Матеріал для виконання завдання 1

 

Термін	Визначення
1. Касові операції	А. Установлений Національним банком України курс грошової одиниці України до грошової одиниці іншої країни
2. Касова книга	Б.Розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та перерахування її рахунок отримувача
3. Ліміт залишку готівки в касі	В. Грошова одиниця України
4. Касовий ордер	Г. Перерахування певної суми коштів з рахунків платників на рахунки отримувачів коштів
5. Безготівкові розрахунки	Д. Різниця між оцінками однакової кількості іноземної валюти при різних валютних курсах
6. Платіжне доручення	Е. Господарська операція, вартість якої визначена в іноземній валюті або яка потребує розрахунків в іноземній валюті
7. Валюта звітності	Ж. Граничний розмір суми готівки, яка може залишатись в касі в неробочий час
8. Валютний курс	З. Первинний документ, який застосовується для оформлення надходження (вибуття) готівки з каси
9. Курсова різниця	І. Операції підприємства між собою і з фізичними особами, пов’язані з прийманням та видачею готівки при проведенні розрахунків через касу
10. Операція в іноземній валюті	К. Документ встановленої форми, який застосовується для здійснення первинного обліку готівки в касі

Завдання 2

Що необхідно зробити:

1. Перевірити і опрацювати звіти касира.

2. Скласти акт інвентаризації коштів у касі.

3. Скласти обліковий регістр за рахунком 30 "Каса", субрахунок
1 "Каса в національній валюті".

Практичне заняття 2

Мета заняття: вивчити методику танабути практичних навичок з аналітичного та синтетичного обліку коштів на рахунках у банку в національній валюті.

Що необхідно зробити:

1. Перевірити і опрацювати виписку з поточного рахунку в національній валюті.

2. Перевірити і опрацювати виписку з депозитного рахунку в національній валюті.

3. Скласти облікові регістри за рахунком 31"Рахунки в банках", субрахунок 1 "Поточні рахунки в національній валюті" та субрахунок 3 "Інші рахунки в банку в національній валюті".

 

Практичне заняття 3

Мета заняття: вивчити методику танабути практичних навичок з аналітичного та синтетичного обліку коштів на рахунках у банку в іноземній валюті.

Що необхідно зробити:

1. Перевірити і опрацювати виписку з розподільчого рахунку в іноземній валюті.

2. Перевірити і опрацювати виписки з поточного рахунку в іно­земній валюті.

3. Скласти облікові реєстри за рахунком 31"Рахунки в банках", субрахунок 2 "Поточні рахунки в іноземній валюті".

Практичне заняття 4

Мета заняття: набути практичних навичок з обліку грошових коштів.

Що необхідно зробити:

Відобразити в обліку наведені господарські операції.

Загальні відомості для практичних занять 1–4

Таблиця 1

Залишки по синтетичних рахунках ТОВ "Комфорт"
на 1 жовтня 2011 р. (витяг із оборотно-сальдової відомості)

 

Рахунок	Суб­рахунок	Найменування рахунку (субрахунку)	Дебет, грн.	Кредит, грн.
30	1	Каса в національній валюті	17
31	1	Поточні рахунки в національній валюті	25000
31	2	Поточні рахунки в іноземній валюті	1600
31	3	Інші рахунки в банку в національній валюті	50000
36	1	Розрахунки з вітчизняними покупцями	450000
36	2	Розрахунки з іноземними покупцями	–
37	2	Розрахунки з підзвітними особами	300	25
37	5	Розрахунки за відшкодуванням завда­них збитків	240
37	7	Розрахунки з іншими дебіторами	1250
46		Несплачений капітал	12000
63	1	Розрахунки з вітчизняними постачальниками		200000
64	1	Розрахунки за податками:
		6411 з податку на прибуток		10850
		6412 з податку на доходи фізичних осіб		7200
		6413 з податку на додану вартість		31200
65	7	Розрахунки за єдиним внеском на загальнообов’язкове державне соціальне страхування		19800
66	1	Розрахунки за заробітною платою		50000
68	5	Розрахунки з іншими кредиторами		2800

 

Матеріал для практичного заняття 1

Таблиця 2