Учебно - методический комплекс

УЧЕБНО - МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

Дисциплина:	Налоговое право
Кафедра:	Государственного и административного права (ГиАП)

 

 

Направление: 030900 - юриспруденция.

(код направления, полное наименование)

 

Дата введения в учебный процесс УлГУ: «1» сентября 2012 г.

 

Сведения о разработчиках:

 

ФИО	Аббревиатура кафедры	Ученая степень, звание
Иванова Валентина Николаевна	ГиАП	д.ю.н., доцент

 

	Заведующий кафедрой
	Иванова В.Н. /_____________/ (ФИО) (Подпись) «______»__________ 2011 г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ........................................................ 3

2. ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ.................................... 3

3. ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ.................................................................................................. 3

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы........................................................ 3

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы (по структурам юридического факультета и формам обучения)......................................................................................... 3

4. ПРОГРАММА КУРСА………………………………………………………………….4 5. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

ПО ОТДЕЛЬНЫМ ТЕМАМ………………………………………………………………....6

6. ТЕМЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ……..…………………………………………..13

7. ТЕМЫ КУРСОВЫХ И ВЫПУСКНЫХ РАБОТ………………………………….....15

8. ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ.................................................................................................... 15

9. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ..………………17

 

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ.

Налоговое право в настоящее время представляет собой совокупность знаний в сфере налогообложения, которые необходимы для решения вопросов защиты государственных интересов в указанной сфере, для укрепления экономики страны, обеспечения стабильности в политике государства.

Основной целью дисциплины «Налоговое право» является формирование у студентов знаний основных категорий, понятий налогового права и основных положений действующего федерального и регионального финансового законодательства.

К числу задач данной дисциплины относятся: ознакомление студентов с основами налоговой политики государства, формами и методами ее реализации; изучение содержания и организации налоговой деятельности государства; изучение понятия, системы налогового права и содержания его основных институтов; изучение налогового контроля, его основных видов и методов, изучение особенностей налогообложения на территории Российской Федерации.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В результате изучения дисциплины «Налоговое право» студенты должны иметь представление о месте, задачах и роли налогового права в системе российского права; знать цели и принципы налоговой политики государства, регулирования налоговой деятельности, терминологию, правовой статус налогоплательщиков, основы налогообложения и налогового контроля, особенности привлечения к ответственности налогоплательщиков; уметь применять полученные теоретическиезнания на практике; иметь опыт в оформлении основных налоговых документов.

ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ.

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы:

Вид учебной работы	Количество часов (форма обучения очная__)
Всего по плану	В т.ч. по семестрам
Аудиторные занятия:
Лекции
практические и семинарские занятия
Самостоятельная работа
Всего часов по дисциплине
Текущий контроль (количество и вид, контрольные работы)	зачет	зачет
Курсовая работа
Виды промежуточной аттестации (экзамен, зачет)

 

 

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы:

Форма обучения ___очная____

Название и разделов и тем	Всего	Виды учебных занятий
Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
лекции	практические занятия, семинар
Тема 1. Теоретические основы налогового права.
Тема 2. Понятие налога и сбора в российском праве.
Тема 3. Юридическая конструкция налога.
Тема 4. Налоговая система Российской Федерации.
Тема 5. Налоговый контроль в Российской Федерации.
Тема 6. Ответственность налогоплательщиков.
Тема 7. Обязательства по федеральным налогам.
Тема 8. Обязательства по региональным и местным налогам.
Итого:

 

 

ПРОГРАММА КУРСА.

 

Тема 1. Теоретические основы налогового права.

Понятие налогового права как подотрасли финансового права. Предмет налогового права как подотрасли финансового права. Методы налогового права. Система налогового права. Источники налогового права. Понятие и виды норм налогового права. Понятие и виды налоговых правоотношений. Место налогового права в системе российского права. Принципы налогового права. Субъекты налогового права.

Налоговое право как наука. Предмет и методы науки налогового права. Функции науки налогового права. Налоговое право как учебная дисциплина.

 

Тема 2. Понятие налога и сбора в российском праве.

Понятие налога. Юридические признаки налога. Классификации налогов. Роль налогов в жизни государства и общества. Функции и принципы налогообложения. История развития налогообложения в России.

Понятие сбора. Юридические признаки сбора.

Общие правила и особенности, связанные с исполнением обязанности по уплате налогов и сборов. Понятие обязанности по уплате налогов и сборов. Основания возникновения, приостановления и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговые договоры.

