Задание для выполнения практической работы

Задание для выполнения практической работы

На основании финансовой отчетности и проведенных расчетов, оценить деловую активность и финансовое состояние клиента банка.

Составить выводы о возможности предоставления клиенту кредита.

1.Оценка деловой активности (качественные показатели)

 

Показатель

Положительные параметры

Характеристика данных клиента

Платежеспособность клиента

Достаточные для нормального функционирования клиента денежные потоки

 

Кредитная история

Дисциплинированность кредитных обязательств

 

Характ.кредитной сделки

Поддержание уже имеющегося бизнеса

 

Влияние сезонности

Зависит от отдельных видов товаров

 

Срок работы клиента

Более длительный срок

 

Территориальная близость

Принцип «Знай своего клиента»

 

 

   2. Оценка финансового состояния клиента банка

 

Показатель

Отчетный период

Оптимальное значение

Отклонение от оптимального значения

Вывод

Коэффициент текущей ликвидности (покрытия)

 

 

 

 

Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности

 

 

 

 

Коэффициент финансовой независимости

 

 

 

 

Коэффициент рентабельности

 

 

 

 

Величина чистых активов

 

 

 

 

Коэффициент долговой нагрузки

 

 

 

 

Коэффициент отношения запрашиваемого кредита к стоимости чистых активов

 

 

 

 

Соотношение балансовой стоимости основных средств к валюте баланса

 

 

 

 

Вывод о возможности предоставления кредита:

Пояснения к работе

С учетом Указаний ЦБ РФ финансовое положение клиента:

- может быть оценено как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности, а также отсутствуют какие либо негативные тенденции (явления), способные повлиять на финансовую устойчивость в перспективе.

К негативным тенденциям могу быть отнесены следующие явления:

- существенное снижение темпов роста объемов производства;

 

- снижение показателей рентабельности;

- существенный рост кредиторской или дебиторской задолженности.

- оценивается не лучше, чем среднее – если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности  заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не приняты меры позволяющие улучшить ситуацию.

- оценивается как плохое, если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является неплатежеспособным, а также если анализ производственной или финансово - хозяйственной деятельности или иные сведения о нем свидетельствуют о угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. К угрожающим негативным явлениям ( тенденциям) в деятельности заемщика могут относиться

- убыточная деятельность;

- отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов;

- существенное падение объемов производства;

- существенный рост кредиторской и дебиторской задолженности.

Финансовое состояние не может быть оценено как хорошее, если в отношение заемщика выявлено хотя бы одно из обстоятельств:

- наличие текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика;

- наличие просроченной задолженности по расчетам с бюджетом;

- наличие просроченной задолженности перед работниками;

- случай неисполнения в течение последнего года кредитных обязательств;

- убыточная деятельность заемщика.

 

Библиографический список

1. Каджаева М.Р. Банковские операции. Учебник для студентов средних проф. учебных заведений. Изд. центр «Академия»,2008 г.;

2. Каджаева М.Р. Банковские операции. Практикум. Учебное пособие для студентов средних проф. учебных заведений. Изд. центр «Академия»,2011 г.;

3. Методика оценки финансового состояния клиентов – юридических лиц (кроме кредитных организаций).