Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Активное и пассивное перестрахование. Ретроцессия
В зависимости от роли цедента и перестраховщика перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное пере страхование заключается в принятии рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное — в передаче рисков перестраховщикам или приобретении страховых гарантий. Многочисленные взаимосвязи, которые проявляются на международном перестраховочном рынке, осуществляются по принципу «обмена интересами», что означает уравновешенность операций активного и пассивного перестрахования за данный промежуток времени. Ресипросити (взаимность) — требование при размещении перестраховочных договоров, при котором передающий страховщик обычно исходит из того, что против предлагаемого им в перестрахование дела ему должна быть предоставлена адекватная взаимность — участие во встречных договорах перестрахования. Переданный перестраховочный интерес носит название алимента (ceded business; outward reinsurance), а полученный перестраховочный интерес — контралимента (assumed business; inward rein surance). Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту. Так, страховщики, отдавая часть рисков из своего портфеля в перестрахование, стремятся получить контралимент или связать заключение договора пассивного перестрахования с заключением договора активного перестрахования. Кроме того, цедент стремится получить выгодные для себя условия договора пассивного перестрахования, т.е. получить максимально возможное комиссионное вознаграждение и участие в прибылях перестраховщиков. Одно из направлений пассивного перестрахования - ретроцессия. Ретроцессия — дальнейшая передача перестрахованных рисков в перестрахование другой компании. Ретроцессия — это способ, позволяющий перестраховщику путем передачи части своей ответственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой страховой портфель. Передающая компания является ретроцедентом, а принимающая — ретроцессионером (рис. 3).
Цессия Ретроцессия
Риск Риск
Риск Цессия
Рис. 3. Перестрахование и ретроцессия Ретроцессией достигается дальнейшее дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых организаций внутри страны и на международных страховых рынках. Посредством ретроцессии часть рисков может быть передана в перестрахование и страховщику, заключившему договор страхования. Поэтому нередко в договоры перестрахования вносится оговорка: «без права ретроцессии». Поскольку с помощью ретроцессии перестраховщик может разделить крупный риск, следовательно, ретроцессия — форма перестрахования второго уровня. Экономическое значение ретроцессии постоянно увеличивается в связи с ростом стоимости объектов страхования и соответственно ростом страховых сумм.
ВЫВОДЫ Особенным риском, возникающим при проведении страховой деятельности, является риск страховщика как наличие вероятности невыполнения обязательств по договору страхования и невыплаты сумм страхового возмещения и обеспечения к оговоренному сроку или наступлению страхового случая. Основные методы управления риском страховщика включают создание страховых и перестраховочных пулов, сострахование, перестрахование и проведение превентивных мероприятий. Перестрахование — это система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает полностью или частично ответственность по ним на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
В основе перестрахования лежит договор, который может быть заключен в трех основных формах: факультативной, облигаторной или факультативно-облигаторной. Теория и практика перестрахования выработали следующие основные группы перестраховочных договоров: пропорциональные - квотные, эксцедента сумм и квотно-эксцедентные; непропорциональные - эксцедента убытка и эксцедента убыточности. Пропорциональное перестрахование предполагает распределение страховых сумм, страховых премий и убытков между цедентом и перестраховщиком пропорционально, согласно распределенным долям риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента». При непропорциональном перестраховании доли рисков и страховых премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков и/или ограничивает размер убыточности цедента, т.