Кафедра «Теория и история государства и права»

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

(Финансовый университет)

 

Кафедра «Гражданское право»

Кафедра «Финансовое право»

Кафедра «Теория и история государства и права»

 

ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

Для итоговой государственной аттестации

выпускников Финансового университета

Специальность 030501.65 – «Юриспруденция»

 

 

Москва 2012

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

(Финансовый университет)

 

Кафедра «Гражданское право»

Кафедра «Финансовое право»

Кафедра «Теория и история государства и права»

УТВЕРЖДАЮ

Ректор

_____________ М.А. Эскиндаров

«___»_______________ 2012г.

 

ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

Для итоговой государственной аттестации

выпускников Финансового университета

Специальность 030501.65 – «Юриспруденция»

Рекомендовано Ученым советом Юридического факультета

(протокол № 11 от 03 февраля 2012 г.)

Одобрено кафедрой «Гражданское право»

(протокол № 6 от 25 января 2012 г.)

Одобрено кафедрой «Финансовое право»

(протокол № 6 от 21 января 2012г.)

Одобрено кафедрой «Теория и история государства и права»

(протокол № 1 от 20 января 2012г.)

Москва 2012

УДК 378:657.92

ББК 67

Ф77

Фонд оценочных средств для итоговой государственной аттестации выпускников Финансового университета по специальности «Юриспруденция». Общая редакция доц. Беседкиной Н.И., доц. Касторновой Т.А., проф. Чистякова Н.М. М.: Финансовый университет, кафедра «Гражданское право», кафедра «Финансовое право», кафедра «Теория и история государства и права», 2012 - 175с.

 

Авторы: Н.И. Беседкина, к.ю.н., доц.,

Т.А. Касторнова, к.э.н., доц.,

Н.М. Чистяков, д.и.н, к.ю.н., проф.

 

Рецензенты: Т.Н. Трошкина к.ю.н.,к.экон.н., доцент

Е.В. Прокопьев, к.ю.н., доцент

 

Фонд оценочных средств содержит комплекс требований к выпускнику, методические материалы для государственного экзамена, а также материалы для подготовки и защиты выпускных квалификационных (дипломных) работ. Он предназначен для преподавателей, членов экзаменационной и Государственной аттестационной комиссии, осуществляющих подготовку и проведение государственного экзамена и защиту дипломной работы, а также для выпускников Финансового университета, обучающихся по специальности «Юриспруденция»

 

 

Формат 60х90/16. Гарнитура Times New Roman

Усл. п.л. 11,0. Изд. № 7.17 –2012 Тираж 30 экз.

Заказ № __________________

 

 

© Финансовый университет, 2012

СОДЕРЖАНИЕ

I. КОМПЛЕКС ТРЕБОВАНИЙ К ВЫПУСКНИКУ
1. II. МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЭКЗАМЕНОВ ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ЮРИСПРУДЕНЦИЯ»
2. 2.1. Программа государственных экзаменов по специальности «Юриспруденция»
2.1.1. Программа государственного экзамена по дисциплине «Теория государства и права»
2.1.2. Программа государственного экзамена по дисциплине «Финансовое право»
2.1.3. Программа государственного экзамена по дисциплине «Гражданское право»
2.2. Совокупность заданий, предназначенных для предъявления выпускнику на государственных экзаменах по специальности «Юриспруденция» и критерии их оценки
2.2.1.Примерный перечень вопросов государственного экзамена по дисциплине «Теория государства и права»
2.2.2. Примерный перечень вопросов государственного экзамена по дисциплине «Финансовое право»
2.2.3. Примерный перечень вопросов государственного экзамена по дисциплине «Гражданское право»
2.3. Методические материалы, определяющие процедуру подготовки и проведения государственных экзаменов
2.3.1. Методические указания по подготовке к государственным экзаменам
2.3.2. Методические указания по проведению государственных экзаменов
2.3.3. Процедура проведения государственных экзаменов по специальности «Юриспруденция»
III. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ИТОГОВОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ АТТЕСТАЦИИ ДЛЯ ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ (ДИПЛОМНОЙ) РАБОТЫ
3.1. Примерные темы дипломных работ
3.2. Процедура защиты дипломной работы
3.3. Методические рекомендации для оценки дипломной работы научным руководителем
3.4. Методические рекомендации для оценки дипломной работы рецензентом
3.5. Методические рекомендации для оценки дипломной работы членами Государственной аттестационной комиссии
3.6. Методические указания по подготовке дипломной работы

I. КОМПЛЕКС ТРЕБОВАНИЙ К ВЫПУСКНИКУ

Итоговая государственная аттестация выпускников по специальности 030501.65 «Юриспруденция» включает выпускную квалификационную (дипломную) работу и два государственных экзамена, позволяющих выявить теоретическую подготовку к решению профессиональных задач.

