Ведомственные документы ЦБ РФ

1. Положение «О безналичных расчетах в РФ». № 2-П от 3.10.2002 г.

2. Положение «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ». № 199-П от 09.10.2002 г.

3. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» № 14-П от 05.01. 1998 г.

4. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» № 205–П от 05.12.2002 г.

5. Положение ЦБ РФ «Об обязательных резервах кредитных организаций 255-П от 29. 03. 2004 (с изменениями и дополнениями).

6. Положение ЦБ РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемым с использованием платежных карт» № 266-П от 24.12 2004 г.

7. Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» № 39-П от 26.06. 1998 г.

8. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) КО денежных средств и их возврата (погашения)» № 54-П от 31.08.1998 г.

9. Положение ЦБ РФ «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением КО сберегательных и депозитных сертификатов» № 103-П от 30.12. 1999 г.

10. Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» № 222-П от 01.04. 2003 г.

11. Положение ЦБ РФ «О порядке и критериях оценок финансового положения юридических лиц-учредителей (участников) кредитных организаций» № 218-П от 19.03.2003 г.

12. Положение ЦБ РФ «О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа» № 176-П от 11.01.2002 г.

13. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» № 232-П от 09.07.2003 г.

14. Положение ЦБ РФ «О порядке расчета кредитным организациями размера рыночных рисков» № 89-П от 24.09.1999 г. (с изменениями и дополнениями).

15. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления Банком России кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требованием по кредитным договорам организаций или поручительствами» № 273-П от 14.07.2005 г.

16. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» № 236-П от 04.08.2003 г.

17. Положение ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» № 215-П от 10.02.2003 г.

18. Положение ЦБ РФ «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» № 230-П от 04. 06. 2003 г.

19. Положение ЦБ РФ «О порядке заключения и исполнения сделок РЕПО с государственными ценными бумагами РФ» № 220-П от 25.03. 2003 г.

20. Положение ЦБ РФ «О проведении мониторинга предприятий Банком России» № 186-П от 19.03.2002 г.

21. Инструкция «Об обязательных нормативах»» от 16.01.04 г. № 110-И (с изменениями и дополнениями).

22. Инструкция «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» № 128-И от 10.03.2006 г.

23. Указания ЦБ РФ «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» № 1379-У от 16.01.2004 г.

24. Инструкция «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности банкротства) кредитных организаций» от 12.07.1999 г. № 84-И.

25. Инструкция «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 23.07.1998 г. № 75-И (с изменениями и дополнениями).

26. Инструкция «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ» от 02.07.1997 г. № 63.

27. Инструкция ЦБ РФ «Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ» № 44 от 25.07. 1996 г.

28. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, судной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26. 03.2004 г.

29. Инструкция ЦБ РФ «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведения операций по этим счетам» № 93-И от 12.10.2000 г.

30. Указание ЦБ РФ «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» № 766 –У от 31. 03. 2000 г.

31. Указание ЦБ РФ «О бизнес-планах КО» № 1176-У от 05.07.2002 г.

Учебники и монографии

1. Банковское дело: Учебник. – 5-е изд. перераб. и доп./Под ред. проф. Белоглазовой Г.Н., проф., Л.П. Кроливецкой. – М: Финансы и статистика, 2003.

2. Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина - 3-е изд. доп. и перераб. М.: Изд-во «Кнорус», 2005 г.

3. Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни: операции на российском рынке. – М.: ФиС, 1998.

4. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка. – М.: «Логос», 2002 г.

5. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. – М.: Издат группа, «БДЦ-пресс», 2007.

6. Голышев В.Г. Сделки в кредитной сфере. – М.: М 3 Пресс, 2007.

7. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. – М.: «Финансы и статистика», 2009.

8. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы. - М.: «ЮНИТИ», 2001.

9. Клочков И.А., Терехов А.Г., Юденков Ю.Н. Управленческий учет в коммерческом банке. – М.: ИД ФБК-пресс, 2002.

10. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник – М.: «Маркет-ДС», 2003 г.

