Технико-экономическое обоснование проекта

Технико-экономическое обоснование проекта

Организации полноцветной печати на офсетной

Пятикрасочной печатной машине «Сольна Плюс»

 

 

ООО «Принт»

г. Краснодар, ул. Кожевенная, 7

 

Пользователи бизнес-плана:

ООО «Принт»

ОАО «Сбербанк РФ»

 

Краснодар, 2011г.

 

 

Аннотация

Настоящий бизнес-план подготовлен ООО «Принт» и предназначен для обоснования потребности в заемном финансировании.

В настоящем бизнес-плане представлена информация, характеризующая финансово-экономическую, организационную и маркетинговую стороны проекта. Расчеты выполнены в долларах США, в постоянных ценах, принимаемых на момент формирования бизнес-плана (4 квартал 2011 года) с использованием программного продукта «Альт-Инвест».

 

 

Настоящий документ содержит конфиденциальную информацию, являющуюся собственностью ООО «Принт». Он предназначен только для лиц, получивших его с согласия владельца информации. Копировать или разглашать содержащуюся в бизнес-плане информацию без письменного согласия владельца запрещается.

 

Содержание

 

Резюме

ООО «Принт» с 1992 года осуществляет деятельность по подготовке, производству и тиражированию печатной полиграфической продукции.

Целью предлагаемого проекта является усиление позиции ООО «Принт» на внутреннем рынке полиграфической продукции и увеличение продаж за счет:

■ выпуска полноцветной офсетной продукции,

■ расширения спектра оказываемых печатных услуг,

■ улучшения сервисного обслуживания заказчиков (выполнение заказов в более сжатые по сравнению с конкурентами сроки).

Для решения указанных задач ООО «Принт» планирует приобретение пятикрасочной офсетной печатной машины “Сольна Плюс” производства фирмы Solna Offset (Швеция) с дополнительным оборудованием.

Эксплуатация печатной машины «Сольна Плюс» позволит ООО «Принт» производить до 440 тысяч оттисков полноцветной печатной продукции в месяц при односменной загрузке.

Общая сумма инвестиционных затрат проекта, включающая затраты на приобретение оборудования и формирование оборотного капитала, составляет 300 тыс. долл. США. Из них 246,6 тыс. долл. – затраты на приобретение оборудования.

Для финансирования проекта предполагается получение рублевого кредита в размере эквивалента 300 тысяч долларов США на срок 1,5 года стоимостью 23% годовых. Предполагаемая схема погашения кредита - выплата долга равными долями в течение 12 месяцев (начало погашения - седьмой месяц с момента предоставления кредита) при ежемесячной уплате процентов.

Кредит полностью покрывают потребность проекта в финансировании, обеспечивая положительный остаток свободных денежных средств на протяжении всего горизонта планирования.

Дисконтированный срок окупаемости инвестиционных затрат составляет 1,2 года с начала реализации проекта. Годовой объем чистой прибыли оценивается на уровне 209,6 тыс. долл. (чистая прибыль по отчету К-V, т.е. с момента 100% загрузке мощностей). Средняя прибыльность текущей деятельности по проекту составляет 32% (среднегодовое значении расчет по чистой прибыли).

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект является эффективным и финансово состоятельным.

 

История бизнеса организации

Общество с ограниченной ответственностью «Принт» зарегистрировано распоряжением главы администрации Мэрии г. Краснодара N 387 от 23.05.92 г. Уставной капитал - 1400 тыс. руб.

ООО «Принт» имеет лицензиюна полиграфическую деятельность, выданную Региональным управлением комитета РФ по печати (Краснодарский край) 15.06.92 за N 14-50.

Юридический адрес ООО «Принт»: г. Краснодар, ул. Кожевенная, д.7. Фактический адрес – тот же.

ООО «Принт» зарегистрировано в налоговой инспекции Западного округа г. Краснодара, участок № 3.

ООО «Принт» имеет рублевый счет № 1234567 в Краснодарском филиале АО «Сбербанк РФ» №8619/0145, расположенном по адресу: г. Краснодар, проспект Чекистов, 8/1; текущий валютный счет N 01234567\001 в ОАО «Банк Петрокоммерц», расположенном по адресу: Краснодар, ул. Красная, 23.