Выпускник по специальности «Юриспруденция» должен быть готов к профессиональной деятельности в государственных и муниципальных органах различного уровня, в учреждениях и в организациях различных сегментов экономической деятельности и форм собственности на должностях, требующих высшего юридического образования.

Дипломированный специалист должен:

знать:

Ø законодательство Российской Федерации;

Ø актуальную судебную практику;

уметь:

Ø толковать и применять законы и другие нормативные правовые акты;

Ø юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства;

Ø принимать правовые решения и совершать иные юридические действия в точном соответствии с законом;

Ø предпринимать необходимые меры к восстановлению нарушенных прав;

Ø систематически повышать свою профессиональную квалификацию, изучать законодательство и практику его применения, ориентироваться в общей и специальной юридической литературе;

владеть:

Ø навыками обеспечения соблюдения законодательства в деятельности государственных и муниципальных органов, физических и юридических лиц;

Ø методологией разработки документов правового характера, осуществления правовой экспертизы нормативных актов, предоставления квалифицированных юридических заключений и консультаций;

Ø способностью вскрывать и устанавливать факты правонарушений, определять меры ответственности и наказания виновных.

При сдаче государственных экзаменов и защите дипломной работы выпускник должен продемонстрировать:

знание:

Ø фундаментальных положений о государстве и праве;

Ø значения теории государства и права как общетеоретического и методологического фундамента всех юридических дисциплин;

Ø теоретических положений финансового и гражданского права;

умение:

Ø применить полученные знания в области теории права в своей профессиональной деятельности;

Ø толковать законы и другие нормативные акты;

Ø самостоятельно разрабатывать конкретную юридическую финансово-правовую и гражданско-правовую проблему;

Ø принимать правовые решения, делать правильные выводы и давать рекомендации исходя из результатов проведенного исследования;

владение:

Ø способностью применять полученные в университете теоретические и практические знания для творческого решения конкретных задач, стоящих перед юристами;

Ø навыками самостоятельной работы по сбору, обработке и анализу теоретического, практического материала и судебной практики;

Ø навыками по обобщению опыта, накопленного в отечественной и зарубежной практике по конкретным проблемам;

Ø способностью подготовить обоснованные предложения по реализации выявленных в процессе исследования путей и направлений совершенствования законодательства.

 

II. МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЭКЗАМЕНОВ ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ЮРИСПРУДЕНЦИЯ»

Программы государственных экзаменов по специальности «Юриспруденция»

2.1.1. Программа государственного экзамена по дисциплине «Теория государства и права»

Раздел I. Введение в теорию государства и права

Раздел II. Теория государства

Тема 5.Функции государства

Понятие, значение и объективный характер функций государства. Факторы, воздействующие на них.

Классификация функций государства: постоянные и временные, регулятивные и охранительные, внутренние и внешние, главные и вспомогательные. Содержание внутренних и внешних функций. Основные направления реализации экономической функции государства.

Формы и методы реализации функций государства.

Тенденции развития функций государства. Влияние процессов глобализации на функционирование государства.

Раздел III. Теория права

Тема 11. Источники права

Понятие источника права. Соотношение источника и формы права.

Виды источников права. Их общая характеристика.

Правовой обычай. Обычное право. Деловой обычай и деловые обыкновения.

Судебный прецедент. Судебное право.

Правовая доктрина и сфера её использования как источника права.

Нормативные договоры, их виды, назначение.

Судебная практика и её роль в выработке правоположений нормативного содержания.

Принципы права.

Нормативный правовой акт: понятие, обязательные признаки, виды. Закон как нормативный правовой акт. Признаки закона, виды законов. Подзаконные акты и их разновидности.

Тема 12. Нормы права

Понятие нормы права, её признаки.

Логическая структура нормы права: гипотеза, диспозиция, санкция, их разновидности.

Отличие нормы права от индивидуальных предписаний. Роль государства в обеспечении действия норм права.

