Коммуникационная инфраструктура

Проектом предусмотрена аренда помещения, в котором уже присутствует необходимая коммуникационная структура (электро-, тепло- и водоснабжение, телефонная связь).

Организация, управление и персонал

Общее руководство предприятием осуществляет директор. Заместитель директора осуществляет руководство производственным (воспитатель, методист, педиатр, няня) и обслуживающим персоналом.

Организационная структура предприятия имеет следующий вид, представленный ниже.

Рисунок 2 – Организационная структура

Руководством организации предусмотрено наличие квалифицированного педиатра. Детьми с нарушением речи будет заниматься логопед (почасовой рабочий день). Музыкальный руководитель будет заниматься музыкальным образованием детей.

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой детского сада и находиться в курсе событий.

Специалисты детского сада – воспитатели сада, педиатр, логопед, музыкальный работник. К обслуживающему персоналу можно отнести: охранника, повара, прачку и сторожа.

Реализация проекта

План реализации

Предполагается, что реализация настоящего проекта займет период с конца 2016 по апрель 2017 г.

Таблица 7 – Календарный план реализации проекта

Мероприятия\Месяц	2 016	2 017
Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО
Решение вопроса финансирования
Получение кредита
Аренда помещения
Поставка оборудования и инвентаря
Начало работы

 

Затраты на реализацию проекта

Оценка инвестиционных затрат представлена в следующей таблице.

 

Таблица 8 – Инвестиционные затраты в 2016 г.

Наименование	Сумма, тыс.тг.	2 012
1 мес.	2 мес.	3 мес.
Кровати двухярусные	1 463
Кровати обычные
Стенка для игрушек
Игровой комплекс для помещений
Детская площадка (уличный комплекс)	1 788
Спортивный комплекс
Шкаф для раздевалки 4-секционный	1 286
Стол со скамейками	2 432	1 216	1 216
Набор игровой мебели
Скамейка для помещений
Стульчик
Лазы
Песочница
Качалка-балансир
Карусель
Игровая мебель
Мебель для кухни	1 500
Стиральные машины
Посуда, утварь
Итого	13 984	5 442	6 992	1 550

 

Цена за доставку оборудования включена в стоимость самого оборудования. Продавцом оборудования выступает ООО «Папа Карло»,.

Эксплуатационные расходы

Эксплуатационные расходы состоят из расходов на питание детей, а также на предметы личной гигиены, белье и полотенца. Норма определена в сумме 3000 тыс.грн. (с НДС) в месяц на 1 ребенка.

 

Таблица 9 – Переменные расходы в месяц, тыс.тг. без НДС

Статья расходов
Расходы по оказанию услуг
Питание в мес.	1 286	1 286	1 286	1 286	1 286	1 286	1 286
с учетом заполняемости		1 259	1 286	1 286	1 286	1 286	1 286

 

Общие расходы на содержание 1 ребенка с учетом постоянных расходов приведены в следующей таблице.

Таблица 10 – Расходы на содержание 1 ребенка

Переменные		без НДС	с НДС
Питание (в мес.)	тыс.тг.
Постоянные
Заработная плата	тыс.тг.
Постоянные расходы	тыс.тг.	8,8	9,8

 

Таким образом, расходы на содержание 1 ребенка составляют 40,7 тыс.тг. При цене услуг предприятия в размере 50 тыс.грн. прибыль в расчете на 1 ребенка составляет 9,3 грн.

Общие и административные расходы

Таблица 11 – Общие и административные расходы предприятия в месяц

Затраты			2013 - 2018
ФОТ		2 264	2 264
Услуги банка
Аренда помещения	540 м2
Электроэнергия
Теплоснабжение
Водоснабжение + канализация	100 м3
Услуги КСК
Интернет, услуги связи	Мегалайн
Канцтовары
Обслуживание и ремонт ОС
Расходы на рекламу
Прочие непредвиденные расходы
Итого		3 316	3 316

 

Аренда помещения рассчитана исходя из средней арендной ставки 1 800 тг./м2.