Тема 3. Юридическая конструкция налога.

Понятие юридической конструкции налога. Роль юридической конструкции налога в формировании системы налогообложения. Понятие и виды основных элементов налога. Дополнительные элементы налога. Субъекты налогообложения. Объект налогообложения. Предмет налогообложения. Масштаб налога. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговые льготы. Необлагаемый налогом минимум. Отчетный период. Ответственность налогоплательщиков.

Тема 4. Налоговая система Российской Федерации.

Понятие налоговой системы. Экономико-правовые начала формирования налоговой системы. Признаки налоговой системы. Структура налоговой системы Российской Федерации. Система налогообложения. Система налоговых органов. Налоговый контроль. Нормотворческая деятельность государства в системе налогообложения. Налоговая политика. Налоговая культура.

Тема 5. Налоговый контроль в Российской Федерации.

Понятие и особенности налогового контроля в Российской Федерации. Цель налогового контроля. Основные элементы налогового контроля. Понятие и элементы контрольного налогового правоотношения. Формы, виды и методы налогового контроля.

Учет налогоплательщиков. Понятие и особенности учета налогоплательщиков. Принципы учета налогоплательщиков. Элементы учета налогоплательщиков. Виды налогового учета. Порядок и особенности проведения налогового учета юридических лиц. Порядок и особенности проведения налогового учета физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщиков (ИНН). Код причины постановки на налоговый учет (КПП). Единый государственный реестр налогоплательщиков.

Налоговые проверки. Понятие и виды налоговых проверок. Особенности и порядок проведения камеральной налоговой проверки. Особенности и порядок проведения выездной налоговой проверки.

Тема 6. Ответственность налогоплательщиков.

Понятие и виды ответственности налогоплательщиков. Уголовная ответственность. Административная ответственность. Дисциплинарная ответственность.

Налоговая ответственность. Понятие налогового правонарушения. Признаки и состав налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений Особенности финансовых санкций за налоговые правонарушения.

 

Тема 7. Обязательства по федеральным налогам.

Общая характеристика федеральных налогов. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль организаций. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог. Государственная пошлина. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых.

 

Тема 8. Обязательства по региональным и местным налогам.

Общая характеристика региональных налогов. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций.

Общая характеристика местных налогов. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ТЕМАМ.

ТЕМЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ.

 

ПРИМЕРНЫЕ ТЕМЫ КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ.

1. Правовые основы налогообложения в Российской Федерации.

2. Формирование основ налогового устройства и системы податей в Древней Руси.

3. Система налогов и сборов Российской империи в период с 17 – 20 века.

4. Особенности налоговой системы России с конца 19 в. по октябрь 1917 г.

5. Правовое регулирование налоговой системы в советский период.

6. Актуальные проблемы реформирования налогового законодательства.

7. Правовой статус налоговых органов.

8. Правовые основы налогового контроля.

9. Правовой статус налогоплательщиков.

10. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков.

11. Правовой режим федеральных налогов и сборов.

12. Правовой режим региональных налогов и сборов.

13. Особенности налоговой деятельности муниципальных образований.

14. Актуальные проблемы налогообложения организаций.

15. Правовое регулирование налогообложения физических лиц.

16. Правовые основы налогообложения в России (исторический аспект).

17. Ответственность за налоговые правонарушения.

18. Виды льгот по налогам и порядок их предоставления.

19. Налоговая система Российской Федерации.

20. Проблемы развития налоговой системы в Российской Федерации.

21. Особенности Налогового кодекса Российской Федерации как нормативно-правового акта.

22. Правовые основы уплаты одного из видов налогов или группы налогов (по согласованию с научным руководителем).

23. Налоговая реформа в Российской Федерации.

24. Особенности юридической конструкции налога (конкретного налога по согласованию с научным руководителем).

25. Проблемы развития системы налогообложения в Российской Федерации.

26. Правовые основы уплаты одного из видов налогов или группы налогов (по согласованию с научным руководителем).

1. Налоговый контроль как средство предупреждения налоговых правонарушений

 

 

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ.

 

1.Понятие налогового права как подотрасли права, особенности предмета и метода.

2.Система налогового права.

3.Источники налогового права.

4.Понятие и виды норм налогового права.

5.Понятие и виды налоговых правоотношений.

6.Место налогового права в системе российского права.

7.Принципы налогового права.

8.Субъекты налогового права.

9.Налоговое право как наука и учебная дисциплина.

