Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по номенклатуре и укрупненным нормативам приведена в табл. 2.8.
|
| Таблица 2.8 | |
| Расчет сметы РСЭО | ||
| статьи расхода | основание для расчета | сумма, т.р. |
| 1.Содержание и эксплуатация оборудования и транспортных средств | (22500+3600)*0,02 | 522 |
| 2.Текущий и капитальный ремонт оборудования и транспортных средств | (22500+3600)*0,1 | 2610 |
| 3.Замена футеровки | (22500+3600)*0,02 | 522 |
| 4.Зарплата вспомогательным рабочим с отчислениями на соц. нужды | 0,95*577,408*1,356 | 743,8 |
| 5.Прочие расходы | 20% отсуммы 1-4 | 879,6 |
|
Всего |
5277,4 | |
Расчет сметы цеховых расходов по сокращенной номенклатуре приведен в табл. 2.9.
|
| Таблица 2.9 | |
| Смета цеховых расходов | ||
| статьи расхода | основание для расчета | сумма, т.р. |
| 1.Зарплата цехового персонала с отчислениями на соц.нужды | 1298,9*1,356 | 1761,31 |
| 2.Содержание зданий и сооружений | 12500*0,0085 | 106,25 |
| 3.Текущий кап.ремонт зданий и сооружений | 12500*0,03 | 375 |
| 4.Расходы на охрану труда | 4546,56*0,2 | 909,31 |
| 5.Зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями на соц.нужды | 0,05*1,356*577,408 | 39,15 |
| 6.Прочие расходы | 30% от суммы 1-5 | 957,3 |
|
Всего |
4148,3 | |
Расходы на подготовку и освоение производства принимаются 3% от суммы расходов на материалы, энергию, оплату труда основных рабочих с отчислениями на социальные службы.
Общезаводские расходы рассчитываются укрупненно – в размере 20% от стоимости переработки (цеховая себестоимость за вычетом материальных затрат). Прочие производственные расходы рассчитывают в размере 1 – 1,5% от суммы предыдущих статей. Внепроизводственные расходы рассчитывают укрупненно в размере 3% от производственной себестоимости продукции.
|
|
Расчет калькуляции себестоимости продукции приведен в табл.2.10.
|
|
|
|
|
| Таблица 2.10 | |
| Проектная калькуляция себестоимости продукции | ||||||
|
|
|
| Производственная мощность | 6418 | ||
|
|
|
| Калькуляционная единица 1т |
| ||
| наименование статей расхода | ед.изм. | цена, т.руб | на 1 т. | на весь выпуск | ||
| кол-во | сумма, р. | кол-во | сумма, т.р. | |||
| 1.Сырье и материалы |
|
|
| 90104 |
| 578290 |
| 2.Энергия на технологические цели |
|
|
| 4631 |
| 29720 |
|
ИТОГО |
94735 |
608010 | ||||
| 3.Основная заработная плата основных рабочих |
|
|
| 372,22 |
| 2388,94 |
| 4.Дополнительная заработная плата основных рабочих |
|
|
| 32,37 |
| 207,73 |
| 5.Отчиления на социальные нужды |
|
|
| 144,03 |
| 924,41 |
|
ИТОГО |
548,63 |
3521,08 | ||||
|
ИТОГО |
95283,75 |
611531,08 | ||||
| 6.Расходы на подготовку и освоение производства |
|
|
| 2858,51 |
| 18345,93 |
| 7.Амортизация ОПФ |
|
|
| 735,43 |
| 4720,00 |
| 8.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
| 822,28 |
| 5277,40 |
| 9.Цеховые расходы |
|
|
| 646,35 |
| 4148,30 |
| Цеховая себестоимость |
100346,33 |
644022,72 | ||||
| 10.Общезаводские расходы |
|
|
| 2048,39 |
| 13146,54 |
| 11.Прочие производственные расходы |
|
|
| 10239,47 |
| 65716,93 |
| Производственная себестоимость |
112634,18 |
|
722886,19 | |||
| 12.Внепроизводственные расходы |
|
|
| 3379,03 |
| 21686,59 |
| Полная себестоимость |
116013,21 |
|
744572,77 | |||
Полная себестоимость всего выпуска продукции составляет – 744572,77 тыс.руб.;
в том числе переменные затраты – 633217,67 тыс.руб.;
постоянные затраты – 111555,1 тыс.руб.
Сроки осуществления проекта
Срок осуществления проекта определяется исходя из предпроизводственного периода и периода производства продукции, в сумме это время составляет экономический срок жизни инвестиций. Предпроизводственный период определяется продолжительностью проектно-изыскательских работ и сроком строительства объекта. Период производства продукции охватывает время освоения производственной мощности и работы объекта на полную мощность. Конкретная величина этих сроков может быть определена по нормативам продолжительности строительства и освоения соответственной производственных мощностей или принята ориентировочно по следующим данным:
|
|
· Строительство объекта 2 – 3 года;
· Освоение проектной мощности 1 – 2 года;
· Работа на полную мощность 7 – 8 лет.
Общий период производства – 10 лет.
Примем следующий график осуществления проекта:
· Период строительства, включая проектно-изыскательские работы – 2 года;
· Период освоения производственной мощности – 2 года;
в 1 год - мощность – 50%;
во 2 год - мощность – 75%.
· Период работы на полную мощность – 8 лет;
Общий срок осуществления проекта – 12 лет;
в том числе: предпроизводственный период – 2 года;
период производства – 10 лет.
