Цена и объем сбыта продукции (услуги)

Ввиду наличия на рынке аналогичного товара за основу принимаются цены конкурентов, а также минимально допустимая цена исходя из издержек производства и реализации продукции. Окончательная цена определяется, исходя из необходимости выхода на новый для себя рынок сбыта и условий некоторой конкуренции, - ниже цены конкурентов.

 

Таблица 1.6 - Объем сбыта по периодам (в штуках)

Продукт	1-й год (по месяцам), шт.
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
«Целочисленные методы»	0	0	0	0	0	0	11	12	14	15	16	16
Продукт	2-й год (по месяцам), шт.
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
«Целочисленные методы»	17	17	17	17	18	18	18	18	19	19	19	19

 

1.6.10 Производственный план

Месторасположение и производственные площади

Офисное помещение и производственные площади предоставляются фирме администрацией города Курска по договору на аренду. Производственные площади и помещения фирмы удовлетворяют требованиям техники безопасности и нормам СЭС для фирм, производящих схемотехнические устройства или программные продукты.

 

Таблица 1.7 - Обеспеченность земельными площадями

Источник	Количество (кв. м.)	Цена (за 1 кв. м. в год), руб.	Стоимость на срок реализации проекта (руб.)
Аренда помещения, в т.ч. офисные помещения, производственные помещения, склады и т.д.	25	1200	60000 за 2 года

 

Технология, качество и сертификация производства

 

Таблица 1.8 - Технология, качество и сертификация производства

Технологическая операция (ее характеристика)	Требования к исполнителю, их обеспечение (соответствие)	Требования к технологии и оборудованию, их обеспечение	Другие требования, их обеспечение (соответствие)
Разработка программы «Целочисленные методы».	Разработка должна вестись в тесном сотрудничестве с заказчиком	Полностью соответствует	Нет
Создание программы«Целочисленные методы»	Устройство должно работать в соответствии с заданными параметрами	Полностью соответствует	Нет
Технологическая операция (ее характеристика)	Требования к исполнителю, их обеспечение (соответствие)	Требования к технологии и оборудованию, их обеспечение	Другие требования, их обеспечение (соответствие)
Тестирование программы «Целочисленные методы».	Устройство должно быть протестировано	Полностью соответствует	Нет

 

Технологический цикл производства и реализации продукции (услуги)

 

Таблица 1.9 - Технологический цикл

Наименование продукта и работ	Исполнитель	Длительность (мес)
Разработка структуры устройства	Инженеры фирмы	1
Создание устройства	Инженеры фирмы	4
Тестирование устройства и т. д.	Инженеры фирмы	1
Реализация	Менеджеры фирмы	18
Сопровождение и поддержка	Инженеры фирмы	18

 

Оборудование

Для разработки и тестирования устройства (программы) предполагается приобрести необходимое оборудование или использовать уже имеющееся оборудование.

 

Таблица 1.10 - Оборудование

Наименование	Цена (руб.)	Затраты на проект (руб.)	Расходы на транспортировку и монтаж (10%)	Балансовая стоимость
Компьютер (2 шт.)	17000	34000	3400	37400
Принтер	6000	6000	600	6600
Модем	1500	1500	150	1650
Офисная мебель	50000	50000	5000	55000
Всего затрат		91500	9150	100650

 

Расчет амортизационных отчислений

 

Таблица 1.11 - Амортизационные отчисления

Наименование оборудования	Амортизационный срок службы, год	Норма амортизации (%)	Годовая сумма амортизационных отчислений, руб.	Сумма амортизационных отчислений на проект, руб.
1. Компьютер (2 шт.)	5	20	7480	14960
2. Принтер	5	20	1320	2640
3. Модем	5	20	330	660
4. Офисная мебель	10	10	5500	11000
Итого за 2 года			14630	29260

 

Комплектующие и материалы

Расходные материалы будут приобретаться в мелкооптовых магазинах различных фирм. Учесть отдельно офисные расходы и производственные расходы со стоимостью транспортно-заготовительных издержек.

 

Таблица 1.12 - Комплектующие и материалы (постоянные)

Наименование	Цена (руб.)	Количество на проект (шт.)	Поставщик	Затраты на проект (руб.)
1. CD-R диски	10	50	ООО «Кентавр»	500
2. Бумага писчая	100	8	ООО «ФИТ»	800
3. Тонер для принтера	300	2	ООО «Кентавр»	600
Всего затрат				1900
Транспортно-заготовительные расходы (5% от стоимости материалов)				95
Итого затрат				1995.за 2 года

 

Таблица 1.13 - Комплектующие и материалы (переменные)

Наименование	Цена (руб.)	Количество на проект (шт.)	Поставщик	Затраты на проект (руб.)
1. CD-R диски	10	300	ООО «Кентавр»	4000
2. Обложка и сопроводительная документация	20	300	ООО «Печать»	6000
Всего затрат				9000
Транспортно-заготовительные расходы (5% от стоимости материалов)				450
Итого затрат				9450 за 2 года

