Международные финансовые отношения.

Понятие международных финансовых отношений. Мировые международные финансовые институты: МВФ, МБРР, Лондонский и Парижский клубы кредиторов. Финансовые операции международных организаций: лизинг, франчайзинг, толлинг, фронтинг, инвестиционные операции. Международные кредитные операции. Причины текущего финансового кризиса. Антикризисные мероприятия в области международных финансовых отношений. Прогноз последствий влияния кризиса на международные финансовые отношения. Понятие и структура международных финансов. Валютная система РФ. Мировые рынки деривативов и кредитов. Глобальные финансовые организации и их функции: МВФ, Всемирный банк, Банк международных расчётов. Региональные международные финансовые организации: европейский центральный банк, Европейский банк развития регионов. Глобализация мировых финансовых рынков.

 

ЛИТЕРАТУРА ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ФИНАНСЫ»:

1. Дробозина Л.А. Финансы, М: ЮНИТИ, 2008, - 479с.

2. Финансы. Учебник. Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти.- M.:     Юрайт-М, 2006.- 504с.

3. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. Под ред. Романовского М.В..- M.: Юрайт, 2006.- 544с.

4. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. Под ред. Г.Б. Поляка.- M.: ЮНИТИ-ДАНА,              2007.- 512с.

5.   Финансы. Учебник. Под ред. Г.Б. Поляка.- M.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- 607 с.

6.  Финансы и кредит. Учебное пособие. Под ред. А.М. Ковалевой.- M.: Финансы и статистика, 2008.- 512 с.

7.  Государственные и муниципальные финансы.: Учебник / Под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова - M.: Экономистъ, 2009.- 763с.

8.  Финансы и кредит: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой - M.: Высшее образование, 2007.- 609с

9.  Гринкевич Л.С., Сагайдачная Н.К., Казаков В.В., Рюмина Ю.А. Государственные и муниципальные финансы России: Учебное пособие - M.: КНОРУС, 2007.- 560с.

10.  Поляк Г.Б. Территориальные финансы: Учебное пособие - M.: Вузовский учебник, 2007.- 479с

11. Государственные и муниципальные финансы: Учебник / Под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова - M.: Экономистъ, 2008.- 763с.

12. Государственные и муниципальные финансы: Учебник / Под ред. И.Д. Мацкуляка - M.: Изд-во РАГС, 2007.- 640с.

13. Финансы: Учебник / Под ред. В.В. Ковалева - M.: Проспект, 2009.- 640с.

14. Финансы: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти - M.: Юрайт- Издат, 2007.- 462с.

15. Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник - M.: ИНФРА-М, 2008.- 360с.

 

Страхование

1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ, СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ВЗАИМООТНОШЕНИЙ ПО ПОВОДУ СТРАХОВАНИЯ

 

В настоящее время сформировалась трехступенчатая система правового регулирования страхования:

1) Гражданский кодекс Российской Федерации и некоторые законы и правовые акты, имеющие статус кодекса;

2) специальные законы о страховом деле («Об организации стра­хового дела в Российской Федерации», «О медицинском страховании в Российской Федерации», пенсионном, социальном страховании, регу­лирующие эти виды страхования принципиально по-другому);

3) нормативные акты об отдельных видах страхования (ограни­чениях и предписаниях осуществления страховой деятельности).

В законодательстве, регулирующем деятельность страховщиков, особое место занимает система подзаконных актов и ведомственных нормативных документов.

В их числе — условия лицензирования стра­ховой деятельности, План бухгалтерского учета финансово-хозяйствен­ной деятельности организации и Инструкция по его применению, пра­вила формирования страховых резервов и их размещения.

