Анализ производственно-хозяйственной деятельности и финансового состояния предприятия ао «рыбинскхлеб» за 2017-2018 гг.

Анализ производства и реализации продукции

Анализ динамики выпуска и реализации продукции

Таблица 1 – Выпуск и реализация продукции, тыс. руб.

Показатели	2017	2018	Отклонение
			+, -	%
1. Товарная продукция:	58560	41703	-16857	71,2
в действующих ценах
в сопоставимых ценах
2. Реализованная продукция:	58560	41703	-16857	71,2
в действующих ценах
в сопоставимых ценах

 

Объем товарной продукции в 2018 году сократился на 16857 тыс. рублей по сравнению с 2017 годом. Это может быть связно с такими факторами, как: уменьшение спроса на данную продукцию, появление сильных конкурентов в отрасли, снижение мощности оборудования и т. д.

 

Анализ уровня освоения производственной мощности

Таблица 2 - Сведения об освоении производственной мощности      

Показатели	2017	2018	Отклонение
			+, -	%
Выпуск продукции, тыс. т	2,1	1,7	-0,4	19,0
Производственная мощность, тыс. т	3	2,4	-0,6	20,0
Уровень освоения производственной мощности, %	70,0	70,8	0,8	1,2

 

Выпуск продукции в 2018 году сократился на 400 т, это на 19% меньше по сравнению с 2017 годом. Из таблицы видно, что предприятие охватывает только 70% производственной мощности в 2017 году. В 2018 же году уровень освоения производственной мощности увеличился на 1,2%. 

 

Анализ ассортимента и структуры продукции

Таблица 3 - Выпуск продукции предприятия по ассортименту, тыс. руб.

Наименование продукции	2017	2018	Темп роста, %	Факт 2018 в пределах 2017	Недовы- полнение плана	Выполнение по ассортименту
Батоны	17800	14700	-17,4	82,6	3100,0	нет
Булки	11250	6450	-42,7	57,3	4800,0	нет
Калачи	5660	2300	-59,4	40,6	3360,0	нет
Хлеб	18310	12150	-33,6	66,4	6160,0	нет
Выпечка	5540	6103	10,2	110,2	-563,0	да
Всего	58560	41703	-142,9	357,1	16857,0	-

        

В 2018 году сократился объем выпуска всей продукции, за исключением выпечки, ее объем увеличился на 10% в сравнении с 2017 годом. В целом же такая ситуация свидетельствует о том, что план по ассортименту не выполнен и это повлечет падение объема выручки.        

Таблица 4 - Структура выпуска продукции

Наименование продукции	Выпуск, тыс. руб.		Структура, %		Факт при плановой структуре	Зачтено в выполнение плана
	2017 (план)	2018 (факт)	2017	2018
Батоны	17800	14700	30,4	35,2	82,6	нет
Булки	11250	6450	19,2	15,5	57,3	нет
Калачи	5660	2300	9,7	5,5	40,6	нет
Хлеб	18310	12150	31,3	29,1	66,4	нет
Выпечка	5540	6103	9,5	14,6	110,2	да
Всего	58560	41703	100	100	357,1	-

 

По таблице видно, что наибольший выпуск продукции составляют «батоны», это больше 30% от всей номенклатуры продукции. В 2018 году все виды продукции, за исключением «выпечки», сократились по объему выпуска по сравнению с 2017 годом. Таким образом, можно сделать вывод о том, что план в 2018 году не выполнен.

Таблица 5 - Рентабельность по видам продукции

Наименование продукции	Цена, руб./т	Себестоимость, руб./т	Рентабельность, %
Батоны	52500	40000	31,3
Булки	128000	101000	26,7
Калачи	180000	145000	24,1
Хлеб	42500	36000	18,1
Выпечка	210000	160000	31,3

        

Самая дорогая себестоимость продукции у «Выпечки», соответственно и цена у нее выше. Из расчета рентабельности всех видов продукции мы видим, что наибольшую прибыль предприятие получает с таки видов продукции, как батоны и выпечка. Самая минимальная прибыль складывается с доходов от хлеба.

Оценка ритмичности производства продукции

Таблица 6 - Выпуск продукции по месяцам

Месяц	Выпуск продукции, тыс. т		Фактически в пределах плана	Коэффициент ритмичности
	2017 (план)	2018 (факт)
Январь	0,2	0,11	0,55	2,75
Февраль	0,1	0,12	1,2	12
Март	0,175	0,2	1,14	6,53
Апрель	0,275	0,11	0,4	1,45
Май	0,35	0,18	0,51	1,47
Июнь	0,2	0,21	1,05	5,25
Июль	0,175	0,11	0,63	3,6
Август	0,075	0,12	1,6	21,3
Сентябрь	0,2	0,2	1	5

 

Продолжение таблицы 6

Октябрь	0,075	0,11	1,47	19,6
Ноябрь	0,175	0,12	0,69	3,92
Декабрь	0,1	0,11	1,1	11
Всего	2,1	1,7	11,34	5,4

 

Ритмичность выпуска продукции означает, что изготовление продукции и сдача ее на склад должны осуществляться в соответствии с графиком. Таким образом, за весь год только 5% всей продукции было выпущено в срок. Если рассмотреть ритмичность по каждому месяцу, то самый высокий показатель (21,3%) был в августе, а самый низкий (1,45%) в апреле. Эти данные говорят о том, что на предприятии есть проблемы со сдачей и производством продукции в срок.

Анализ использования основных средств