11. Кроливекцкая Л.П. Банковское дело: Учебное пособие для подготовки к экзамену СПб.:изд-во «Вектор», 2009 г.

12. Куницына Н.Н., Ушвицкий Л.И., Малеева А.В. Бизнес-планирование в коммерческом банке. – М.: «Финансы и статистика», 2002 г.

13. Куршакова Н.Б. Банковский маркетинг – СПб.: Питер, 2003 г.

14. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. – М.: «Консалтбанкир», 2003.

15. Липис А., Маршалл Е., Линкер Я. Электронная система денежных расчетов. – М.: Финансы и статистика, 1988.

16. Макарова Т.Л. Корпоративные пластиковые карточки: Учебное пособие. – М: Изд.-во «Финстатинформ», 1998.

17. Масленченков Ю.С., Тронин Ю.Н. «Работа банка с корпоративными клиентами»: Учебное пособие – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

18. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

19. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. – М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2002.

20. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения /Под ред. Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 2011.

21. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник /Под ред. Тагирбекова К.Р. изд.-во М.: «Весь мир», 2004 г.

22. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М: ИКЦ «ДИС», 1997.

23. Пешанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика – М.: изд-во «Экзамен», 2008 г.

24. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка. – М: Финансы и статистика, 1996.

25. Родзинский Ю.Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор. – СПб.: «Альфа», 2010.

26. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. – М.: Издат группа «БДЦ-пресс», 2009.

27. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия. – М.: «Финансы и статистика, 2003 г.

28. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. – Тюмень.: изд-во «Вектор-Бук», 2008

29. Фетисов Т.Т. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. – М: Финансы и статистика, 1999.

30. Шенаев В.А., Ирниязов Б.С. Проектное кредитование: Зарубежный опыт и возможности его использования в России. – М: Консалтбанкир, 1996.

31. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.-2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 160 с.

32. Байнина Н.И., Кроливецкая В.Э. «Банковское кредитование инвестиционных проектов», Гатчина, ЛОИЭФ, 2006.

Глоссарий

А

АВАЛЬ - поручительство, гарантия, согласно которой поручившееся лицо - авалист принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем, например, субъект А взял деньги в долг у субъек­та Б и выдал ему вексель, расписку. Если третье лицо, субъект В дает поручительство субъекту Б, гарантирует ему возврат ссуды со стороны субъекта А, то такое поручительство и есть аваль.

АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ - внесение платежных средств, осуществ­ление платежа в счет оплаты товаров, работ, услуг до их получения или выполнения. Это одна из форм денежных вложений в дело, включается в активы фирмы, предоставившей аванс.

АВИЗО - официальное почтовое или телеграфное сообщение, изве­щение, уведомление, призванное свидетельствовать о выполнении оп­ределенного круга поручений, о проведении операций, поступлении пла­тежей, об изменении состояния взаимных расчетов.

АККРЕДИТИВ - способ безналичных расчетов между предприяти­ями и организациями, суть которого состоит в том, что банк платель­щика дает поручение банку, обслуживающему получателя платежа, оп­латить требуемую сумму в оговоренный срок на основе условий, пре­дусмотренных в аккредитивном заявлении плательщика, такой способ носит название аккредитивная форма расчетов.

АКЦЕПТ БАНКОВСКИЙ - согласие банка на оплату платежных документов, форма гарантии их оплаты, оформляется в виде надписи банка-акцептанта.

АКЦЕПТ ВЕКСЕЛЬНЫЙ - акцепт, оформляемый в виде надписи акцептанта на векселе.

АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ - капитал банка, образовавшийся путем эмиссии обыкновенных и привилегированных акций.

АКЦИИ ИМЕННЫЕ - акции, которые регистрируются на имя кон­кретного собственника. Именно это лицо считается акционером обще­ства и пользуется всеми его правами. Именные акции регистрируются в специальной книге общества, так что известно, кто, какими акциями и в каком количестве владеет.