Способы изложения норм права в нормативных правовых актах.

Виды юридических норм, критерии, используемые для классификации норм права.

Тема 13. Правотворчество

Понятие правотворчества. Правообразование и правотворчество. Принципы правотворчества.

Виды правотворчества: законотворчество и подзаконное правотворчество. Референдум. Делегированное, чрезвычайное, договорное, локальное правотворчество.

Стадии правотворческого процесса. Законодательный процесс.

Порядок опубликования и вступления в юридическую силу нормативных правовых актов.

Пределы действия нормативных актов: во времени, в пространстве, по кругу лиц, предметное действие. Обратная сила закона.

Систематизация нормативных правовых актов.

Юридическая техника: понятие и виды. Технико-правовые категории в юридической технике: правовые аксиомы, правовые презумпции, юридические фикции, преюдиции.

Тема 15. Правовые отношения

Понятие и признаки правоотношений. Предпосылки их возникновения.

Структура и виды правоотношений.

Субъекты (участники) правоотношений. Правосубъектность. Правоспособность. Дееспособность. Деликтоспособность. Правовой статус.

Содержание правоотношения: субъективные юридические права и юридические обязанности.

Объекты правоотношений. Понятие юридических фактов и их классификация. Фактические (юридические) составы.

Виды правоотношений. Отличия правоотношений в частноправовой сфере от правоотношений, возникающих в публично-правовой области.

Тема 17. Толкование права

Понятие толкования права. Необходимость толкования и его значение для юридической практики. Уяснение и разъяснение норм права.

Способы (приемы) толкования: грамматический (языковый, текстовой), логический, систематический, историко-политический, функциональный, телеологический (целевой), специально-юридический.

Виды толкования: официальное и неофициальное толкование, их разновидности, субъекты толкования.

Акты толкования: понятие, виды, юридическая сила, соотношение с нормативными правовыми актами.

Тема 24. Право и личность

«Человек», «личность», «гражданин»: соотношение понятий.

Право и личность. Правовой статус личности: понятие, структура, виды. Основные права и свободы человека и гражданина: понятие и классификация. Гарантии прав и свобод личности: понятие и виды. Соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина — обязанность государства.

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации. — М., 1993.

2. Федеральный конституционный закон «О Правительстве Российской Федерации» от 17.12.1997 г №2-ФКЗ (действующая редакция) // СЗ РФ. —1997. —№51. —Ст. 5712.

3. Федеральный конституционный закон «О чрезвычайном положении» от 30.05.2001 г. №3-ФКЗ (действующая редакция) // СЗ РФ. —2001. —№3. —Ст. 375.

4. Федеральный закон «Об органах федеральной службы безопасности» от 03.04.1995 г. №40-ФЗ (действующая редакция) // СЗ РФ. —1995. —№15. —Ст. 1269.

5. Федеральный закон «Об основах государственной службы Российской Федерации» от 31.07.1995 г. №119-ФЗ (действующая редакция) // СЗ РФ. —1995. —№31. —Ст. 2990.

6. Федеральный закон «Об обороне» от 31.05.1996 г. №61-ФЗ (действующая редакция) // СЗ РФ. —1996. —№22. —Ст. 2750.

7. Федеральный закон «О службе в таможенных органах Российской Федерации» от 21.07.1997 г. №114-ФЗ (действующая редакция) // СЗ РФ. —1997. —№33. —Ст. 3586.

Федеральный закон «О внесении изменений в Жилищный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 4 июня 2011 г. № 123-ФЗ. – Российская газета за 7 июня 2011 года.

8. Федеральный закон от 18.07.2011 N 242-ФЗ (ред. от 21.11.2011) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам осуществления государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" (изменения, внесенные Федеральным законом от 21.11.2011 N 323-ФЗ, вступают в силу с 1 января 2012 года). – «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

9. Федеральный закон от 18.07.2011 N 235-ФЗ (ред. от 21.11.2011) "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части совершенствования налогообложения некоммерческих организаций и благотворительной деятельности". – «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

10. Федеральный закон от 07.02.2011 N 3-ФЗ (ред. от 21.11.2011) "О полиции" (изменения, внесенные Федеральным законом от 21.11.2011 N 329-ФЗ, вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования). – «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