е. ответственность перестраховщика не рассчитывается в зависимости от ответственности страховщика по договору страхования. Перестраховщик принимает участие в возмещении убытков лишь в том случае, когда они превышают обусловленный лимит убыточности. При этом страховые суммы, страховые взносы и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком непропорционально. В зависимости от роли цедента и перестраховщика перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное заключается в принятии рисков для покрытия или продажи страховых гарантий, пассивное - в передаче рисков перестраховщикам или приобретении страховых гарантий. Одним из направлений пассивного перестрахования является ретроцессия - дальнейшее перераспределение риска. ТЕМАТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ Контрольные вопросы 1. Охарактеризуйте основные методы управления риском страховщика. 2.В чем состоит отличие сострахования от перестрахования? 3.Дайте характеристику эксцедента, перестраховочной комиссии, тантьемы, депо премий. 4.Что такое собственное удержание, как определяется его размер? 5.Перечислите и охарактеризуйте основные формы договоров перестрахования. 6.В чем состоит отличие договоров перестрахования пропорционального вида от договоров перестрахования непропорционального вида? 7.Дайте характеристику видам непропорционального перестрахования, приведите их достоинства и недостатки. 8.В чем заключается различие между активным и пассивным перестрахованием? Задания 1. Определите размер страховых платежей перестраховщику: при страховании средств воздушного транспорта был заключен договор страхования сроком на 2 года на сумму 6,2 млн руб. Собственные удержания страховщика составили 20% обязательств, остальные риски были переданы страховщиком на перестрахование. Размер страхового тарифа для страхователя составил 10% страховой суммы. Ставка перестраховочной комиссии — 20% от тарифа. 2. Определите участие в покрытии риска и возмещении ущерба цедентом и перестраховщиком по договору облигаторного перестрахования эксцедента убытков: приоритет цедента составляет 50 тыс. долл., лимит перестраховочного покрытия — 100 тыс. долл. В связи с наступлением страхового случая сумма ущерба составила:
а) 70 тыс. долл.; б) 180 тыс. долл.; в) 45 тыс. долл. 3. Определите размер общей премии цедента: страховая компания заключила договор страхования с муниципальным предприятием сроком на 1 год на сумму 800 тыс. руб. от рисков противоправных действий и пожара. Тарифная ставка по договору составила 6%. Договором предусмотрена скидка к тарифной ставке в размере 1,5% за наличие противопожарных устройств и сигнализации. По перестраховочному договору эксцедента сумм собственное удержание цедента составляет 25%, а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 долей (линий). Ставка перестраховочной комиссии и тантьемы определены в размере 20% и 11% соответственно. 4. Определите, приступит ли к выполнению своих обязательств перестраховщик и в каком размере: страховой компанией заключен договор на случай убыточности — 70 руб. со 100 руб. страховой суммы по портфелю страхований. Сумма страхования — 10 538 тыс. руб. Фактические выплаты составили 8360 тыс. руб. 5. Составьте договор факультативного (пропорционального, эксцедента сумм, эксцедента убытка, эксцедента убыточности) перестрахования, используя основные типовые положения документа. Мини-тесты 1. Основные подходы к управлению риском страховщика включают: 1) сострахование; 2) самострахование; 3) перестрахование. 2. Обязательства страховщика-цедента определены в размере: 1) собственного удержания; 2)страховой суммы по договору страхования; 3) эксцедента. 3. Укажите условия, используемые исключительно в договоре перестрахования: 1) порядок и условия уплаты страховых взносов; 2) вид страхования; 3) величина тантьемы; 4)адреса и наименование субъектов договора; 5) размер собственного удержания. 4. Часть обязательств, переданная цедентом в перестрахование, называется: 1)депо премий; 2)емкость перестраховочного договора; 3) эксцедент; 4)собственное удержание. 5. Укажите основные виды договоров непропорционального перестрахования: 1) эксцедент убытка; 2) эксцедент сумм; 3) квотное перестрахование; 4) квотно-эксцедентное перестрахование; 5) эксцедент убыточности. 6. Право цедента на долю прибыли перестраховщика называется: 1) страховая скидка; 2)перестраховочная комиссия; 3) тантьема; 4)эксцедент. 7. Операции активного перестрахования предусматривают: 1) передачу рисков для покрытия страховых гарантий;
2)удержание рисков для покрытия страховых гарантий; 3) принятие рисков для покрытия страховых гарантий.