Учредителями ООО «Принт» являются физические лица:

Иванов Иван Иванович, 1955 года рождения проживающий по адресу: г. Краснодар, Проспект Чекистов, д.77/1, кв. 10. Образование высшее. В настоящее время является директором ООО «Принт».

Петров Николай Георгиевич, 1960 года рождения проживающий по адресу: г. Краснодар, ул. Калинина д. 11, кв. 20. Образование высшее. В настоящее время является заместителем директора ООО «Принт».

Основными видами деятельности ООО «Принт» являются:

■ производство полиграфической продукции - рекламных листовок, бланков, учебных пособий, брошюр, малотиражных изданий их брошюровка и переплет;

■ предпечатная подготовка продукции - изготовление оригинал-макетов, сканирование изображения, выведение на пленку;

■ послепечатная обработка полиграфической продукции - брошюрование, обрезка, фальцовка, переплетные работы;

■ выполнение копировально-множительных работ;

Численность персонала ООО «Принт» составляет 10 человек.

Собственных производственных помещений у предприятия нет. Производственные площади, а также складские помещения и помещения по приему и выдаче заказов арендуются у типографии АО “ЮГ-центр”. Величины арендных платежей за указанные площади составят соответственно 1200 и 500 долларов в месяц с ежемесячной уплатой.

В Приложении 1 представлены Балансовый отчет, Отчет о финансовых результатах и финансовые показатели ООО «Принт» за период с 01.01.2011 по 01.10.2011.

Финансовое состояние организации на 1 октября 2011 года характеризуется следующими показателями:

■ Ошибка! Закладка не определена.Коэффициент общей ликвидности - соотношение текущих активов и текущих пассивов - 3,59.

■ Коэффициент абсолютной ликвидности (соотношение денежных средств и текущих пассивов) - 0,40.

В течение анализируемого периода наблюдается устойчивый рост показателей ликвидности.

Коэффициент общей ликвидности организации на уровне 3,59 возможно признать как достаточный, так как фактический уровень показателя превышает достаточный (оптимальный), равный 1,70. Оптимальная величина коэффициента общей ликвидности определяется с учетом структуры имущества ООО «Принт» (степени ликвидности) и условий взаиморасчетов организации с покупателями и поставщиками.

■ Коэффициент общей платежеспособности - доля собственного капитала в имуществе фирмы - 0,94.

■ Коэффициент автономии - соотношение собственного и заемного капиталов - 16,38.

В течение анализируемого периода наблюдается устойчивый рост показателей автономии. Начиная со второго квартала анализируемого года, фактический уровень коэффициента автономии стал превышать достаточный (оптимальный) уровень данного показателя (оптимальная величина коэффициента автономии определяется с учетом структуры имущества ООО «Принт» - 7,3). Таким образом, на момент начала реализации проекта состояние организации возможно признать как финансово устойчивое.

■ Рентабельность собственного капитала - соотношение чистой прибыли и величины собственного капитала - в среднем за период составляла 12%.

■ Прибыльность всей деятельности - соотношение чистой прибыли и общей величины поступлений - 17%. Основная деятельность организации является прибыльной и является основным источником (90%) доходов организации (10% - прочие операционные и внереализационные доходы и расходы).

«Запас прочности» организации, характеризующий степень приближения к точке безубыточности и обозначающий допустимый уровень снижения выручки от реализации, - 26%.

■ Во втором квартале ООО «Принт» полностью расплатилось по привлеченному краткосрочному кредиту. Таким образом, на момент начала реализации проекта у предприятия отсутствуют задолженности по ранее привлеченным кредитам.

ООО «Принт» также не имеет просроченной задолженности по платежам в бюджет и по расчетам с персоналом по оплате труда.

Необходимо отметить, что в течение анализируемых трех кварталов показатели прибыльности являются стабильными и достаточно высокими, показатели ликвидности и финансовой устойчивости имеют устойчивую тенденцию к росту и превышают допустимые (оптимальные) значения для данной организации.