11. Федеральный закон от 28.12.2010 N 403-ФЗ (ред. от 21.11.2011) "О Следственном комитете Российской Федерации" (изменения, внесенные Федеральным законом от 21.11.2011 N 329-ФЗ, вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования). – «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

12. Федеральный закон от 04.10.2010 N 264-ФЗ (с изм. от 21.11.2011) "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и отдельные законодательные акты Российской Федерации".– «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

13. Федеральный закон от 27.07.2010 N 224-ФЗ (ред. от 11.07.2011, с изм. от 21.11.2011) "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.08.2011). – «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

14. Федеральный закон от 28.04.2009 N 74-ФЗ (с изм. от 21.11.2011) "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и статью 5 Федерального закона "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг".– «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

15. Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ (ред. от 11.07.2011, с изм. от 21.11.2011) "Об аудиторской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 03.11.2011)..– «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

16. Федеральный закон от 26.12.2008 N 294-ФЗ (ред. от 18.07.2011, с изм. от 21.11.2011) "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля".– «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

17. Федеральный закон от 25.12.2008 N 273-ФЗ (ред. от 21.11.2011) "О противодействии коррупции" (изменения, внесенные Федеральным законом от 21.11.2011 N 329-ФЗ, вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования)..– «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

18. Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ (ред. от 21.11.2011) "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (изменения, внесенные Федеральным законом от 21.11.2011 N 329-ФЗ, вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования).– «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

19. "Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 22.11.2011) (изменения, внесенные Федеральным законом от 22.11.2011 N 334-ФЗ, вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования). – «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

20. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 16.11.2011). – «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

21. Федеральный закон от 19.06.1995 N 89-ФЗ (ред. от 19.07.2011, с изм. от 21.11.2011) "О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Законов Российской Федерации "О стандартизации", "Об обеспечении единства измерений", "О сертификации продукции и услуг".– «Версия. Проф. «Консультант Плюс».

22.Указ Президента Российской Федерации «О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и нормативных актов федеральных органов исполнительной власти» от 23.05.1996 г. №763 (действующая редакция) // СЗ РФ. —1996. —№22. —Ст. 2663.

23.Указ Президента Российской Федерации «Об Администрации Президента Российской Федерации» от 25.03.2004 г. №400 // Российская газета. —2004. —№67.

24. Указ Президента Российской Федерации «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации» от 09.03.2004 г. №314 // СЗ РФ. —2004. —№11. —Ст. 945.

25. Указ Президента Российской Федерации «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти» от 20.05.2004 г. №649 // СЗ РФ. —2004. —№ 21. —Ст. 2023г.

26. Указ Президента Российской Федерации от 24 сентября 2007 г. № 1274 «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти». //Российская газета, 2007, 26 сентября.

27. Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов государственной власти и их государственной регистрации» от 13.08.1997 г. №1009 (действующая редакция) // СЗ РФ. —1997. —№33. —Ст. 3895.

28. Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам» от 20. 10.2000 г. № 783 // СЗ РФ. —2000. —№43. —Ст. 4242.

29. Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу» от 02.04.2002 г. № 211 // СЗ РФ. —2002. —№ 14. —Ст. 1311.

Рекомендуемая литература (основная)

1. Василенко А.И., Максимов М.В., Чистяков Н.М.Теория государстваи права. Учебное пособие. – М.: Книжный мир. 2007.

2. Венгеров А.Б. Теория государства и права: Учебник для юридических вузов. — М.: Омега-Л, 2011.

3. Кулапов В.Л., Малько А.В. Теория государства и права. – М.: Норма, 2009.

4. Марченко М.Н.Теория государства и права: Учебник. - М.: Проспект, 2007.

5. Матузов Н.И., Малько А.В.Теория государства и права: Учебник. – М.: Дело АНХ, 2009.

6. Назаренко Г.В.Теория государства и права: Учебный курс. – М.: Изд-во «Ось-89». 2007.

7. Протасов В.Н. Теория государства и права: Пособие для подготовки к экзамену. — М.:Юрайт-издат, 2004.

8. Сырых В.И. Теория государства и права: Учебник. — 3-е изд. перераб. и доп. — М.: Юридический Дом «Юстицинформ», 2004.

9. Теория государства и права: Учебное пособие / Под ред. Л.В. Смирнова. — М.: Книжный мир, 2004.

10. Теория государства и права: Учебник / Под ред. В.В.Лазарева. – М.: Форум, Инфра-М, 2008.

