Анализ исполнения бюджета поселения по доходам

тыс.руб.

Наименование статьи дохода	Первоначальный план на 2020 год	Уточненный план на 2020 год	Исполнено за 2020 год	Отклонение кассового исполнения от уточненного плана 2020 года	% испол-нения к плану
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	2836,3	2913,6	2965,2	51,6	101,8
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	2390,4	2453,8	2500,1	46,3	101,9
Налог на доходы физических лиц	1298,3	1385,4	1421,8	36,4	102,7
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	601,8	601,8	598,7	-3,1	99,5
Налог на совокупный доход	235,1	214,6	227,1	12,5	105,9
Налог на имущество физических лиц	8,0	6,8	6,9	0,1	101,5
Земельный налог	217,2	221,9	222,0	0,1	100,1
Государственная пошлина	30,0	23,3	23,6	0,3	101,3
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	445,9	459,8	465,1	5,3	101,1
Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу ввозмездное пользование государственного и муниципального имущества	48,3	118,8	118,8	0,0	100
Прочие доходы от использования и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности	397,6	341,0	346,3	5,3	101,6
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	46304,0	52949,4	50153,0	-2796,4	94,7
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений	7108,8	7108,8	7108,8	0,0	100
Прочие дотации	5318,8	5318,8	5318,8	0,0	100
Прочие субсидии	60,0	16745,7	16745,7	0,0	100
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	208,9	212,1	212,1	0,0	100
Иные межбюджетные трансферты	33607,5	23564,0	20767,6	-2796,4	88,2
Итого:	49140,3	55863,0	53118,2	-2744,8	95,1

 

Сравнительная таблица по доходам местного бюджета за 2020 год (тыс.руб)

Наименование статьи дохода	Кассовое исполнение за 2019 г.	Кассовое исполнение за 2020 г.	Отклонение 2020 года от 2019 года	Удельный вес в сумме доходов, %
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	2885,7	2965,2	79,5	5,6
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	2410,5	2500,1	89,6	4,7
Налог на доходы физических лиц	1291,5	1421,8	130,3	2,7
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	638,0	598,7	-39,3	1,2
Налог на совокупный доход	280,6	227,1	-53,5	0,4
Налог на имущество	13,6	6,9	-6,7	-
Земельный налог	156,4	222,0	65,6	0,4
Государственная пошлина	30,4	23,6	-6,8	-
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	475,2	465,1	-10,1	0,9
Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу ввозмездное пользование государственного и муниципального имущества	73,6	118,8	45,2	0,2
Прочие доходы от использования и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности	376,6	346,3	-30,3	0,7
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	25,0	0,0	-25,0	-
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	44374,6	50153,0	5778,4	94,4
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений	7528,1	7108,8	-419,3	13,4
Прочие дотации	4720,2	5318,8	598,6	10,0
Прочие субсидии	451,7	16745,7	16294,0	31,5
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	197,6	212,1	14,5	0,4
Иные межбюджетные трансферты	31434,2	20767,6	-10666,6	39,1
Прочие безвозмездные поступления	148,4	0,0	-148,4	-
Доходы бюджетов сельских поселений от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов	2,2	0,0	-2,2	-
Возврат прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов сельских поселений	-107,8	0,0	107,8	-
Итого:	47260,3	53118,2	5857,9	100

Налоговые и неналоговые доходы бюджета

Исполнение налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за 2020 год составило 2965,2 тыс.руб. при плане 2913,6 тыс.руб. (исполнение 101,8%). Доля налоговых и неналоговых доходов составляет 5,6 % от общей суммы доходов бюджета.

Налоговые доходы

По сравнению с показателями кассового исполнения за 2019 год, сумма поступлений налоговых доходов увеличилась на 89,6 тыс.руб. или на 3,7 %.

Уточненный план на 2020 год утвержден в сумме – 2453,8 тыс.руб.;

фактически исполнено – 2500,1 тыс.руб. (выполнение составило – (101,9 %), 

в т.ч

Налоги на прибыль, доходы (федеральные налоги)

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Уточненный план на 2020 год утвержден в сумме – 1385,4 тыс.руб.;

фактически исполнено – 1421,8 тыс.руб. (выполнение составило – (102,7%)

Согласно ст.61.5 БК РФ данный налог зачисляется в бюджет сельских поселений по нормативу 2%. На основании Закона НАО № 91-оз от 31.10.2013 «О нормативах отчислений от налогов в бюджеты муниципальных образований» данный налог составляет 5% и зачисляется в бюджет поселений.

Администратором налога является Управление ФНС по Архангельской области и Ненецкому Автономному округу.

Относительно показателей исполнения бюджета за 2019 год, сумма налога на доходы физических лиц за 2020 год увеличилась на 130,3 тыс.руб. (или 10,1 %.).

Поступила задолженность за прошлые периоды от СПК «Индига».

Налоги на товары (работы, услуги),