 

Кадровое обеспечение

 

Таблица 1.14 - Кадровое обеспечение

Должность	Количество (чел.)		Оклад в мес. (руб.)	Занятость (мес.)	За два года
	Имеется	Дополнит.
Директор	1	-	5000	24	120000
Бухгалтер	1	-	4000	24	96000
Инженер	2	-	3000	24	144000
Менеджер	1	-	3000	18	54000
Всего	5		Итого затрат		414000

 

Транспорт и связь, энергетическое и инженерное обеспечение

Связь и электроэнергия обеспечивается службами города

 

Таблица 1.15 - Связь и энергетическое обеспечение

Наименование	Сроки		Затраты на проект (руб.)
	Начало	Конец
Электроэнергия (освещение)	1	24	3600
Электроэнергия (периферийные устройства)	1	24	3600
Городской телефон	1	24	3600
Факс	1	24	3600
Междугородные разговоры	1	24	4800
Интернет	1	24	4800
Всего затрат			24000 за 2 года

 

Экологичность и безопасность производства

Процесс создания и использования устройства или программы на экологию никак не влияет. Вредных факторов также нет. Если возможны вредные воздействия на социум и окружающую среду, необходимо кратко описать их и разработать комплекс мер, позволяющих устранить негативные воздействия.

Организационный план

Команда управления и ведущие специалисты

В фирме работают 5 человек. Сотрудники обеспечивают динамичное развитие и стабильное финансовое положение фирмы.

Правовое обеспечение

Планируется защита программного продукта авторским правом.

Партнеры по реализации проекта

В течение первых двух лет реализации продукции партнерство не предусматривается или рассматриваются другие варианты.

Поддержка и льготы

Проект льгот не имеет.

Организационная структура реализации проекта

Маркетинг, установка, обслуживание и сбыт продукции обеспечивается фирмой.

График реализации проекта

Проект рассчитан на 2 года. Начало реализации устройства (программы) рассчитано на 6-й месяц после начала реализации проекта.

Характеристика активов

 

Таблица 1.16 - Характеристика активов

Наименование Объекта	Перечень этапов, входящих в объект	Характеристики
		Признак актива (отметить “+”)
		Земля	Здания	Оборуд.	Др.
Оборудование	Приобретается	-	-	+	-
Помещение	Заключается договор аренды	-	+	-	-

 

1.6.12 Финансовый план

Нормативы для финансово-экономических расчетов

Платежи: основная валюта проекта - рубль.

 

Таблица 1.17 - Налоги

Наименование

Ст.,%

Регуляр.выпл

Облагаемая статья

Прибыль

Оборот

Экспорт

З/п.

Активы

Запасы

Доб.ст.

баланс

рас.

земля

здания

обор.

Налог на прибыль

24

Раз в мес.

+

Налог на добавлен. cстоимость и спец. налоги

18

+

Единый социал. налог

26,4

+

 

Расходы на персонал

 

Таблица 1.18 - Постоянные расходы на персонал

Должность	Количество (чел.)		Оклад в мес.(руб.)	Занятость (мес.)	Затраты на проект (руб.)
	имеется	дополнит
Директор	1	-	5000	24	120000
Бухгалтер	1	-	4000	24	96000
Всего	2		Всего затрат		216000

 

Таблица 1.19 - Переменные расходы на персонал

Должность	Количество (чел.)		Зарплата в мес.(руб.)	Занятость (мес.)	Затраты на проект (руб.)
	имеется	дополнит
Инженер	2	-	3000	24	144000
Менеджер	1	-	3000	18	54000
Всего	3		Всего затрат		198000

 

Постоянные расходы на производство продукции

 

Таблица 1.20 - Постоянные расходы на производство продукции

Наименование	Сумма		Регулярность Выплат	Период выплат в течение проекта
	руб.	$US		с мес.	По мес.
Связь	700		Месяц	1	24
Электроэнергия	300		Месяц	1	24
Аренда помещения	2500		Месяц	1	24
Реклама	2253		Месяц	1	24
Комплектующие и материалы (постоянные)	83		Месяц	1	24
Амортизация	1219		Месяц	1	24
Расходы на персонал (АУП)	9000		Месяц	1	24
Дополнительная зарплата	900		Месяц	1	24
Единый социальный налог	2614		Месяц	1	24
Прочие расходы и т.д.	3143		Месяц	1	24

 

Калькуляция себестоимости продукции

 