10.Понятие налога. Юридические признаки налога.

11.Классификации налогов.

12.Функции налогообложения.

13.Принципы налогообложения.

14.История развития налогообложения в России.

15.Понятие сбора. Юридические признаки сбора.

16.Общие правила и особенности, связанные с исполнением обязанности по уплате налогов и сборов.

17.Основания возникновения, приостановления и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.

18.Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

19.Налоговые договоры.

20.Понятие юридической конструкции налога.

21.Понятие и виды основных элементов налога.

22.Дополнительные элементы налога.

23.Субъекты налогообложения.

24.Объект налогообложения. Предмет налогообложения. Масштаб налога.

25.Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка.

26.Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

27.Налоговые льготы.

28.Необлагаемый налогом минимум. Отчетный период. Ответственность налогоплательщиков.

29.Понятие налоговой системы. Экономико-правовые начала формирования налоговой системы.

Система налоговых органов.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ.

9.1. Нормативно-правовые акты.

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31.07.98. №146-ФЗ (ред. от 19.07.2009) // Российская газета. - №148-149. – 06.08.1998; Российская газета. – 22.07.2011.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 19.07.2009) //Российская газета. - №151-152. – 10.08.2000; Российская газета. – 22.07.2011.

3. Закон Российской Федерации от 21.03.1991 №943-1 «О налоговых органах» (ред от 17.07.2009) // Бюллетень нормативных актов. - №1. – 1992; Российская газета. – 21.07.2011.

4. Постановление правительства от 30.09.2004. №506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе» (ред от 15.07.2009)// российская газета. - №219. – 06.10.2004; Собрание законодательства российской Федерации. – 27.07.2009..

Литература.

1. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. / Д.В. Винницкий – СПб., 2003.

2. Винницкий Д.В, Российское налоговое право / Д.В, Винницкий. – Спб.: Юрид. Центр Пресс, 2003. – 256с.

3. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права / Е.Н. Евстигнеев – М.: ИНФРА-М, 2000.

4. Иванова В.Н. Особенности юридической конструкции налога: учебное пособие / В.Н. Иванова – Ульяновск, ИП Тухтаров В.Н., 2003.

5. Иванова В.Н, Правовая характеристика системно-структурного анализа налоговой системы / В.Н. Иванова – Ульяновск: Издательство Тухтаров В.Н., 2006. – 212с.

6. Иванова В.Н. Моделирование и юридическая оптимизация юридических контструкций налогов / В.Н. Иванова - Ульяновск: Издательство Тухтаров В.Н., 2007. -216с.

7. Иванова В.Н. Юридическая контструкция налога как фактор совершенствования налогового законодательства / В.Н. Иванова - Ульяновск: Издательство Тухтаров В.Н., 2009. - 444с.

8. Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект) / М.В. Карасева. – М.: Юрист, 2003. – 173с.

9. Кучерявенко Н.П. Основы налогового права / Н.П. Кучерявенко. – Харьков, 2009.

10. Крохина Ю.А. Налоговое право / Ю.А. Крохина. – М.: ЮРАЙТ –ИЗДАТ., 2008. – 429с.

11. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории / О.А. Ногина. – СПб.: Питер, 2002.

12. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. – М.: НОРМА, 2009.

13. Налоги в развитых странах: Учебник. / Под ред. И.Г. Русаковой. – М.: Финансы и статистика, 1991.

14. Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М: Юрист, 2005.

15. Налоги и налоговое право: Учеб. Пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика - пресс, 1997.

16. Титов А.С. Формы, виды и методы налогового контроля и их юридическое содержание / А.С.Титов // Юрист. – 2005. - №1.

17. Шергенг Н.А.. Нагорная М.В. Налоговые проверки и защита прав налогоплательщиков: учебное пособие / Н.А. Шергенг, М.В. Нагорная. – Уфа, 2005.

 

9.3. Периодические издания.

1. Винницкий Д.В, Предмет налогового права / Д.В. Винницкий // Журнал российского права. – 2002. - №10.

2. Горленко И.И. Формы проведения налогового контроля / И.И. Горленко // Налоговый вестник. – 2003. - №13.

3. Гусева И.П. История становления и развития правовых основ косвенного налогообложения / И.П. Гусева // Адвокат. – 2004. - №3.

4. Гусева И.П. Реформирование института налогового контроля в сфере косвенного налогообложения / И.П. Гусева // Адвокат. – 2004. - №4.