Динамика изменения указанных выше показателей представлена в таблице 1.

 

Таблица 1 – Динамика показателей финансового состояния

предприятия

Наименования позиций	Ед.	Даты
	изм.	01.01.2011	01.04.2011	01.07.2011	01.10.2011
Характеристика имущества
Всего активов	$	2 920 833	3 013 500	3 055 667	3 053 233
Внеоборотные активы	$	2 664 767	2 653 600	2 499 267	2 421 767
Текущие активы	$	256 067	359 900	556 400	631 467
Стоимость чистых активов	$	2 659 000	2 697 500	2 776 833	2 877 567
Характеристика ликвидности
Коэффициент общей ликвидности	разы	0,98	1,14	2,00	3,59
Коэффициент абсолютной ликвидности	разы	0,15	0,07	0,17	0,40
Чистый оборотный капитал, NWC	$	-5 767	43 900	277 567	455 800
Характеристика финансовой устойчивости
Коэффициент общей платежеспособности	разы	0,91	0,90	0,91	0,94
Коэффициент автономии	разы	10,16	8,54	9,96	16,38
Коэффициент самофинансирования	%	-	51%	92%	115%
Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса	%	0%	0%	0%	0%
Коэффициент покрытия процентов	разы	-	-	-	-
Характеристика рентабельности
Рентабельность всего капитала	%	0%	10%	11%	11%
Рентабельность собственного капитала	%	0%	11%	13%	12%
Финансовый рычаг	разы	0,10	0,11	0,11	0,08
Характеристика прибыльности деятельности
Выручка от реализации (без НДС)	$		367 167	402 933	523 233
Чистая прибыль	$		76 187	86 507	87 280
Прибыльность всей деятельности	%	-	21%	21%	17%
"Запас прочности"	%	-	28%	28%	26%
Характеристика деловой активности
Оборачиваемость активов	разы	0,0	0,5	0,5	0,7
Оборачиваемость постоянных активов	разы	0,0	0,6	0,6	0,9
Оборот дебиторской задолженности	дни	-	34,9	42,2	40,1
Оборот кредиторской задолженности	дни	-	37,2	34,9	26,3
Оборот запасов материалов	дни	-	20,0	38,1	40,8

 

В целом, состояние ООО «Принт» на 1 октября 2011 года можно характеризовать как ликвидное, прибыльное, финансово устойчивое; задолженности по ранее привлеченным кредитам и сверхнормативные задолженности перед бюджетом и по заработной плате отсутствуют.

3. Описание продукции (характеристика объекта бизнеса организации)

 

К техническим преимуществам многокрасочной офсетной печатной машины “Сольна Плюс” относятся следующие качества:

■ Одна из секций машины может быть использована для нанесения декоративной краски - например, бронзовой, а также лакирования и глянцевания поверхности продукции - одновременно с нанесением основных цветов.

■ Наличие пяти секций для нанесения цвета позволяет наносить основные и декоративный цвета за один прогон и избежать процесса промывки оборудования после нанесения каждого нового цвета. Это не только обеспечивает большую яркость и четкость цветопередачи, но и существенно увеличивает скорость изготовления продукции.

Печать на машине “Сольна Плюс” осуществляется с использованием офсетной бумаги высокого качества, которая будет поставляться шведской компанией “СканРоссия”.

Выполнение печатных услуг на многокрасочной печатной машине с использованием офсетной бумаги высокого качества позволяет обеспечить высокие потребительские качества всех видов выпускаемой продукции.

Наличие у ООО “Принт” качественного оборудования для брошюровки и переплетных работ позволяет принимать заказы на полное изготовление многостраничной печатной продукции. Для потребителя возможность выполнения комплексного заказа в одном месте означает экономию во времени выполнения заказа и в цене продукции.

Сроки выполнения заказов с использованием печатной машины “Сольна Плюс” могут быть сокращены в два-три раза по сравнению с существующими на рынке. Продукция, которая обычно изготавливается при трехсменном режиме работы, может быть изготовлена ООО “Принт” за тот же период при односменной загрузке.