Расходы на коммунальные услуги рассчитывались исходя из тарифов

 

Таблица 12 – Расчет расходов на оплату труда

№	Должность	Количество	оклад	К начислению	ФОТ
	Адм.-управленческий персонал
	Директор
	Зам.директора
	Бухгалтер-кассир
	Производственный персонал
	Методист
	Воспитатель
	Няня
	Музыкант
	Педиатр	0,5
	Хореограф
	Учитель англ.языка
	Логопед	0,5
	Обслуживающий персонал
	Повар
	Кух.рабочая
	Посудомойщица
	Прачка
	Коридорные
	Уборщица
	Вспомогательный персонал
	Охранник
	Сантехник
	Электрик
	Завхоз
	Всего по персоналу		1 035	2 060	2 264

 

Все расходы, связанные с ФОТ, указаны в расчетах к настоящему бизнес-плану.

 

Потребность в финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:

Таблица 13 – Инвестиции проекта, тыс.тг.

Расходы	2 016
Инвестиции в основной капитал	13 984
Оборотный капитал	4 004
Всего	17 988

 

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.

Таблица 14 – Программа финансирования на 2017 г., тыс.тг.

Источник финансирования	Сумма	Период	Доля
Собственные средств	5 397	01-06.2016	30%
Заемные средства	12 592	01-06.2016	70%
Всего	17 988		100%

 

Приняты следующие условия кредитования:

Таблица 15 – Условия кредитования

Валюта кредита	тенге
Процентная ставка, годовых	12%
Выплата процентов и основного долга	ежемесячно
Льготный период погашения процентов, мес.
Льготный период погашения основного долга, мес.
Тип погашения основного долга	равными долями

 

В случае получения кредита по программе Фонда ДАМУ в рамках «Дорожной карты-2020», возможно удешевление кредита, что позволит предприятию уменьшить расходы по процентам за кредит.

 

Таблица 16 – Выплаты по кредиту, тыс.тг.

Период	Всего
Освоение	12 592	12 592
Капитализ-я %
начисление %	5 613	1 216	1 335	1 094
Погашено ОД	13 050	1 004	2 008	2 008	2 008	2 008	2 008	2 008
Погашено %	5 155		1 335	1 094
Остаток ОД	-0	12 046	10 038	8 031	6 023	4 015	2 008	-0

 

Кредит погашается в полном объеме в 2022, согласно принятым вначале допущениям.

Эффективность проекта

Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

· операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании

· инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций

· финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

 

Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.

 

Таблица 17 - Показатели рентабельности

Годовая прибыль (5 год), тыс.тг.	5 737
Рентабельность активов	21%

 

Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 18 – Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов	0,2
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом	5,6

 

Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтировании 13% составил 13 168 тыс.грн.

 

Таблица 19 – Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	42%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг.	13 168
Окупаемость проекта (простая), лет	2,7
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	3,2

 

Таблица 20 – Анализ безубыточности проекта, тыс.тг.

Период
Доход от реализации услуг	36 054	62 946	64 286	64 286	64 286	64 286	64 286
Балансовая прибыль	-4 620	5 431	6 690	6 931	7 172	7 412	7 653
Полная себестоимость услуг	40 674	57 516	57 596	57 355	57 114	56 873	56 632
Постоянные издержки	32 021	42 408	42 167	41 927	41 686	41 445	41 204
Переменные издержки	8 653	15 107	15 429	15 429	15 429	15 429	15 429
Сумма предельного дохода	27 401	47 839	48 857	48 857	48 857	48 857	48 857
Доля предельного дохода в выручке	0,760	0,760	0,760	0,760	0,760	0,760	0,760
Предел безубыточности	42 133	55 800	55 483	55 166	54 849	54 532	54 215
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	-17%	11%	14%	14%	15%	15%	16%
Безубыточность	117%	89%	86%	86%	85%	85%	84%

 

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 54 849 тыс. грн в год

Запас финансовой устойчивости составляет 11 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 16%).

 

Таблица 21 – Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)

Вид налога	Сумма, тыс.грн.
НДС	26 711
Налог на прибыль	7 334
Налоги и обязательные платежи от ФОТ	47 186
Итого	81 232

 

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 81 232 тыс грнг. за 7 лет.