5. Деготь Е.Б. Налоговый процесс и налоговая ответственность / Е.Б. Деготь // Финансовое право. – 2003. - №10.

6. Иванова В.Н. О системном подходе к пониманию правовых категорий «юридическая конструкция налога», «система налогообложения», «налоговая система» / В.Н. Иванова // Законодательство и экономика. – 2004. - №6. – с.71-76.

7. Караваева И.В. Идея оптимизация налоговой нагрузки (Россия 19 – 20 в.в.) / И.В. Караваева // Финансы – 2004. - №1.- с. 68-72.

8. Короткова Л.А., Ковалевская Д.Е. О правах и обязанностях налогоплательщиков и налоговых органов / Л.А. Короткова, Д.Е. Ковалевская // Налоговый вестник. – 2003.- №6.

9. Минаев Б.А. О порядке проведения налоговых проверок / Б.А. Минаев // Налоговый вестник. – 2004. - №11.

10. Нелюбин Д.Е. Налоговый контроль: легитимность или противостояние? / Д.Е. Нелюбин // Закон. – 2003. - №11. – с.122-124.

11. Оношко Н.К. Встречная проверка как мероприятие налогового контроля / Н.К. Оношко // Налоговый вестник. – 2004. - №7.

12. Панина Л.А. Встречные проверки / Л.А. Панина // Налоговый вестник. – 2004. - №11.

13. Персикова И.С. Камеральная проверка: порядок проведения и последствия / И.С. Персикова // Российский налоговый курьер. – 2003. - №8.

14. Пилипенко А.А. Экономико-правовые начала формирования налоговой системы / А.А. Пилипенко // Финансовое право. – 2006. - №10.

15. Пилипенко А.А. Теоретико-методологические подходы к определению налоговой системы / А.А. Пилипенко // Финансовое право. – 2006. - №7.

16. Разгулин С.В. Налоговые проверки / С.В. Разгулин // Налоговый вестник. – 2004. - №11.

17. Серин В.Г. Характеристика региональных и местных налогов и сборов Российской Федерации / В.Г. Серин // Государственная власть и местное самоуправления. – 2004. - №4.

ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ.

Задачи.

1.Предприятие «Ком» по бартерной сделке в обмен на сырую нефть приобрело в Финляндии товары народного потребления. При этом в счете-фактуре цена полученного товара была указана в финских марках. Директор предприятия «Ком» издал распоряжение реализовать эти товары работникам своего предприятия в рублях по цене значительно ниже, чем она определялась в результате пересчета финских марок по курсу ЦБ РФ в рубли. Однако налоговый орган взыскал с работников предприятия налог на разницу цены реализованного товара от его номинала.

Дайте юридическую оценку действиям налогового органа.

 

2.Налогоплательщик – индивидуальный предприниматель не представлял в налоговый орган сообщения о прекращении своей деятельности в установленный законом срок.

Наступает ли в данном случае ответственность предпринимателя в соответствии с нормами НК РФ?

 

3.Налоговый агент представил в банк платежное поручение на перечисление налога при отсутствии достаточного остатка денежных средств на счете.

Считается ли в таком случае обязанность по удержанию и перечислению налогов налоговым агентом исполненной? Будет ли правомерно взыскание с налогового агента штрафных санкций за неперечисление сумм налога?

 

4.В ходе проведения налоговым органом камеральной проверки по налоговой декларации, поданной налогоплательщиком, был установлен факт занижения налогооблагаемой базы и наличия на лицевом счете налогоплательщика переплаты. Налоговым органом были наложены штрафные санкции по ст.122 НК РФ за неполную уплату сумм налога.

Правомерны ли действия налогового органа?

 

5.Объясните, вправе ли налоговые органы наложить ответственность на предприятие-налогоплательщика за нарушение законодательства о налогах и сборах, если его действия, повлекшие данное нарушение, основывались на официальном разъяснении, полученном от налогового органа.

 

6.Гражданин Петров, являясь продавцом коммерческого киоска «Факел», принадлежащего гражданину Дурову, занимающемуся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, состоял с последним в трудовых отношениях. При обслуживании очередного покупателя продавец Петров не пробил кассовый чек, хотя контрольно-кассовая машина в магазине имелась. Покупатель Смирнов на основании этого факта подал исковое заявление в суд.

Какую ответственность и кто может нести за допущенное нарушение?

 

7.Администрация Курской области приняла постановление, на основании которого все промышленные предприятия региона, использующие в процессе производства водные ресурсы, обязаны были уплачивать за употребление воды определенные платежи, вносимые в полном объеме в бюджет области.