Возможность оперативной настройки печатной машины “Сольна Плюс” на любой формат продукции также существенно сокращает срок изготовления заказов.

Заказы на сложную обрезку и сложную фальцовку продукции ООО “Принт” планирует размещать в типографии АО “ЮГ-центр”, с которой заключено долгосрочное соглашение о сотрудничестве. Однако эти виды услуг востребуются довольно редко, что не создает для ООО “Принт” зависимости от загруженности и графика работы АО “ЮГ-центр”.

ООО “Принт” также планирует размещать в типографии АО “ЮГ-центр” заказы на изготовление металлических печатных форм и выполнение цветоделения. Указанные работы являются неотъемлемой частью технологического процесса. Заключенное между ООО “Принт” и типографией АО “ЮГ-центр” соглашение о сотрудничестве обеспечивает ООО “Принт” приоритетность при размещении заказов.

 

План маркетинга

 

В настоящее время у ООО “Принт” сложился устойчивый круг потребителей услуг ризографа, структура которых соответствует структуре потенциального спроса на полноцветную печатную продукцию. Есть основания утверждать, что существующие потребители также будут являться потребителями полноцветной печатной продукции, изготавливаемой на печатной машине “Сольна Плюс”.

Данные проведенного сотрудниками ООО “Принт” опроса показал, что примерно 25% потребителей услуг ризографа данной организации испытывают необходимость в продукции полноцветной качественной печати.

Основными заказчиками ООО “Принт” в настоящее время являются:

Бизнес-центр “Октябрьский”

Издательская компания “Медиа-М”

Краснодарский масложиркомбинат

Агентство недвижимости “Синдикат”

Газета деловых объявлений “Лидер”

Постоянные заказчики составляют до 50% от общего объема сбыта ООО “Принт”. Большинство постоянных заказчиков ООО “Принт” расположены в г. Краснодаре.

Поскольку у ООО “Принт” уже сформирован круг постоянных потребителей полиграфической продукции, предполагается, что первоначально распространение новой продукции будет осуществляться преимущественно через этот канал сбыта.

Кроме того, ООО “Принт” планирует проведение ряда маркетинговых и рекламных акций, направленных на продвижение новой продукции:

■ проведение целенаправленной рекламной кампании новых услуг в средствах массовой информации - газетах и журналах. Начало рекламной компании планируется совместить с вводом в действие многоцветной печатной машины;

■ использование сети торговых агентов;

■ рассылка рекламных листовок с тиражом газеты “Краснодар”. Это позволит не только распространить информацию о типографских услугах ООО “Принт”, но и наглядно продемонстрировать качество полиграфической продукции.

Несмотря на то, что в настоящее время ООО “Принт” осуществляет только услуги по обычной печати, имеется ряд заключенных контрактов на изготовление полноцветной печатной продукции (подробнее в п. 7.2 стр.).

ООО “Принт” намерено проводить гибкую политику ценообразования, в том числе и в части установления форм оплаты услуг, что позволит учесть интересы любого потребителя.

Основными конкурентными факторами на рынке полиграфических услуг в настоящее время являются:

■ цена;

■ качество продукции;

■ срок ее изготовления.

При этом для разных групп потребителей превалирующими являются разные факторы.

Фактор цены является основным для постоянных заказчиков малых и средних тиражей продукции. Качество более важно для потребителей элитной продукции - представительских буклетов, проспектов, брошюр. Фактор срока имеет первоочередное значение для заказчиков периодической продукции - журналов, брошюр, газет.

Основные прямые конкуренты ООО “Принт” расположены в г. Краснодаре и работают на рынке полиграфических услуг в течение нескольких лет. Конкуренты ООО “Принт” имеют круг постоянных потребителей и сложившийся уровень цен на свою продукцию.

Основными конкурентами ООО “Принт” являются компании:

■ “Арт-Дизайн”

■ Агентство “Сервис”

■ Best Production

■ “Полиграфия-сервис”

Полиграфические услуги компаний-конкурентов ориентированы, в основном, на удовлетворение спроса на высококачественную дорогую продукцию. Их основным потребителем являются крупные производители, для которых изготавливается этикеточная продукция, а также финансовые структуры и компании, традиционно являющиеся потребителями дорогой представительской продукции.