АКЦИИ КОНВЕРТИРУЕМЫЕ - акции, которые можно обменять на «поддерживающие» их привилегированные или обыкновенные ак­ции по фиксированной цене и в определенный срок. Конверсионная цена обычно устанавливается с небольшим (до 15%) превышением над ры­ночной ценой обыкновенных акций.

АКЦИИ ОБЫКНОВЕННЫЕ - ценные бумаги, свидетельствующие о внесении определенной доли в капитал акционерного общества, пред­ставляют самую «младшую» разновидность ценных бумаг. Владелец обыкновенных акций имеет право: на получение дивидендов в зависи­мости от прибыли компании, на участие в акционерных собраниях с пра­вом решающего голоса (обычно голосование проходит по принципу «одна акция - один голос»), на избрание в руководство компании, на получение части имущества корпорации при ее ликвидации.

АКЦИИ ПРИВИЛЕГИРОВАННЫЕ - акции с фиксированным ди­видендом, по которым имеется преимущественное право требования по сравнению с обыкновенными акциями, «старшие» ценные бумаги по отношению к обыкновенным акциям.

АУКЦИОН - метод проведения торговли каким-либо товаром, кре­дитами, валютой, ценными бумагами. Различают: английский аукцион (повышающий), голландский (понижающий), с фиксированной ставкой, двойной, закрытый тендер.

Б

БРОКЕР ЦЕННЫХ БУМАГ - профессиональный участник рынка ценных бумаг, занимающийся брокерской деятельностью - посредничес­кими операциями на рынке ценных бумаг.

БАНК-КОРРЕСПОНДЕНТ- банк, выполняющий платежи, расче­ты, валютные и иные операции по поручению другого банка и за его счет на основе соответствующего соглашения - корреспондентского до­говора. Для выполнения поручений банки-корреспонденты открывают специальные корреспондентские счета.

БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ - выдаваемое банком-гарантом пору­чительство о выполнении клиентом либо другим лицом денежных или иных обязательств, в случае невыполнения этих обязательств банк, выдавший гарантию, несет ответственность по долгам заемщика в пределах, оговоренных в гарантии, выдается под соответствующее обеспечение.

БАНКОВСКИЕ ДЕПОЗИТЫ - вклады, денежные средства, вноси­мые в банки, по которым банк выплачивает проценты.

БАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ - денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

БАНКРОТСТВО - неспособность должника платить по своим обя­зательствам, вернуть долги в связи с отсутствием у него денежных средств для оплаты.

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ - форма денежного обращения, при которой хранение и движение денежных средств происходит без учас­тия наличных денег, посредством зачисления денег на банковский счет и перечисления со счета плательщика на счет получателя.

БЕНЕФИЦИАР - лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег. Возможное написание термина - бенефициарий.

БЕССПОРНОЕ СПИСАНИЕ СРЕДСТВ - взыскание средств по­средством списания со счета владельца в банке или в другом кредитном учреждении без согласия владельца. Допускается только в случаях, пре­дусмотренных законом.

В

ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ - соотношение требований, заявок и обя­зательств коммерческого банка в иностранной валюте. При их равен­стве валютная позициям считается закрытой, а при несовпадении - от­крытой. Открытая позиция может быть короткой, если величина обяза­тельств по проданной валюте превышает объем требований, и длинной, если объем требований по купленной валюте превышает объем обяза­тельств.

ВАЛЮТНЫЕ СДЕЛКИ - банковская, биржевая деятельность, а так­же действия, операции физических и юридических лиц, связанные с куп­лей-продажей иностранной валюты.

ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЬ - заемщик, должник, выдавший вексель, полу­чивший по нему кредит и обязанный погасить вексель, вернуть кредит.

ВЕКСЕЛЕДЕРЖАТЕЛЬ - лицо, которому передан во владение век­сель, его обладатель, владелец, получает право на возмещение денеж­ной суммы, указанной в векселе, от векселедателя. Законным векселе­держателем является лицо, права которого на вексель подтверждены непрерывным рядом индоссаментов. В случае если вексель не переда­вался посредством индоссамента, законным векселедержателем являет­ся лицо, на которое вексель выписан.