Правила формирования технических резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, устанавливают единый состав и порядок образо­вания страховых резервов. В настоящее время страховщики формируют следующие страховые резервы:

- резерв незаработанной премии (далее — РНП);

- резервы убытков: заявленные, но неурегулированные убытки (далее — РЗУ) и произошедшие, но незаявленные убытки (далее - РПНУ);

- стабилизационный резерв (далее — СТР);

- резерв выравнивания убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее — РВУ);

- резерв для компенсации расходов на осуществление страхо­вых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в после­дующие годы (далее — стабилизационный резерв по ОСАГО (СТ);

- иные страховые резервы.

В основе регулирования инвестиционной деятельности страхо­вых организаций лежат правила размещения страховых резервов.

Для обеспечения устойчивости страховых организаций и гарантии страхо­вых выплат, размещение страховых резервов должно осуществляться на принципах диверсификации (разнообразности), возвратности, прибыльности и ликвид­ности. Для соблюдения принципов в правилах регламентируется струк­тура инвестиций, вводится перечень запрещенных направлений инве­стиций.

Одним из важнейших нормативных актов служит Инструкция о порядке применения методики расчета нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика.

Основополагающий правовой акт, регулирующий страховую дея­тельность в нашей стране, — Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»,.

Закон устанавливает основные формы страхования — доброволь­ное и обязательное.

Обязательное страхование осуществляется на основе специальных нормативных актов (законов, указов Прези­дента Российской Федерации, постановлений Правительства Россий­ской Федерации и т.д.), устанавливающих обязательность страхования жизни и здоровья отдельных категорий граждан либо отдельных видов имущества.

Добровольное страхование возможно только на основе договора между страхователем и страховщиком. Договор заключается на основе правил, разрабатываемых страховщиком самостоятельно, однако эти правила должны соответствовать соответствующим законам.

Договор страхования представляет собой соглашение, в силу которого страховщик обязан при страховом случае произвести выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор, а страхователь обязан уплатить взносы в оговоренные сроки.

Страхователю следует обращать особое внимание на то, как в договоре и в правилах страхования определены срок и способ уве­домления страховщика о наступлении страхового случая. В соответ­ствии со ст. 961 ГК РФ уведомление должно быть сделано незамедли­тельно после того, как стало известно о страховом случае. Если в договоре установлены срок и способ уведомления, их следует соблю­дать. Об этом нужно позаботиться и выгодоприобретателю, поскольку, как и в случае с уплатой взноса, закон возлагает эту обязанность также и на выгодоприобретателя, которому известно о заключении договора страхования.

Обязанности и права страховщика. Обязанности страховщика разделя­ются на обязанности по несению риска и по выплате страхового возме­щения (страховой суммы).

Принимая на себя обязательства по несению риска, страховщик должен четко и понятно охарактеризовать в договоре страхуемый риск. При страховании ущерба необходимо ясно очертить границы страхо­вого интереса (отношение страхователя к страхуемому предмету).

При страховании гражданской ответственности страховщик имеет право представлять интересы страхователя в переговорах и согла­шениях о возмещении третьим лицам причиненного им ущерба, а также при рассмотрении в третейском или арбитражном суде дел, возбужден­ных по искам третьих лиц по отношению к страхователю.

Прекращение договора страхования. При прекращении дого­вора страхования следует различать основания, ликвидирующие его на будущее, и те, по которым он считается недействительным с самого начала.

Основания для досрочного прекращения договора страхования приведены в ст. 958 ГК РФ:

Последствия несвоевременной уплаты страхователем взносов отрегулированы ст. 954 ГК РФ.

Безусловное право страховщика досрочного прекращения дого­вора не предусмотрено. Соответствующее право страхователя сформу­лировано в ст. 958 ГК РФ:

В Гражданском кодексе приводятся основания недействитель­ности договоров страхования, не включенные в Закон РФ «Об органи­зации страхового дела в Российской Федерации», а именно:

Все условия, ничтожность которых прямо не установлена в нор­мах главы 48 ГК РФ, признаются недействительными только в судеб­ном порядке, а до судебного решения действуют.