11. Червонюк В.И.Теория государства и права: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2006.

12. Чистяков Н.М. Теория государства и права: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2010.

Рекомендуемая литература (дополнительная)

1. Законодательный процесс. Научно-практическое пособие. // Под. ред. Р.Ф. Васильева — М.: Юриспруденция, 2000.

2. Карапетян Л.М. Федеративное устройство Российского государства. — М.: Норма, 2001.

3. Марченко М.Н. Проблемы теории государства и права.- М.: Проспект, 2011.

4. Права человека. Учебник. // Под ред. Е.А. Лукашевой — М.: Норма-Инфра. М.: 2001.

5. Право: Учеб. Пособие/ Кол. авторов; Отв. ред. засл. работник высшей школы РФ, д-р ист. наук, канд. юрид. наук, проф., академик РАЕН Н.М.Чистяков. – М.: ИНФРА-М, 2011.

6. Радько Т.Н. Хрестоматия по теории государства и права / под. общей ред. И.И.Лизиковой. – М.: Проспект, 2009.

7. Румынина В.В., Клименко А.В. Теория государства и права: Методическое пособие. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М.2002.

8. Соцуро Л.В. Неофициальное толкование норм права Учебное пособие. — М.: АНТЭЯ, 2000.

9. Теория государства и права: Хрестоматия: в 2 т. / Автор-составитель М.Н.Марченко. – М.: ОАО «Издательский дом «Городец», 2004.

10. Хропанюк В.Н. Теория государства и права. Хрестоматия. — М.: Интерстиль, 1999.

11. Чиркин В.Е. Государствоведение. — М.: Юристъ, 2008.

12. Чистяков Н.М. Теория государства и права: Учебное пособие. – М.: Финакадемия, 2010.

13. Шугрина А Е. Техника юридического письма. Учебно-практическое пособие / Американская ассоциация юристов. — М.: Дело, 2000.

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Тема 6. Бюджетное право Российской Федерации

Понятие и предмет бюджетного права. Субъекты бюджетного права. Бюджетные правоотношения. Нормы бюджетного права. Бюджетное законодательство.

Правовая характеристика бюджетного устройства и бюджетной системы (принципы ее построения). Виды бюджетов. Соотношение бюджетов различных уровней.

Бюджетный дефицит: понятие и допустимые пределы. Источники финансирования бюджетного дефицита. Бюджетный профицит. Дотации, субсидии, бюджетный кредит. Сокращение расходов бюджета: понятие и процедура.

Доходы и расходы бюджета, расходные обязательства. Разграничение доходов и расходных обязательств между бюджетами разных уровней бюджетами разных уровней бюджетной системы.

Межбюджетные отношения: понятие, принципы, виды. Бюджетное регулирование.

 

Тема 7. Бюджетный процесс

Понятие бюджетного процесса и основные полномочия его участников. Порядок составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета. Утверждение отчета об исполнении бюджета.

Правовое значение бюджетной классификации.

Понятие и особенности казначейской системы исполнения бюджета.

Бюджетная роспись, ее правовое значение, порядок составления и утверждения.

Порядок утверждения смет и финансовых планов доходов и расходов учреждений и организаций.

Кассовое исполнение федерального бюджета в области доходов и расходов. Роль главных распорядителей и получателей бюджетных средств в процессе исполнения бюджета. Бюджетный учет.

Ответственность за нарушение бюджетного законодательства. Виды нарушений бюджетного законодательства.

 

Тема 11. Налоговое право

Понятие, предмет и метод налогового права. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Основные начала законодательства о налогах и сборах. Соотношение налогового права с финансовым правом.

Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Специфика налогового правоотношения, его элементы: субъект, объект, содержание (права и обязанности сторон).

Легальное определение налога и сбора. Правовые признаки налога. Отличие налога от иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов. Принципы налогообложения.

Правовая характеристика налоговой системы России. Налоговая система Российской Федерации и система налогов и сборов: понятие и соотношение. Федеральные налоги, региональные и местные налоги.

Общие условия установления налогов и сборов. Элементы налогообложения. Правовые особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Объекты налогообложения. Налоговая декларация и налоговый контроль.

Правовые основы налогового контроля, формы и методы его проведения.

Понятие и правовые основы привлечения к ответственности налогоплательщиков, налоговых агентов, иных обязанных лиц и налоговых органов за нарушения налогового законодательства. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий или бездействия их должностных лиц. Способы защиты прав налогоплательщиков.