ВЕКСЕЛЬ - ценная бумага в виде долгосрочного обязательства, со­ставленного в письменном виде по определенной форме; вексель дает лицу, которому он выдан (кредитору, заимодавцу), именуемому вексе­ледержателем, безусловно поддерживаемое законом право на получе­ние (возврат) предоставленного им на фиксированный срок и на опре­деленных условиях денежного долга.

ВЕКСЕЛЬНЫЙ КРЕДИТ - форма кредитования банком векселе­держателя путем досрочной выплаты ему указанной в векселе суммы за вычетом процентов за время с момента учета векселя до срока платежа по нему, а также суммы банковской комиссии.

ВКЛАД - денежные средства, внесенные на хранение в банк или в другое финансовое учреждение. Лицо, внесшее вклад, именуют вклад­чиком. Существуют именные вклады и вклады на предъявителя. Вкла­дом на предъявителя вправе пользоваться любое лицо, предъявившее документ, удостоверяющий вложение средств. Номерной вклад обеспе­чивает вкладчику особую конфиденциальность. Вклады до востребова­ния вносятся без указания срока хранения, а срочные вклады - на опре­деленный срок.

Г

ГАРАНТ - лицо, выдающее, предоставляющее гарантию, поручи­тель. В качестве гаранта могут выступать государство и его органы, уч­реждения, акционерные предприятия, фирмы, банки, отдельные пред­приниматели, частные лица.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ - один из этапов эмиссии ценных бумаг, в результате которого происходит при­знание официальными регулирующими органами данного выпуска цен­ных бумаг.

Д

ДЕРЖАТЕЛЬ ЦЕННЫХ БУМАГ - владелец акций, облигаций, де­нежных сертификатов, других ценных бумаг.

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ДЕПОЗИТАРНАЯ - предоставление услуг по хранению ценных бумаг и учету прав на них. Депозитарную деятель­ность могут осуществлять только юридические лица и инвестиционные институты (кроме инвестиционных консультаций).

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции кредитных учреждений, банков по привлечению денежных средств в виде вкладов.

ДЕПОНИРОВАНИЕ - передача денег и ценных бумаг на хранение в банк, нотариальную контору, депозитарий.

ДИЛИНГ БАНКОВСКИЙ - предоставление услуг по купле-прода­же иностранной валюты, размещению валютных депозитов в иностран­ных банках, а также ценных бумаг и золота, осуществляемых дилерами банка, финансовыми компаниями.

ДОВЕРИТЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ - для банков: операции в виде банковских услуг, выполняемых по поручению частных лиц и фирм, яв­ляющихся клиентами банка, в интересах этих клиентов.

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА - договор, по которому банк обязуется хранить вложенные вкладчиком денежные средства, выпла­чивать по ним доход в виде процентов или в иной форме, выполнять поручения вкладчика по расчетам с вклада и возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика на условиях и в порядке, предусмот­ренных для вклада данного вида.

ДОГОВОР ФИНАНСОВОГО ЛИЗИНГА - договор о лизинге, со­гласно которому лизингополучатель выплачивает лизинговой компа­нии в течение периода действия договора сумму, равную полной сто­имости амортизации и доли прибыли от использования оборудования, получая право выкупа оборудования по остаточной стоимости или по заранее установленной, обычно символической цене после окончания срока действия договора, а также право возврата оборудования или продления договора.

ДИВИДЕНД - часть чистой прибыли акционерного банка, распре­деляемая среди акционеров пропорционально числу акций, находяще­муся в их собственности.

ДИЛЕР НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ - профессиональный учас­тник рынка ценных бумаг, осуществляющий дилерскую деятельность, заключающий сделки от своего имени и за свой счет.

ДОГОВОР СЧЕТА ДЕПО - договор между депозитарием и депо­нентом, регулирующий их отношения по поводу депозитарной деятель­ности. Договор счета депо является консенсуальным, т.е. для его заклю­чения достаточно соглашения сторон.