Компании-конкуренты ориентируются на заказы тиражом от 1 000 экземпляров, срок изготовления которых составляет до 2-х недель. Продукция изготавливается на печатном оборудовании производства Финляндии, Швеции (торговая марка Solna), Германии (торговая марка Platina) и Чехии (торговая марка Dominant).

Указанные компании расширяют круг клиентов преимущественно за счет увеличения ассортимента изготавливаемой продукции. В настоящее время у конкурентов не обнаруживаются тенденции к увеличению объемов реализации за счет сервисного обслуживания и за счет увеличения сроков исполнения заказов.

Уровень цен на изготовление многоцветной печатной продукции основных конкурентов ООО “Принт”отражен в таблице (цены представлены в долларовом эквиваленте).

Таблица – Цены на продукцию конкурирующих компаний, цена 1 оттиска, долл.

Наименование компании	При тираже 1 000 экземпляров	При тираже 10 000 экземпляров
“Арт-Дизайн”	0,3	0,15
Агентство “Сервис”	0,15	0,13
Best Production	0,16	0,12
“Полиграф-сервис”	0, 15	0, 09

 

В среднем по городу стоимость изготовления одного оттиска полноцветного листа формата А2 при тираже 1 000 экземпляров колеблется от 0,15 долл. до 0,3 долл., составляя в среднем по городу 0,17 долл. При тираже 10 000 экземпляров стоимость изготовления оттиска колеблется от 0,10 долл. до 0,2 долл., составляя в среднем по городу 0,12 долл.

Среди факторов, определяющих тенденции формирования цены на продукцию, для ООО “Принт” основными являются следующие:

■ стоимость печатных красок;

■ тенденции, складывающиеся на краснодарском рынке полиграфических услуг.

ООО “Принт” предполагает ориентироваться на минимальный уровень цен, индексируя их в зависимости от увеличения цен на печатные краски и от роста средних цен на полиграфические услуги по г. Краснодару. Это позволит сохранить рентабельность производства продукции и в то же время не терять заказчиков, которых привлекает уровень цен ООО «Принт».

Для организации производства полноцветной печатной продукции ООО “Принт” намерено осуществлять закупки высококачественной бумаги компании “СканРоссия”, являющейся дочерней структурой концерна “СканКомптуар” (Швеция).

Поставщики печатных красок и офсетных печатных пластин расположены в г. Ростов-на-Дону. Основными поставщиками ООО “Принт” по этим видам материалов являются:

Печатные краски: АО “Пеинт-принт”, АО “Ростовские печатные краски”, ООО “INTI”

Каждая из компаний-поставщиков работают на рынке не менее 3-х лет. Помимо поставки печатных красок компании осуществляют поставки печатных лаков, разбавителей, стабилизаторов, защитных паст, смывочных средств, монтажных пленок, клеев и иных вспомогательных средств для офсетной печати.

Офсетные печатные пластины: “Полиграфические системы AIRUS”

Компания работает на рынке ЮФО с 1992 года. Является авторизованным дилером компании XEROX. Осуществляет поставки копировальной техники, переплетного и резательного оборудования. Осуществляла поставки переплетного и резательного оборудования для ООО “Принт”.

Бумага: “Волна”, “Бест Пейпер”.

Все поставщики бумаги расположены в г. Краснодаре, работают на местном рынке не менее 3-х лет. Помимо поставки полиграфических бумаг различного назначения, компании поставляют также бумагу для копировально-множительных работ, для телефаксов, самокопирующуюся бумагу, конверты, этикетки, пленки для лазерных принтеров и копировальных машин, другие канцелярские принадлежности.

В случае возникновения срывов в поставках бумаги компанией “СканРоссия” возможны оперативные закупки бумаги у вышеперечисленных поставщиков.

Оплата сырья и материалов осуществляется с предоплатой. Срок поставки материалов составляет в среднем 15 дней. ООО “Принт” не заключались долгосрочные договора с поставщиками сырья и материалов, поскольку случаев отказа от выполнения заказов или срыва поставок не зафиксировано.