 

Организационные формы страховых фондов      

Целью создания страховых фондов является обеспечение условий для нормального существования и развития общества, сглаживание последствий ЧС для граждан, предприятий и окружающей среды

Для решения этих задач формируются:

1. Государственные стратегические резервы, которые предназначены для предотвращения и компенсации ущерба от ЧС в сфере финансов, ликвидации последствий крупных катастроф, стихийных бедствий. Стратегические резервы создаются в денежных и натуральных формах

2. Государственные фонды социальной защиты населения – государственный пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд общего медицинского страхования. Средства этих фондов используются для обеспечения социальной защиты граждан в случае их нетрудоспособности, достижения ими пенсионного возраста и т.д.

3. Фонд обязательных резервов коммерческих банков формируется в ЦБ РФ и обеспечивает ликвидность коммерческих банков

4. Фонды самострахования создаются в компаниях и предназначены для обеспечения их бесперебойной работы они могут создаваться в денежной форме, но в основном представляют собой запасы сырья, материалов, комплектующих изделий и т.п.

5. Фоны страховых компаний создаются за счет взносов страхователей. Они используются для компенсации ущерба, причиненного имуществу, жизни и здоровью страхователей, а также для создания денежных накоплений граждан

 

Организационно-правовые формы предпринимательства в страховом деле

Страховое предпринимательство может осуществляться в единоличной, групповой (коллективном) и государственной формах.

 

 

 Государственный надзор, регистрация и лицензирование страховых компаний

 

Государственный контроль страховой деятельности осуществляется департаментом страхового надзора при министерстве финансов

 

Регистрация страховых компаний производится на основании:

1. Заявления с приложением копии свидетельства о регистрации страховщика

2. Заверенной копии устава и учредительных документов

3. Справки банка о размер уплаченного уставного капитала и наличие страховых резервов

 

Одновременно с регистрацией страховщики получают лицензию т.е. разрешене на проведение страховой деятельности на территории РФ с соблюдением условий и требований оговоренных при выдаче лицензии

Лицензирование проводится на основании ФЗ и «Условий лицензирования» страховой деятельности на территории РФ.

Помимо документов необходимых для регистрации страховщики должны представить:

1. Экономическое обоснование страховой деятельности, элементами которого являются:

а) бизнес-план на 1 год деятельности;

б) расчет соотношения активов и обязательств;

в) план размещения страховых резервов;

г) бухгалтерский баланс

2. Правила по видам страхования с приложением образцов договоров страхования и страховых полисов

3. Расчет страховых тарифов и приложением методики расчета и указанием источника доходных данных

4. Сведения о руководителе и его заместителях

 

Департамент страхового надзора осуществляет контроль выполнения, в частности, следующих условий:

1. Страховщиком может быть только юридическое лицо

2. Страховая компенсация может создаваться только для осуществления страховой деятельности

3. Страховая компания может осуществлять страхование только после регистрации и получении страховой лицензии

4. Минимальный размер оплаченного уставного капитала на день подачи документов (на лицензирование) должен быть не менее 50% от следующих сумм:

а) 25000 МРОТ при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни

б) 35000 МРОТ при проведении страхования жизни

в) 50000 МРОТ при проведении исключительно перестрахования

5. Максимальный объем ответственности по отдельно взятому риску не может превышать 10% от величины собственных средств

6. Гарантией платежеспособности страховой компании является превышение величины ее свободных активов над установленным нормативом. Размер свободных активов определяется как разность между общей суммой активов и суммой обязательств. По видам страхования иным, чем страхование жизни норматив составляет 20% от собранных за год страховых премий, скорректированному на поправочный коэффициент k (0,5<k<1), который рассчитывается как отношение выплат собранной страховой премии за отчетный период

7. Обязательным условием работы страховой компании является выполнение правил формирования и размещения страховых резервов

 

При выявлении каких-либо отклонений или нарушений перечисленных условий действие лицензии может быть приостановлено, а при грубых нарушениях она может быть отозвана