ДОХОД ЭМИССИОННЫЙ - доход компании, образующийся за счет разницы между ценой первичного размещения акций и их номи­нальной стоимостью, денежная разница между номинальной стоимос­тью и ценой продажи ценной бумаги.

 

З

 

ЗАЛОГ - один из способов, реализующих исполнение должником (залогодателем) принятых на себя обязательств, обеспечение кредита.

ЗАЛОГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции банков, ломбардов по пре­доставлению ссуд под залог недвижимости, движимого имущества, дра­гоценностей, ценных бумаг.

ЗАЛОГОДАТЕЛЬ - должник, предоставивший залог в качестве га­рантии о возврате долга.

ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ -кредитор, обладатель залогового права на имущество, предоставленное ему залогодателем.

ЗАКРЫТАЯ ПОДПИСКА - 1)приватное размещение ценных бу­маг между немногими инвесторами без огласки, 2) размещение выпус­каемых ценных бумаг на первичном рынке только среди учредителей или по их решению среди привлекаемых инвесторов, заранее оговорен­ного круга лиц.

И

ИНДОССАМЕНТ -передаточная надпись, совершаемая обычно на оборотной стороне ордерной ценной бумаги (векселя, чека, коносамен­та и др.) и свидетельствующая о передаче прав по этому документу од­ним лицом (индоссантом) другому лицу (индоссату). Различают следу­ющие виды индоссамента: бланковый - индоссамент на предъявителя, т.е. без указания лица, индоссата, в пользу которого переведен документ, в результате чего ордерная ценная бумага превращается в ценную бумагу на предъявителя; именной (полный) - индоссамент, содержащий указание, наименование лица, в пользу которого переводится документ; ограниченный - документ (вексель) с надписью, которая исключает его передачу другому лицу; дружеский - индоссамент, который выполняет гарантийную функцию.

ИНВЕСТИЦИИ - долгосрочные вложения капитала в собственной, стране или за рубежом в предприятия разных отраслей, предпринима­тельские проекты, социально-экономические программы, инновацион­ные проекты.

ИНВЕСТИЦИИ ПОРТФЕЛЬНЫЕ - инвестиции в ценные бумаги, формируемые в виде портфеля ценных бумаг.

ИНВЕСТИЦИИ ПРЯМЫЕ - инвестиции, вкладываемые непосред­ственно в реальные активы, в производство и сбыт определенного вида продукции.

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТФЕЛЬ - совокупность финансовых и материальных активов, управляемых как единое целое, набор ценных бумаг, приобретаемых инвестором в ходе активных операций по вложе­нию капитала в прибыльные объекты. Инвестиционный портфель мо­жет содержать как собственно инвестиции, вкладываемые в ценные бу­маги компаний, корпораций, так и вторичные ликвидные резервы - лик­видные активы в виде государственных ценных бумаг.

ИНВЕСТОР - юридическое или физическое лицо, осуществляющее инвестиции, вкладывающее собственные, заемные или иные привлечен­ные средства в инвестиционные проекты, финансовые или реальные активы.

ИНКАССО - вид банковской операции по передаче денежных средств от одних клиентов другим, от плательщика получателям.

ИПОТЕКА - залог недвижимого имущества, главным образом зем­ли и строений, с целью получения ипотечной ссуды.

К

КЛИРИНГ - безналичные расчеты между компаниями, предприя­тиями, отдельными странами за поставленные, проданные друг другу товары, ценные бумаги и оказанные услуги, осуществляемые путем вза­имного зачета, исходя из условий баланса платежей.

КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЕТ - банковский счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе корреспондентского договора. Корреспондентский счет, открываемый в иностранном банке, называ­ется ностро, а счет иностранного банка в местном банке-корреспонден­те называется лоро.

КРЕДИТ - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности; чаще с выплатой за­емщиком процента за пользование ссудой; разнообразные виды креди­тов различаются по форме, условиям, срокам предоставления и выпла­ты процентов.

КРЕДИТНАЯ ИСТОРИЯ - накопленные в течение длительного вре­мени сведения о получении и возвращении заемщиком банковских кре­дитов, характеризующие надежность исполнения обязательств предпри­ятия-заемщика или физического лица с точки зрения возврата получен­ных средств.