Поставляемые сырье и материалы являются традиционной продукцией как для рынка в целом, так и для поставщиков ООО “Принт”.

На основании имеющейся информации проведен SWOT-анализ, результаты которого представлены в форме таблицы – матрицы SWOT.

Таблица 3 - Матрица SWOT

S 1. Наличие долгосрочного соглашения с АО «Юг-центр» на аренду, выполнение сложных печатных работ, приоритетность в размещении заказов. 2. Хорошее финансовое состояние предприятия. 3. Малое предприятие, которое ориентировано на выполнение мало- и среднетиражных печатных работ. 4. Существует устойчивый круг потребителей, структура которого соответствует структуре потенциального спроса на полноцветную печатную продукцию. 5. Постоянные заказчики составляют 50% всех заказчиков, основная их масса расположена в г. Краснодаре. 6. Планируется ряд рекламных мероприятий. 7. Имеется ряд контрактов (договоренностей) на изготовление полноцветной печатной продукции (объем порядка 220 тыс. оттисков). 8. Намерено ориентироваться на минимальный уровень цен, проводить гибкую ценовую политику. 9. Достигнуты предварительные договоренности с иностранными предприятиями на поставку пятикрасочной печатной машины (предприятие освобождается от уплаты ввозной пошлины).

O 1. Рост спроса на производство средне- и малотиражных полноцветных печатных изданий высокого качества. 2. Высокие цены изготовления мало- и среднетиражных изданий в крупных типографиях. 3. Потребители рекламной продукции, не смотря на малые тиражи, являются постоянными клиентами. 4. Спрос потребителей – производителей на упаковочные материалы и этикетки поддается прогнозированию, поскольку зависит от объема производства. 5. Потребители – политические партии: спрос прогнозируемый (хотя не регулярный), требуются большие тиражи продукции. 6. Спрос на полиграфические услуги не подвержен каким-либо сезонным колебаниям. 7. Конкуренты ориентированы в основном на спрос на высококачественную дорогую продукцию крупных тиражей. 8. В настоящее время у конкурентов не обнаружено тенденции к увеличению объемов производства продукции.

W 1. Отсутствуют собственные производственные помещения (помещения арендуются в АО «Юг-центр»). 2. Наличие одно- и двухцветной офсетной печатной машины не обеспечивает высокого качества и скорости печати. 3. Наличие предоплаты для заказчиков продукции.

T 1. Крупные типографии (бывшие гос. предприятия, прямые конкуренты) обладают необходимым оборудованием для полноцветной качественной печати. 2. Основные конкурентные факторы на рынке: цена, качество, сроки изготовления. 3. Для заказчиков малых и средних тиражей основным фактором является цена. 4. Прямые конкуренты имеют круг постоянных клиентов и сложившийся уровень цен на свою продукцию.

 

План производства

Расчет переменных затрат

Переменные затраты - это затраты на сырье и материалы, оплату труда производственного персонала.

Потребность в сырье и материалах для производства многоцветной печатной продукции складывается из двух основных составляющих:

- потребность в бумаге офсетной,

- потребность в материалах для непосредственного выполнения печати.

При определении потребности в бумаге необходимо учесть потери на брак в размере 5% от необходимого объема, поэтому при потребности 23,6 т объем потребности (закупки) должен составлять 25т.

Предполагается использовать бумагу двух типов: высшего и среднего качества. При этом опыт показывает, что доли заказов, выполняемых на каждом из типов бумаги приблизительно равны.

Расчет потребности и стоимости материалов проведен для объема производства, соответствующего 100% загрузке мощностей (23,6 т бумаги, оттисков – 440 тыс. ед. в месяц).

 

Таблица 7 – Потребность и стоимость бумаги в мес.

Наименование материла	Количество выпускаемой продукции, т	Объем закупки, т	Цена за единицу, долл./т (с НДС)	Общая стоимость потребляемого материала, тыс. долл.
Бумага высшего качества	11,8	12,5		28,5
Бумага среднего качества	11,8	12,5		21,0
Итого	23,6		-	49,5

 

Закупка бумаги в 1 месяце реализации проекта будет закупаться в объеме 25т сроком на два месяца (2 и 3), а далее будет закупаться один раз в месяц.