Федеральные налоги и сборы.

Понятие и виды федеральных налогов, порядок их установления и введения, характеристика элементов юридического состава (налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых).

Федеральные налоги, закрепленные за бюджетами разных уровней: налог на прибыль организаций; иные налоги.

Федеральные сборы и пошлины: сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; государственная пошлина.

Региональные налоги.

Общая характеристика региональных налогов: порядок установления, введения, характеристика элементов юридического состава региональных налогов (налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес).

Местные налоги.

Общая характеристика местных налогов: порядок их установления, введения, характеристика элементов юридического состава (земельный налог, налог на имущество физических лиц).

Специальные налоговые режимы.

Понятие, правовые основы и специфика применения специальных налоговых режимов:

система налогообложения для сельскохозяйственного товаропроизводителя (единый сельскохозяйственный налог);

упрощенная система налогообложения;

единый налог на вмененный доход;

система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Раздел I. Гражданское право. Общие положения

Тема 1. Гражданское право как отрасль права. Система источников гражданского права и применение гражданско-правовых норм

Понятие, место, принципы, функции гражданского права как отрасли права. Предмет и метод гражданского права. Понятие имущественных и личных неимущественных отношений.

Источники гражданского права. Конституция Российской Федерации, международные акты, Гражданский кодекс Российской Федерации, федеральные конституционные законы, федеральные законы, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные правовые акты министерств и ведомств как источники гражданского права. Коллизия правовых норм, содержащихся в Гражданском кодексе Российской Федерации и специальных законодательных актах гражданско-правового характера.

Обычай делового оборота как специфический вид источника гражданского права. Действие гражданского права во времени, в пространстве и по кругу лиц. Аналогия закона и аналогия права.

Международные конвенции и международные договоры гражданско-правового характера. Соотношение норм международных актов и внутреннего гражданского законодательства.

Тема 2. Гражданские правоотношения. Возникновение гражданских прав и обязанностей, осуществление и защита гражданских прав

Понятие, виды, элементы гражданских правоотношений. Понятие субъективных гражданских прав и субъективных гражданских обязанностей. Соотношение понятий гражданские правоотношения и субъективное гражданское право. Основания возникновения, изменения и прекращения гражданских правоотношений. Действия и события.

Осуществление гражданских прав. Пределы осуществления гражданских прав.

Понятие и содержание субъективного права на защиту. Судебные и административные способы защиты гражданских прав. Самозащита гражданских прав. Необходимая оборона и действия в условиях крайней необходимости как условия самозащиты гражданских прав. Признание права, восстановление положения, существовавшего до нарушения права, и пресечения действий, нарушающих право или создающих угрозу его нарушения как способы защиты гражданских прав. Признания сделки недействительной и применения последствий ее недействительности, применения последствий недействительности ничтожной сделки. Признания недействительным акта государственного органа или органа местного самоуправления. Неприменение судом акта государственного органа или органа местного самоуправления, противоречащего закону.

Присуждение к исполнению обязанности в натуре, возмещения убытков, взыскания неустойки, компенсации морального вреда, как санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства.

Тема 3. Граждане (физические лица)

Понятие гражданина как субъекта гражданского права. Правовой статус гражданина. Правоспособность граждан: понятие, элементы, моменты возникновения и прекращения. Признаки индивидуализации гражданина в гражданском обороте: имя и место жительства гражданина. Место жительства граждан и его гражданско-правовое значение. Дееспособность граждан: понятие и виды. Случаи приобретения дееспособности в полном объеме до наступления совершеннолетия: эмансипация и вступление в брак. Случаи, условия и порядок ограничения и лишения дееспособности.

Порядок, условия и правовые последствия признания гражданина безвестно отсутствующим и объявления его умершим.

Опека и попечительство – понятие, сравнительная характеристика. Патронаж.

Особенности гражданско-правового положения индивидуальных предпринимателей. Ответственность гражданина - индивидуального предпринимателя, его банкротство и правовые последствия признания гражданина банкротом.

 

Тема 4. Юридические лица

Понятие и признаки юридического лица. Правоспособность юридического лица: общая и специальная. Наименование и место нахождения юридического лица. Средства индивидуализации юридического лица: фирменное наименование, товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товаров, коммерческое обозначение.

