Валютные операции резидентов и нерезидентов в РФ

 

Валютные операции в широком смысле — это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.

Валютные операции в узком смысле — это сделки по покупке и продаже иностранной валюты. 

Классификация валютных операций:

1. по срокам исполнения: текущие, связанные с движением капитала, кассовые, срочные.

2. по субъектам: резидентов, нерезидентов, ЦБ, уполномоченных банков

3. по целевому назначению: клиентские, собственные, товарные, нетоварные,

4. по характеру: активные, пассивные

5. по масштабу: крупные, мелкие 6. по форме: наличные, безналичные

7. по видам:

− открытие и ведение валютных счетов клиентуры,

− неторговые операции коммерческого банка,

− ввоз и вывоз иностранной валюты

− установление корреспондентских отношений с иностранными банками,

− конверсионные операции,

− операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг,

− операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте

− операции по резервированию,

− обеспечение исполнения обязательств,

− предварительная регистрация операций,

− репатриация

8. по влиянию на открытую валютную позицию: влияющие, невлияющие

Валютная позиция — состояние остатков средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Открытая валютная позиция — разница между остатками средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция — открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция — открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция — валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

9. по риску: с высоким риском, с средним риском, низкорисковые

10. по формам расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы

Валютные операции между резидентами запрещены, за некоторым исключением (например, сделки, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, расчеты при реализации товаров и оказания услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках).

Валютные операции между нерезидентами осуществляются без ограничений.

Валютные операции между   нерезидентами и резидентами осуществляются без ограничения, за исключением:

1. валютные операции движения капитала, регулирование которого осуществляется Правительством РФ и ЦБ РФ

2. купля-продажа иностранной валюты, которая может осуществляться только через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке РФ.

Данные ограничения носят недискриминационный характер и связаны с необходимостью предотвратить существенное сокращение золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса страны.

 

Вопросы для повторения

 

1. Что относят к валютным ценностям?

2. Назовите известные Вам виды валют.

3. Что такое котировка?

4. Какими законами регулируются валютные операции в России?

5. Что такое валютный курс?

6. Какие органы осуществляют валютный контроль в РФ?

7. Какие валютные операции разрешены резидентам и нерезидентам в РФ? 

 

Практические задачи

 

№1

Какую сумму наличной валюты РФ необходимо выдать физическому лицу при покупке у него 120 долларов США, 50 евро, 100 норвежских крон, если известно, что 

Банковский курс продажи - доллар США – 31,18 руб.

- евро – 43,5 руб.

- 10 норвежских крон – 33,49руб.

Банковский курс покупки:

- доллар США – 30,1 руб.

- евро – 41,2 руб.

- 10 норвежских крон – 31,31руб.

 

№2

Какую сумму наличной валюты РФ заплатит физическое лицо при приобретении 150 евро, 200 гривен Украины, 300 долларов США

Банковский курс продажи - доллар США – 31,18 руб.

- евро – 43,5 руб.

- 10 гривен -51,8 руб.

Банковский курс покупки:

- доллар США – 30,1 руб.

- евро – 41,2 руб.

- 10 гривен - 48 руб.

№3

Произвести конверсию 230 долларов США в а) рубли б) евро в) гривны 

 

 

№4

На основании данных таблицы 1 требуется определить соблюдение лимита открытой валютной позиции:

Таблица 1 – Исходные данные для определения лимита открытой валютной позиции

Виды валют	Требования банка в иностранной валюте	Обязательства банка в иностранной валюте
Доллар США Евро	1200 тыс. долл. 929 тыс. евро	850 тыс. долл. 1109 тыс. евро

 

Собственный капитал банка составляет 215 млн. руб. Банковский курс:

- доллар США – 31,8 руб.

- евро – 43,5 руб.

№5

 

Определите стоимость партии алмазов в рублях. При взвешивании партии алмазов показание весов составляет 410,076 карата. Определение массы драгоценных камней производится без учета более мелких долей карата в показаниях весов. Стоимость одного карата 800 долларов США.

Курс доллара США – 31,8 руб.

№6

 

Определите стоимость партии золота в рублях. Партия золота в стандартных слитках имеет массу в лигатуре 22кг. Проба 999,9. Цена золота на международном рынке, исчисленная по утреннему «золотому» фиксингу в Лондоне, составляет 404 доллара США за 1 тройскую унцию. Одна тройская унция составляет 31,1034807г. Результаты определяются с точностью до

0,001 доли тройской унции с применением правила округления. Курс доллара

США к рублю по котировке ЦБ РФ равен 31,8руб.