Таблица 8 – Потребность и стоимость материалов для печати в мес.

Наименование материла	Количество выпускаемой продукции, оттисков	Потребность на единицу продукции	Цена за единицу (с НДС), долл.	Общая стоимость потребляемого материала, тыс. долл.
Пленка фотографическая, кв. м		0,005	1,18	2,596
Пластина офсетная, шт		0,0003	5,11	0,675
Краска офсетная, кг		0,00015	7,79	0,514
Прочие материалы		-	-	0,440
Итого	-	-	-	4,225
Всего материалы + бумага				53,725

 

Расчет затрат на потребление электроэнергии и воды представлен в таблицах. Расчет проведен для объема производства, соответствующего 100% загрузке мощностей.

 

Таблица 9 – Стоимость потребления электроэнергии

 

Потребление, КВт/час	Цена 1 КВт/ч, долл.	Стоимость потребляемой энергии
в день	в месяц	в год	в мес., долл.	в год, тыс. долл.
			0,094	921,2	11,054

2,83 руб./КВтч, 1 долл.=30 руб.

 

Таблица 10 – Стоимость потребления воды

 

Потребление, л	Цена 1 КВт/ч, долл.	Стоимость потребляемой энергии
в день	в месяц	в год	в мес., долл.	в год, тыс. долл.
			0,00063	0,756	18,144

18,94 руб. за куб. метр воды, 1 долл.=30 руб.

 

План по персоналу

Численность производственного персонала, непосредственно занятого в осуществлении проекта составляет 6 человек; численность дополнительно привлекаемых агентов - 1 человек. Указанных 7 человек планируется привлечь дополнительно (таблица 12).

Отметим, что проект организуется на действующем предприятии, в связи с чем затраты на оплату существующего персонала – руководящего (руководитель, бухгалтерия, администратор) и вспомогательного (уборщицы), при расчете проекта учитываться не будут.

 

 

Таблица 12 – Категории персонала

 

Категории персонала	Количество персонала в смену	Оплата труда сотрудников в месяц	Общая сумма (в год)
Первая смена	Вторая смена	Всего	тыс. долл.	Тыс. долл.
1. Начальник подразделения		-		0,500
2. Мастер			0,400
3. Печатник			0,400
4. Экспедиция			0,400
5. Наладчик			0,400
6. Агент			0,300
ИТОГО			2,8	33,6

 

6.6 Ценообразование

 

При назначении цены на продукцию учитываются два фактора:

- внутренний – себестоимость единицы продукции.

- внешний – цены конкурентов.

 

При определении цены на печатную продукцию, цены на бумагу и услуги по печати устанавливаются отдельно.

В себестоимости продукции учитываются затраты (в разрезе готовой продукции):

1) производство бумаги:

- затраты на бумагу высшего и среднего качества,

2) услуги печати:

- материалы для печати,

- затраты на электроэнергию,

- затраты на водоснабжение,

- заработная плата персонала с начислениями,

- арендные платежи,

- амортизация оборудования,

- прочие затраты.

 

Расчет себестоимости и полных производственных затрат приведен в таблице 13. Расчет осуществлен для затрат, соответствующих объему производства, в 20 тыс. оттисков в день (440 тыс. оттисков в месяц или 100% производственной мощности при односменной работе).

 

 

Таблица 13 – Расчет себестоимости единицы продукции

и полных производственных затрат, долл.

 

Статья затрат	Стоимость на 1 оттиск	в день	в месяц	в год
Бумага высшего качества	2280,00	1295,45	28500,00	342000,00
Бумага среднего качества	1680,00	954,55	21000,00	252000,00
Материалы	0,00860	172,05	3785,00	45420,00
Водоснабжение и электроэнергия	0,00210	41,91	921,96	11063,52
ЗП всего персонала	0,00682	136,36	3000,00	36000,00
Отчисления на ЗП	0,00232	46,36	1020,00	12240,00
Аренда	0,00386	77,27	1700,00	20400,00
Амортизация	0,00460	91,91	2022,00	24264,00
Прочие затраты	0,00327	65,45	1440,00	17280,00
Итого на выполнение операций печати	0,03157	631,32	13888,96	166667,52
ИТОГО ЗАТРАТ	2881,32	63388,96	760667,52

 

Таким образом, себестоимость бумаги – это стоимость ее закупки по видам: 2280 и 1680 на 1 оттиск соответственно, себестоимость одного оттиска (услуг печати) – 0,0316 долл.