Порядок и способы создания юридического лица: явочно-нормативный, разрешительный, распорядительный. Регистрация юридических лиц.

Реорганизация юридического лица: понятие, способы, порядок. Разделительный баланс и передаточный акт. Последствия неуведомления кредиторов о предстоящей реорганизации.

Ликвидация юридического лица: понятие, виды, стадии. Несостоятельность (банкротство) юридического лица: понятие, признаки, стадии.

Классификация юридических лиц в теории и на практике.

Коммерческие организации: понятие, виды, сравнительная характеристика. Особенности создания и деятельности.

Хозяйственные товарищества: полные товарищества и товарищества на вере (коммандитные товарищества).

Хозяйственные общества: общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью и акционерные общества (ОАО и ЗАО). Дочерние и зависимые хозяйственные общества.

Производственные кооперативы.

Унитарные предприятия, их виды.

Некоммерческие организации: понятие, виды, сравнительная характеристика. Степень участия некоммерческих организаций в предпринимательской деятельности.

Потребительские кооперативы, сравнительная характеристика с производственными кооперативами. Жилищный накопительный кооператив. Кредитный потребительский кооператив граждан.

Общественные объединения. Формы общественных объединений: общественные организации, общественный фонд, общественное учреждение, общественное движение, орган общественной самодеятельности.

Религиозные организации.

Общественный фонд.

Иные некоммерческие организации: некоммерческое партнерство, автономная некоммерческая организация.

Ассоциации (союзы) юридически лиц.

Объединения юридических лиц, не признаваемые юридическими лицами: холдинги, финансово-промышленные группы, корпорации, пулы.

Тема 5.Объекты гражданских прав

Понятие и виды объектов гражданских правоотношений. Классификация объектов гражданских прав по оборотоспособности. Примеры объектов ограниченных в обороте и необоротоспособных.

Вещи: понятие, признаки, классификация. Недвижимые и движимые вещи. Главная вещь и принадлежность. Сложные и простые вещи. Делимые и неделимые вещи. Плоды, продукция и доходы. Иные виды вещей.

Предприятие как имущественный комплекс. Двойственная правовая природа предприятия. Особенности предприятия как объекта гражданских прав.

Деньги и ценные бумаги как объекты гражданских правоотношений. Гражданско-правовой режим наличных и безналичных денег. Понятие валюты и валютных ценностей. Особенности гражданско-правового режима валютных ценностей. Понятие и основные признаки ценных бумаг. Виды ценных бумаг. Характерные признаки и правовое регулирование акции, облигации, векселя, чека, коносамента, депозитного и сберегательного сертификата. Отличие предъявительских, ордерных и именных ценных бумаг. Бездокументарные ценные бумаги. Иные виды ценных бумаг.

Работы и услуги как объекты гражданских правоотношений. Основное отличие работ и услуг.

Тема 10. Общие положения права собственности и иных вещных прав

Понятие, признаки, виды вещных прав. Вещные права лиц, не являющихся собственниками.

Понятие собственности как экономической категории и права собственности, их соотношение. Право собственности как вещное право. Содержание права собственности. Правомочия владения, пользования и распоряжения. Гражданско-правовые договоры, по которым возможна передача каждого правомочия собственника отдельно и всех трех правомочий собственника в совокупности.

Содержание правомочий собственника. Риск случайной гибели и бремя содержания имущества.

Субъекты и объекты права собственности и иных вещных прав. Право собственности граждан: понятие и содержание. Объекты права собственности граждан. Имущество, которое не может принадлежать гражданину в силу закона.

Право собственности юридических лиц: понятие и содержание. Право собственности коммерческих организаций. Понятие уставного, складочного капитала и уставного фонда коммерческих организаций, источники их формирования. Особенности владения, пользования и распоряжения имуществом, находящимся в собственности хозяйственных товариществ и хозяйственных обществ, потребительских и производственных кооперативов. Специфика осуществления правомочий владения, пользования и распоряжения имуществом казенным предприятием, унитарным предприятием на праве хозяйственного ведения и учреждением. Право собственности некоммерческих организаций.

Права учредителей (участников) юридических лиц в отношении имущества юридического лица.

Право государственной и муниципальной собственности: понятие, содержание, субъекты, объекты.

Понятие и признаки первоначальных и производных способов приобретения права собственности, критерии их разграничения.

Возникновение права собственности на вновь создава