Тема 7: Організація банківського кредитування підприємств

1. Необхідність та функції кредиту

2. Принципи кредитування

3. Основні види кредиту

4. Об’єкти короткострокового кредитування. Планування кредиту

5. Кредитний договір

6. Видача та погашення кредиту

 

Необхідність та функції кредиту

Кредит-це позика у грошовій або натуральній формі, яка надається на умовах повернення і сплатою відсотків за користування однією фізичною чи юридичною особою іншим.

Об’єктивна необхідність кредиту в умовах ринкової економіки зумовлюється закономірністю кругообігу основного та оборотного капіталу у процесі розширеного відтворення.

Сутність кредиту проявляється через його функції:

1. Перерозподіл грошових коштів з метою найбільш ефективного їх використання

2. Заміщення наявних грошей в платіжному обороті

3. Здійснення контролю за цільовим використанням коштів

2.Принципи кредитування

Кредитування здійснюється на основі таких принципів:

1. Принцип строковості, це означає, що позика має бути повернена позичальнику, кредитору у попередньо встановлені строки

2. Принцип цільового призначення – вкладання позикових коштів у конкретно-господарський процес

3. Принцип забезпеченості – має мету захисту інтересів банку і недопущення збитків при неповерненні боргу внаслідок неплатоспроможності позичальника

4. Принцип платності – кредит надається за плату(під процент)

 

Основні види кредиту

Банківський кредит – це грошова позика, що надається банками та іншими кредитними установами, функціонуючим підприємствам і підприємцям. За призначенням і характером використання банківських кредитів виділяють:

ü Позики торгово-промисловим підприємствам

ü Позики під нерухомість

ü Сільськогосподарські позики

ü Кредит під цінні папери

ü Кредит під вексельні зобов’язання

ü Міжбанківський кредит

ü Позики органів влади

Комерційний кредит – це кредит, який надається споживачу, постачальникам продукції у вигляді товарів або грошей. При наданні товарів, кредит оформлюється векселем як заставне боргове зобов’язання покупця. В ньому вказується сума позичених коштів і плата за кредит. Строки платежу і інші умови узгоджені сторонами.

Податковий кредит – це кредит, що надається фінансовим органами на основі кредитної угоди укладеної підприємством з податковою адміністрацією для сплати податків на прибуток.

Споживчий кредит – це кредит, що надається населенню у вигляді відстрочення платежу за товари довгострокового користування.

Державний кредит – це сукупність кредитних відносин між позичальником в особі держави та підприємцями і населенням як його кредиторами. Основними формами державного кредиту э державні ощадні сертифікати, казначейські зобов’язання, облігації, займи та грошово-речові лотереї. Через ці форми держава мобілізує грошові кошти юридичних і фізичних осіб на умовах повернення і платності і використовує їх на покриття державних витрат.

 Основна маса кредитів надається під забезпечення, що є одним із основних принципів кредитування.

Форми забезпечення зобов’язань по кредиту можуть бути:

1. Заставка майна позичальникам.

2. Гарантія або поручительство.

3. Переуступка на користь банку контрактів, вимог і рахунка позичальника третій особі.

4. Договір страхування за непогашення заборгованості по позиці.

5. Шляхові і товарні документи, цінні папери та інші грошові вимоги позичальника до третьої особи

Кредити бувають трьох видів:

1. Короткострокові (надаються до одного року).

2. Середньострокові (надаються від одного до трьох років).

3. Довгострокові (надаються більш трьох років).

4.Об’єкти короткострокового кредитування. Планування кредитую.

Короткостроковий кредит – це кредит, що надається на строк до одного року установами банків підприємства для покриття витрат на формування оборотних засобів.