ООО “Принт” предполагает ориентироваться на минимальный уровень цен. Минимальная цена на услуги по многоцветной печати одного листа формата А2 при тираже 5000 экземпляров в городе составляет 0,09 долл. за лист без учета НДС, с учетом НДС – 0,106 долл. Цена покрывает себестоимость и обеспечивает получение прибыли.

Цена на используемую при выполнении заказа бумагу определяется исходя из затрат на приобретение бумаги (с НДС) и наценки, устанавливаемой на уровне 6%. Таким образом цена бумаги с НДС составит: высшего качества - 2417 долл., среднего качества – 1781 долл.

7. Организационный план

Структура управления

Производство полноцветной печатной продукции на офсетной печатной машине «Сольна Плюс» будет осуществлять специальное создаваемое подразделение.

Возглавлять подразделение будет А.И. Савельев. Инженер-программист, имеет опыт работы в полиграфической промышленности 5 лет.

Мастер участка А.П. Крылов имеет стаж работы в полиграфической промышленности более 10 лет.

Для организации работы подразделения необходимо привлечение дополнительного персонала (помимо начальника и мастера) в количестве четырех человек. Также на договорной основе планируется привлечь агента по привлечению заказов – распространению информации о новой форме услуг ООО «Принт».

Средняя величина затрат на оплату труда дополнительно привлекаемого персонала составляет 400 долл. на 1 человека в месяц. Общая величина затрат на оплату труда персонала проекта составляет 2800 долл. в месяц (33,6 тыс. долл. в год). Начисления на заработную плату (страховые взносы на обязательное страхование 34%) составляют 1020 долл. в месяц.

Необходимый для организации производственного процесса персонал в настоящее время подобран. Персонал имеет опыт работы с многокрасочными офсетными печатными машинами. Дополнительного обучения персонала не требуется. Более подробная информация о категориях работников, привлекаемых при реализации проекта, представлена в таблице 12. Поиск агента по привлечению заказов будет осуществляться через специализированные печатные издания.

Потребители

Имеется ряд заключенных контрактов на изготовление полноцветной печатной продукции. В частности:

■ достигнута договоренность с НПФ “РОСС” об изготовление партии полноцветной рекламной продукции общим объемом 100 000 оттисков;

■ подписан контракт о печатании журнала “Новости Кубани” тиражом 5000 экземпляров, что составляет 50 000 оттисков.

■ достигнуто предварительное соглашение с учебным центром “Банковские технологии” о размещении заказа на печать брошюр объемом 50 000 - 70 000 оттисков.

■ существует предварительная договоренность с Темрюкским винодельческим заводом об изготовлении цветных этикеток.

Оплата услуг ООО “Принт” производится потребителями в виде предоплаты в размере 50% с выплатой оставшейся суммы по факту выполнения заказа.

Поставщики

Для организации производства полноцветной печатной продукции ООО “Принт” намерено осуществлять закупки высококачественной бумаги компании “СканРоссия”, являющейся дочерней структурой концерна “СканКомптуар” (Швеция).

Поставщики печатных красок и офсетных печатных пластин расположены в г. Ростов-на-Дону. Основными поставщиками ООО “Принт” по этим видам материалов являются:

Печатные краски: АО “Пеинт-принт”, АО “Ростовские печатные краски”, ООО “INTI”

Каждая из компаний-поставщиков работают на рынке не менее 3-х лет. Помимо поставки печатных красок компании осуществляют поставки печатных лаков, разбавителей, стабилизаторов, защитных паст, смывочных средств, монтажных пленок, клеев и иных вспомогательных средств для офсетной печати.

Офсетные печатные пластин