КРЕДИТНЫЙ РЕЙТИНГ - оценка платежеспособности компании-заемщика с позиций надежности его обязательств, вероятности возвра­щения им кредита.

КРЕДИТНЫЙ РИСК - риск невозврата заемщиком полученного кредита и процентов за предоставленный кредит, например, по причи­не банкротства заемщика.

КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ - наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок; показателем кредитоспособности является кредитный рейтинг.

КУРС ЦЕННЫХ БУМАГ - курсовая цена, по которой продаются и покупаются ценные бумаги на фондовой бирже.

Л

ЛИКВИДНОСТЬ - 1) способность превращения активов фирмы, ценностей в наличные деньги, мобильность активов; 2) способность за­емщика обеспечить своевременное выполнение долговых обязательств, платежеспособность.

ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ - средства, которые могут быть непосред­ственно использованы для погашения долговых обязательств и которые можно легко превратить в деньги.

ЛИМИТ КАССЫ - сумма наличных денежных средств, которая мо­жет постоянно находиться в кассе предприятия. Эта сумма определяет­ся в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ и используется хозяйствующими субъектами на неотложные хозяйственные нужды. Сверхлимитный остаток кассы подлежит сдаче в банк для зачисления на расчетный счет фирмы, предприятия, компании, общества.

ЛИМИТИРОВАНИЕ КРЕДИТА - ограничение кредитования кли­ентов коммерческих банков определенными объемными пределами и условиями предоставления кредита.

ЛИЗИНГ - долгосрочная аренда (на срок от 6 месяцев до несколь­ких лет) машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором, при которой арендатор (лизинго - держатель) имеет опцион на покупку объекта аренды в конце срока по заранее установленной цене, одна из форм кредитования производите­ля с правом или без права выкупа, передачи арендуемого оборудования в собственность.

ЛИСТИНГ - 1) внесение акций компании в список акций, котирую­щихся на данной бирже; сам список ценных бумаг, допущенных к бир­жевым торгам. Листинг необходим для допуска к биржевым торгам толь­ко тех акций, которые прошли экспертную проверку; 2) система, про­цедура, правила допуска ценных бумаг к котировке и торговле на фон­довой бирже; 3) соглашение между эмитентом ценных бумаг и фондо­вой биржей или внебиржевым участником фондового рынка о приеме ценных бумаг для торговли или котировке на рынке.

 

Н

НАКОПЛЕННЫЙ КУПОННЫЙ ДОХОД - процент по облигации, набегающий с момента последней выплаты по ней; сумма, уплачивае­мая покупателем купонной облигации ее продавцу помимо ее курсовой стоимости.

НОРМА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ - отношение суммы обяза­тельных денежных резервов, которые коммерческие банки обязаны хра­нить в центральном банке, к общему объему обязательств коммерчес­кого банка (или к сумме денежных средств, привлеченных банком).

О

ОВЕРДРАФТ- особая форма предоставления краткосрочного кре­дита клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает оста­ток средств на счете клиента. Право пользования овердрафтом предос­тавляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предостав­ления кредита по овердрафту, порядок его погашения.

ОТКАЗ ОТ АКЦЕПТА - документально выраженное в письменной форме несогласие плательщика на оплату предъявленных ему счетов, расчетных документов; применяется главным образом при расчетах по платежным требованиям, может быть полным и частичным.

ОТСРОЧКА ПОГАШЕНИЯ ССУДЫ - продление первоначально установленного срока возврата ссуды, предоставляемое по мотивиро­ванному ходатайству заемщика или гаранта.

ОБЛИГАЦИИ - один из наиболее распространенных видов ценных бумаг на предъявителя, дающих ее владельцу право на получение пери­одических платежей. Облигация подтверждает, что ее владелец внес де­нежные средства на приобретение ценной бумаги и тем самым вправе предъявить ее затем к оплате как долговое обязательство, которое орга­низация, выпустившая облигацию, обязана возместить по номинальной стоимости, указанной на облигации. Такое возмещение называют пога­шением облигации.

ОБЛИГАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫЕ - облигации, выпускаемые городскими, местными властями в виде займа под муниципальную соб­ственность.

ОТКРЫТАЯ ПОДПИСКА - способ распространения ценных бумаг на первичном рынке ценных бумаг, при котором круг лиц, имеющих право на покупку ценных бумаг, не ограничивается.

ОЧЕРЕДНОСТЬ ПЛАТЕЖЕЙ - последовательность платежей, ко­торую должны соблюдать юридические лица при недостаточности средств на расчетных счетах для совершения всех необходимых на дан­ный момент платежей.

п

ПОРТФЕЛЬ ЦЕННЫХ БУМАГ - инвестиционный портфель, со­стоящий из ценных бумаг, предназначенных на покупку ценных бумаг денежных средств, и совокупность ценных бумаг, которыми располага­ет инвестор.

ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ - принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику. Определяющими принципами кредитования являются возвратность кредита, соблюдение сроков возвра­та (срочность), обеспеченность кредита, дифференциация кредитов (кре­дитоспособность заемщика), платность, целевое назначение кредитов.

ПРОЛОНГИРОВАННЫЕ ССУДЫ - банковские ссуды, по которым продлен срок их погашения.

ПРОЦЕНТ БАНКОВСКИЙ - плата банкира за взятые взаймы день­ги, с одной стороны, и плата клиента-заемщика, взявшего деньги в бан­ке, с другой.

ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ - документ, регистрируемый в государ­ственных органах и содержащий основную информацию о предстоящем предложении и продаже ценных бумаг, включая информацию, исполь­зуемую эмитентами и гарантами с целью распространения заказов, ус­ловия выпуска и размещения акций, облигаций.

ПРОТЕСТ ВЕКСЕЛЯ - нотариально удостоверенный акт о неопла­те векселя в срок или об отказе в его акцепте.

Р

 

РЕГИСТРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ - деятельность на рын­ке ценных бумаг по ведению реестров владельцев ценных бумаг. По за­конодательству РФ регистрационная деятельность является исключи­тельной и не может совмещаться ни с какой другой.

РЕЕСТР ВЛАДЕЛЬЦЕВ ЦЕННЫХ БУМАГ - совокупность запи­сей о владельцах именных ценных бумаг и движении этих бумаг, обыч­но акций и облигаций. По законодательству РФ реестр владельцев ак­ций акционерного общества, имеющего более 500 акционеров, должен быть передан специализированному регистратору.

РЕЗЕРВЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ - оперативно доступные активы на случаи предъявления внезапных значительных платежных требований вкладчиками банков.

РЕЙТИНГ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ БАНКА - специальные показатели, оценивающие способности банков выдавать кредиты ко­ротких и длинных денег с учетом величины процентной ставки, направ­лений кредита, особенностей, оговорок и условий ссуды, корректирует­ся и обновляется в оперативном режиме по мере поступления информа­ции от банков с учетом накопленного опыта ранее осуществленного кре­дитования.

РЕФИНАНСИРОВАНИЕ - 1) выпуск новых ценных бумаг для по­гашения бумаг с истекающими сроками или изменение условий займа, обычно на более низкую ставку и удлиненный срок; 2) пролонгирова­ние срока займа и увеличение его размера; 3) обеспечение ссудных опе­раций банка заимствованиями на льготных условиях; 4) перенос дей­ствующего ипотечного кредита на другую недвижимость.

 

С

 

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ- ценные бумаги, денежные документы в виде письменных свидетельств сберегательного банка или иного кредитного учреждения, удостоверяющие сумму вклада, внесен­ного в банк, и права вкладчика, физического лица, держателя сертифи­ката на получение по истечении установленного срока обратно полной суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, вы­давшем сертификат.

СЕРТИФИКАТ ДЕПОЗИТНЫЙ -банковский сертификат, владель­цами которого могут быть только юридические лица, ценная бумага на предъявителя или именная ценная бумага, свидетельствующая о нали­чии срочного депозита на определенную сумму в коммерческом банке.