Таблица 1.21 - Калькуляция себестоимости

Наименование	Сумма (руб.)	Наличие расшифровки затрат
Зарплата сотрудников	1380	Из таблиц 1.14
Дополнительная зарплата	138	10% от зарплаты сотрудников
Единый социальный налог	401	26,4%
Комплектующие и материалы (постоянные)	7	Из таблицы 1.12
Комплектующие и материалы (переменные)	32	Из таблицы 1.13
Электроэнергия	24	Из таблицы 1.15
Связь	56	Из таблицы 1.15
Аренда помещения	200	Из таблицы 1.7
Реклама	180	Из таблицы 1.5
Амортизация	98	Из таблицы 1.11
Прочие расходы и т.д.	251	10% от всех предыдущих затрат
Итого себестоимость	2766

 

Смета затрат на проект

 

Таблица 1.22 - Смета затрат

Наименование	Стоимость(руб.)			Наличие расшифровки затрат
	Всего	в том числе
		Собств.	Займ
Зарплата сотрудников	414000	414000	-	Из таблиц 1.14
Дополнительная зарплата	41400	41400	-	10%
Единый социальный налог	120226	120226	-	26,4%
Комплектующие и материалы (постоянные)	1995	1995	-	Из таблиц 1.12
Комплектующие и материалы (переменные)	9450	9450	-	Из таблиц 1.13
Электроэнергия	7200	7200	-	Из таблиц 1.15
Связь	16800	16800	-	Из таблиц 1.15
Аренда помещения	60000	60000	-	Из таблиц 1.7
Реклама	54080	54080	-	Из таблиц 1.5
Амортизация	29260	29260	-	Из таблиц 1.11
Прочие расходы	75441	75441	-	10%
Всего на проект за 2 года	829852	829852

 

Источники финансирования

Финансирование проекта осуществляется заказчиком. В соответствии с договором стоимость устройства (программы) оплачивается после предоставления заказчику готового продукта. Если работы проводились не под заказ, то финансирование проекта осуществляется предприятием за счет собственных или заемных средств.

Эффективность

Показатели эффективности

Основными интегральными показателями эффективности инвестиционных проектов являются:

) срок окупаемости проекта (PBP) (payback period);

2) индекс прибыльности (PI) (profitability index);

3) чистый приведенный доход (NPV) (net present value);

4) внутренняя норма рентабельности (IRR) (internal rate of return).

Индекс прибыльности PI (индекс доходности (ИД) или коэффициент чистого дисконтированного дохода (КЧДД)). Для эффективных проектов не должен быть меньше единицы. В соответствии с расчетами прибылей и убытков составляется график изменения индекса прибыльности.

Индеек прибыльности PI

 

Рисунок 1.1

 

Для данного проекта индекс прибыльности PI = 1,30732

Чистый приведенный доход NPV (чистый дисконтированный доход (ЧДД)) - приведенная стоимость будущих прибылей или денежных потоков, дисконтированных с помощью соответствующей процентной ставки за вычетом приведенной стоимости инвестиционных затрат. Обычно отдается предпочтение проектам, у которых NPV имеет положительное значение. На основании расчета инвестиционных затрат и отчета о прибылях и убытках определяется динамика чистого приведенного дохода.

Чистый приведённый доход NPV

 

Рисунок 1.2

 

Чистый приведенный доход NPV = 224303,2 рублей.

Срок окупаемости проекта PBP (период окупаемости) - время, за которое поступления от производственной деятельности предприятия покроют все затраты, связанные с реализацией проекта, включая затраты на инвестиции. Срок окупаемости обычно измеряется в годах или месяцах.

Срок окупаемости определяется по моменту достижения кривой NPV значения NPV=0: PBP = 14,5 месяцев.

Данный показатель быстрой окупаемости затрат, связанных с инвестированием и реализацией проекта, говорит о целесообразности разработки устройства (программы).

Внутренняя норма рентабельности IRR (внутренняя норма доходности (ВНД), предельная эффективность капиталовложений, процентная норма прибыли, дисконтированный поток реальных денег или финансовая норма прибыли) - норма дисконта, для которой дисконтированная стоимость чистых поступлений от проекта равна дисконтированной стоимости инвестиций, то есть NPV равен нулю. В этом проявляется экономический смысл IRR как дисконтированной "точки безубыточности". У привлекательного проекта IRR должна превышать действующие ставки банковских кредитов.

Графический метод расчета внутренней нормы рентабельности IRR

 

Рисунок 1.3

 

Значение внутренней нормы рентабельности IRR определяется величиной ставки дисконтирования, при которой кривая NPV (синий график) пересекает горизонтальную ось: IRR=50%.

Риски предприятия и форс-мажорные обстоятельства

 

Таблица 1.23 - Риски предприятия

Содержание риска	Возможные потери	Меры предупреждения и снижения риска
Колебания рыночной конъюнктуры, цен	Уменьшение выручки от снижения цен, а также в связи с инфляцией, изменением курса рубля	Непрерывное исследование рынка и экономической ситуации
Несоблюдение условий договора по оплате и т.д.	Материальные потери	Подбор квалифицированных юристов, грамотно составленный договор

 

Требования к безопасности жизнедеятельности охране окружающей среды