Типовые задачи Задача 1 Рассчитать объем передач по договору эксцедента сумм, состоящего из шести линий, по пяти группам рисков: 20 000, 200 000, 300 000, 320 000 и 380 000 руб. Собственное удержание страховой компании — 30 000 руб. Решение: 1.Объем эксцедента составляет: 30 000 • 6 линий = 180 000 руб. 2.Объем передач по отдельным группам рисков: по 1-й — нет передач; по 2-й - (200 000 - 30 000) = 170 000 д.е.; по 3-й — (300 000 — 30 000) = 270 000 руб.; по данному договору перестраховщик может принять только 180 000 руб.. 90 000 руб. остались непокрытыми; по 4-й группе соответственно — 180 000 руб.; но 5-й - 180 000 руб. Таким образом, общий объем передач по договору эксцедента сумм составит: 0 + 170 000 + 180 000 + 180 000 + 180 000 = 710 000 руб. Ответ: 710 000 руб. Задача 2 Страховая компания заключила договор эксцедента убытка со следующими условиями: ответственность перестраховщика составляет 75 000 руб. сверхответственности перестрахователя в 25 000 руб. В результате страховых случаев убытки составили: 42 000, 80 000, 130 000, 280 000, 360 000 руб. Определить долю перестраховщика в оплаченных убытках. Решение: По условию задачи ответственность перестраховщика заключена в границах от 25 000 до 75 000 руб. Соответственно она составила: по 1-му убытку - (42 000 - 25 000) = 17 000 руб.; по 2-му - (80 000 - 25 000) = 55 000 руб.; по 3-му — 75 000 руб.; по 4-му — 75 000 руб.; по 5-му - 75 000 руб. Ответ: 297 000 руб. Задача 3 Договором эксцедента убыточности предусматривается защита страхования от градобития при покрытии 40% свыше 95% убыточности. Сколько процентов будет платить перестраховщик, если убыточность составила: а) 90%; б) 120%; в) 140%. Решение'. Но условиям Договора ответственность перестраховщика лежит в рамках от 95 до 135% (95% + 40%). Следовательно: а) не участвует в покрытии; б)25% (120% -95%)<40%; в) 40%.' Задачи для самопроверки Задача 1 Договором квотного перестрахования предусмотрена доля перестраховщика в размере 20% по всем рискам данного вида страхования, по не выше 100 000 д.е. Цедент принял от страхователей три группы рисков со страховыми суммами 500 000, 750 000 и 800 000 д.е. Первая группа рисков цедирована перестраховщику в размере 100 000 д.е., вторая — 150 000 д.е., третья —160 000 д.е. Оцепите действия цедента. Задача 2 Используя данные таблицы, рассчитать, как в целом по имущественному страховому портфелю распределятся страховые суммы и имевшие место убытки между перестрахователем и перестраховщиком, заключившими квотный договор. Собственное удержание составляет 30%, а лимит ответственности перестраховщика — 135 000 д.е.
Ответ: 308 000 и 352 000 д.е.; 187 000 и 303 000 д.е. Задача 3 Страховой портфель состоит из нескольких групп рисков. По квотному договору передано в перестрахование 70% по всем принятым на страхование рискам. Лимит ответственности перестраховщика по отдельной группе не превышает 160 000 д.е. Рассчитать распределение страховой суммы между цедентом и цессионером.
Ответ; 334 000 и 671 000 д.е Задача 4 Страховая компания заключила договор квотного перестрахования, по условиям которого в покрытие включаются все риски данного вида страхования. Доля ответственности перестраховщика установлена в размере 50% и не должна превышать 160 000 д.е.
Определить, как распределятся риски между перестрахователем и перестраховщиком. Ответ: I 040 000 и 940 000 д.е. Задача 5 Страховой организацией заключен договор эксцедента сумм, состоящего из трех долей по четырем группам рисков со страховой суммой 10 000, 50 000, 65 000 и 70 000 д.е. Размер собственного удержания — 15 000 д.е. Рассчитать объем передач. Ответ: 125 000 д.е. Задача 6 Определить объем передач по договорам первого и второго эксцедента сумм, если по первой группе рисков страховая сумма — 140 000 д.е., по второй — 160 000 д.е., по третьей — 175 000 д.е. Собственное удержание по отдельной группе рисков предусмотрено в размере 20 000 д.е.. лимит эксцедента по первому и второму договору равен шести долям Ответ: 360 000 и 55 000 д.е. Задача 7 Страховая компания перестраховала свой портфель автострахования объемом 750 (100 д.е. следующим договором эксцедента суммы: - удержание — 180 000 д.е.; - лимит эксцедента суммы — три линии. Достаточен ли объем покрытия, приобретенный страховой компанией? Пояснить почему. Ответ: нет. Задача 8 Рассчитать величину страховой суммы, если уровень собственного удержания равен 150 000 д.е., а после заключения договора эксцедента сумм, равного пяти долям, остались непокрытыми З5 000 д.е. Ответ: 935 000 д.е. Задача 9 В страховом портфеле имеется группа рисков — 120 000, 150 000, 200 000, 240 000 и 300 000 д.е. Страховая компания заключила договор перестрахования эксцедента убытка, по которому приоритет составляет 400 000 д.е., а максимальная ответственность перестраховщика — 100 000 д.е. В результате произошедших страховых случаев ущерб составил соответственно 80 000, 95 000, 100 000.120000 и 115 000 д.е. Определить участие в покрытии ущерба цедента и перестраховщика. Ответ: 410 000 и 100 000 д.е. Задача 10 Страховая компания заключила договор экснедента убыточности, по условиям которого ответственность перестраховщика равна 120% сверхответственности страховщика в 110%. Определить, как распределится ответственность между цедентом и перестраховщиком, если фактическая убыточность за отчетный год составила: а) 105%; б) 115%; в) 125%.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2021-12-15; просмотров: 255; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 52.14.174.132 (0.079 с.) |