Насколько правомерны действия администрации Курской области в отношении принятия решения по введению платежа за пользование водными ресурсами и зачисления платежей в бюджет области?

 

8.Гражданин Петров, занимаясь предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, продавал с лотка промышленные товары. Сотрудники налоговых органов постоянно переписывали наличие его товаров, объясняя это тем, что проводят таким образом налоговые проверки согласно постановлению главы администрации области.

Вправе ли налоговые органы проводить подобные обследования и как часто? Составляется ли в таких случаях акт проверки? Что должно быть отражено в акте при его составлении?

 

9.Каковы меры, применяемые к нарушителям налогового законодательства? В чем заключаются общие и индивидуальные черты этих мер? Приведите 3 примера.

 

 

18. Иванова В.Н. Моделирование и юридическая оптимизация юридических контструкций налогов / В.Н. Иванова - Ульяновск: Издательство Тухтаров В.Н., 2007. -216с.

 

УЧЕБНО - МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

Дисциплина:	Налоговое право
Кафедра:	Государственного и административного права (ГиАП)

 

 

Направление: 030900 - юриспруденция.

(код направления, полное наименование)

 

Дата введения в учебный процесс УлГУ: «1» сентября 2012 г.

 

Сведения о разработчиках:

 

ФИО	Аббревиатура кафедры	Ученая степень, звание
Иванова Валентина Николаевна	ГиАП	д.ю.н., доцент

 

	Заведующий кафедрой
	Иванова В.Н. /_____________/ (ФИО) (Подпись) «______»__________ 2011 г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ........................................................ 3

2. ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ.................................... 3

3. ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ.................................................................................................. 3

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы........................................................ 3

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы (по структурам юридического факультета и формам обучения)......................................................................................... 3

4. ПРОГРАММА КУРСА………………………………………………………………….4 5. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

ПО ОТДЕЛЬНЫМ ТЕМАМ………………………………………………………………....6

6. ТЕМЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ……..…………………………………………..13

7. ТЕМЫ КУРСОВЫХ И ВЫПУСКНЫХ РАБОТ………………………………….....15

8. ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ.................................................................................................... 15

9. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ..………………17

 

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ.

Налоговое право в настоящее время представляет собой совокупность знаний в сфере налогообложения, которые необходимы для решения вопросов защиты государственных интересов в указанной сфере, для укрепления экономики страны, обеспечения стабильности в политике государства.

Основной целью дисциплины «Налоговое право» является формирование у студентов знаний основных категорий, понятий налогового права и основных положений действующего федерального и регионального финансового законодательства.

К числу задач данной дисциплины относятся: ознакомление студентов с основами налоговой политики государства, формами и методами ее реализации; изучение содержания и организации налоговой деятельности государства; изучение понятия, системы налогового права и содержания его основных институтов; изучение налогового контроля, его основных видов и методов, изучение особенностей налогообложения на территории Российской Федерации.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В результате изучения дисциплины «Налоговое право» студенты должны иметь представление о месте, задачах и роли налогового права в системе российского права; знать цели и принципы налоговой политики государства, регулирования налоговой деятельности, терминологию, правовой статус налогоплательщиков, основы налогообложения и налогового контроля, особенности привлечения к ответственности налогоплательщиков; уметь применять полученные теоретическиезнания на практике; иметь опыт в оформлении основных налоговых документов.

ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ.

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы:

Вид учебной работы	Количество часов (форма обучения очная__)
Всего по плану	В т.ч. по семестрам
Аудиторные занятия:
Лекции
практические и семинарские занятия
Самостоятельная работа
Всего часов по дисциплине
Текущий контроль (количество и вид, контрольные работы)	зачет	зачет
Курсовая работа
Виды промежуточной аттестации (экзамен, зачет)

 

 

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы:

Форма обучения ___очная____

Название и разделов и тем	Всего	Виды учебных занятий
Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
лекции	практические занятия, семинар
Тема 1. Теоретические основы налогового права.
Тема 2. Понятие налога и сбора в российском праве.
Тема 3. Юридическая конструкция налога.
Тема 4. Налоговая система Российской Федерации.
Тема 5. Налоговый контроль в Российской Федерации.
Тема 6. Ответственность налогоплательщиков.
Тема 7. Обязательства по федеральным налогам.
Тема 8. Обязательства по региональным и местным налогам.
Итого:

 

 

ПРОГРАММА КУРСА.