СПИСАНИЕ ДОЛГА - частичное или полное погашение, ликвида­ция долга, осуществленная кредитором.

СТАВКА РЕФИНАНСИРОВАНИЯ - процентная ставка/по кото­рой центральный банк предоставляет кредит коммерческим банкам с целью дать им возможность кредитовать предприятия, коммерческие фирмы, предпринимателей.

СЧЕТ ДЕПО - счет, на котором фиксируются ценные бумаги де­понента в депозитарии; совокупность записей в учетных регистрах депозитария, необходимая для исполнения депозитарием договора с депонентом.

СЧЕТ ЛОРО - 1) счет, открываемый банком своему банку-коррес­понденту, на котором отражаются все операции, проводимые банком по его поручению; 2) корреспондентский счет третьего банка, откры­тый у банка-корреспондента данного кредитного учреждения, при этом счет банка-корреспондента в данном кредитном учреждении называется востро.

СЧЕТ НОСТРО - счет данного кредитного учреждения у банков-корреспондентов, который отражает взаимные платежи.

Т

ТРАССАНТ - кредитор; тот, кто выписывает чек, выставляет пере­водный вексель.

ТРАССАТ - плательщик, должник по переводному векселю -тратте; его письменное указание, надпись - обязательный реквизит век­селя.

У

УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ - зафиксированный в уставе акционерно­го общества его исходный, начальный капитал в денежном измерении, образуемый за счет выручки от продажи акций, частных вложений уч­редителей в созданную ими компанию государственных вложений. Взнос в уставный капитал, именуемый также уставным фондом, может осуще­ствляться не только в виде денежных средств, но и в имущественной, материальной форме в виде строений, земли, а также объектов интел­лектуальной собственности; патентов, лицензий, проектов.

УЧЕТ ВЕКСЕЛЯ - 1) покупка векселя до истечения срока его дей­ствия по цене ниже номинала; 2) в банковской практике: учетный про­цент, взимаемый банками при покупке (учете) векселей.

Ф

ФАКТОРИНГ - вид финансовых услуг, оказываемых коммерчески­ми банками, их дочерними фактор - фирмами, фактор - компаниями мел­ким и средним фирмам-клиентам, состоящий в том, что фактор-фирма, имеющая статус кредитного учреждения, приобретает у клиента право на взыскание долгов.

ФОРФЕЙТИНГ - своеобразная форма кредитования экспортеров, продавцов при продаже товаров, применяемая чаще всего во внешне­торговых операциях; финансирование торговли путем учета векселей без права регресса, при этом покупатель векселя принимает на себя весь риск неплатежа импортера.

Ц

ЦЕДЕНТ - кредитор, передающий право получения денег по вексе­лю или по иному денежному обязательству другому лицу.

ЦЕССИОНАРИЙ - лицо, становящееся кредитором в силу переда­чи ему права требования долга.

ЦЕССИЯ - уступка требования в обязательстве другому лицу, пере­дача кому-либо своих прав на что-либо, например, передача кредито­ром (цедентом) принадлежащих ему прав требования другому лицу (цес­сионарию).

Э

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ ДЛЯ БАНКОВ - методы уп­равления денежным оборотом и регулирования банковских операций. К ним относятся установление показателей отчисления для регулирова­ния кредитных ресурсов, других отчислений, введение нормативов, ко­эффициентов ликвидности, достаточности капитала.

ЭМИССИОННАЯ ПРИБЫЛЬ - прибыль от размещения ценных бумаг, получаемая банками, другими финансово-кредитными учрежде­ниями в результате посредничества между эмитентами ценных бумаг и их покупателями, выполнения посреднических услуг, образуется за счет разницы между ценой первичного размещения акций и их номинальной стоимостью.

ЭМИТЕНТ - лицо, выпускающее в обращение денежные знаки, цен­ные бумаги или платежно-расчетные документы.

ЭМИССИЯ- выпуск и продажа ценных бумаг банком первым инве­сторам.