Эволюция состава региональных и местных налогов с организаций в Российской Федерации.

Источники уплаты региональных и местных налогов с организаций.

Место региональных и местных налогов в формировании доходной части соответствующих бюджетов.

Налоговый кодекс РФ как основной закон, регулирующий установление региональных и местных налогов. Элементы этих налогов, установленные НК РФ.

6. Полномочия законодательных органов власти субъектов РФ и представительных органов муниципальных образований в отношении региональных и местных налогов.

7. Эксперимент по налогу на недвижимость: его сущность и содержание.

8. Структура налоговых платежей организации и место в ней региональных и местных налогов.

9. Налоговая нагрузка организации, формируемая региональными и местными налогами.

10. Кадастр земли и другой недвижимости и его значение в системе налогообложения.

11. Экономическое содержание налога на имущество организаций.

Эволюция налога на имущество организаций в налоговой системе РФ.

Налог на имущество организаций: налогоплательщики и объект налогообложения.

Налог на имущество организаций: налоговая база, особенности ее исчисления российскими организациями.

Налог на имущество организаций: налоговая база, особенности ее исчисления иностранными организациями на территории РФ.

Налог на имущество организаций: налоговый и отчетные периоды, налоговая ставка, порядок их установления, региональные особенности.

Налог на имущество организаций: порядок исчисления налога и сумм авансовых платежей.

Льготы при исчислении налога на имущество организаций.

Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций по обособленным подразделениям и отдельным объектам недвижимого имущества.

Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций в рамках договора простого товарищества.

21. Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.

Налог на имущество организаций: порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

Налог на имущество организаций: порядок заполнения налоговой декларации, порядок и сроки подачи деклараций.

Транспортный налог: история его возникновения и развития в налоговой системе РФ.

25. Экономическое содержание транспортного налога.

Транспортный налог: налогоплательщики и объекты налогообложения.

Транспортный налог: налоговая база по видам объектов налогообложения, налоговый и отчетные периоды.

Налоговые ставки по транспортному налогу и порядок их установления, региональные особенности.

Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты транспортного налога, представления налоговой декларации.

Транспортные средства, не облагаемые транспортным налогом, региональные особенности.

Эволюция налогообложения игорного бизнеса в РФ.

Социально-экономическое значение налога на игорный бизнес.

Налог на игорный бизнес: понятие игорного бизнеса, налогоплательщики.

Налог на игорный бизнес: объекты налогообложения, налоговая база.

Налог на игорный бизнес: налоговый период; налоговые ставки, порядок их установления, региональные особенности.

Порядок исчисления налога на игорный бизнес, порядок и сроки уплаты, подачи декларации.

Налог на игорный бизнес: порядок регистрации объектов налогообложения и их выбытия, влияние изменений количества объектов на сумму налога.

38. Экономическое содержание земельного налога.

Становление и развитие земельного налога в налоговой системе РФ, современное состояние.

Земельный налог: порядок установления, налогоплательщики, объект налогообложения.

41. Земельный налог: налоговая база, порядок ее определения организациями; налоговый и отчетные периоды.

Земельный налог: налоговые ставки для различных категорий земельных участков, порядок их установления, территориальные особенности.

Льготы по земельному налогу.

Порядок исчисления и уплаты земельного налога и сумм авансовых платежей по налогу организациями.

Земельный налог: сроки уплаты и представления налоговой отчетности; порядок заполнения налоговой декларации.

Особенности уплаты земельного налога в отношении земельных участков, предоставленных для жилищного строительства.

Состав региональных и местных налогов с организаций; полномочия органов власти по их установлению и введению в действие

Региональными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи.

Региональные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях субъектов Российской Федерации в соответствии с настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах.

При установлении региональных налогов законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, если эти элементы налогообложения не установлены настоящим Кодексом. Иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются настоящим Кодексом.

Законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации законами о налогах в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения.

4. Местными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований,

Местные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях муниципальных образований в соответствии с НК и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах.

К региональным налогам организаций относятся:

1) налог на имущество организаций;

2) налог на игорный бизнес;

3) транспортный налог.

К местным налогам организаций относятся:

1) земельный налог;

В Российской Федерации установление новых видов налогов отнесено к полномочиям федеральных органов власти. Органы власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления обладают лишь правом вводить региональные и местные налоги. Устанавливать они могут только отдельные элементы налогового механизма (размеры ставок по этим налогам, порядок, сроки уплаты налога и предоставление налоговых льгот в пределах прав, определенных налоговым законодательством Российской Федерации, а также формы отчетности).

Органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления имеют право устанавливать налоговые ставки и предоставлять налоговые льготы по ряду федеральных налогов в пределах, определенных федеральным законодательством. Право предоставления льгот по налогам и сборам органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления ограничено запретом на установление льгот, носящих индивидуальный характер.

В случае, если в муниципальном образовании не учреждено свое печатное средство массовой информации для опубликования муниципальных правовых актов или иной официальной информации, возможно официальное опубликование муниципальных нормативных правовых актов о налогах в печатном средстве массовой информации, учрежденном в соответствующем субъекте Российской Федерации для обнародования (официального опубликования) правовых актов органов государственной власти этого субъекта.