Заглавная страница
Избранные статьи
Случайная статья
Познавательные статьи
Новые добавления
Обратная связь

ТОП 10 на сайте

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Техника нижней прямой подачи мяча.

Франко-прусская война (причины и последствия)

Организация работы процедурного кабинета

Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний

Коммуникативные барьеры и пути их преодоления

Обработка изделий медицинского назначения многократного применения

Образцы текста публицистического стиля

Четыре типа изменения баланса

Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву

Мы поможем в написании ваших работ!

ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Влияние общества на человека

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Практические работы по географии для 6 класса

Организация работы процедурного кабинета

Изменения в неживой природе осенью

Уборка процедурного кабинета

Сольфеджио. Все правила по сольфеджио

Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления

Главная Избранные Случайная статья Познавательные Новые добавления Обратная связь FAQ

Выбор и описание технологической схемы производства

Стр 1 из 4Следующая ⇒

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине «Менеджмент на предприятии»

Тема: Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта строительства цеха электролиза

Задание №2/1

Руководитель

Студент гр.

2001
Содержание

Введение

1. Идея, цели и задачи проекта.......................................................

1.1 Исходные данные и условия................................................

1.2 Выбор и описание технологической схемы производства.......

1.3 Цели и задачи реализации проекта......................................

2. Технико-экономические расчеты................................................

2.1 Обоснование и расчет производственной мощности..............

2.2 Выбор места строительства..................................................

2.3 Расчет общей суммы капитальных вложений........................

2.4 Расчет материальных затрат................................................

2.5 Расчет численности работающих и средств на оплату труда.

2.6 Расчет себестоимости продукции.........................................

2.7 Сроки осуществления проекта.............................................

3. Финансово-экономическая оценка проекта...............................

3.1 Общие инвестиции..............................................................

3.2 Источники и условия финансирования проекта....................

3.3 Расчет издержек производства............................................

3.4 Расчет чистых доходов и денежных потоков.........................

3.5 Оценка экономической эффективности инвестиций..............

Заключение......................................................................................

Библиографический список............................................................

Введение

Так как предпринимательская деятельность предусматривает постоянное осуществление проектов содержащих нововведения и мероприятия направленные на повышение эффективности производства, возникает необходимость их оценки и отбора. Технико-экономическое обоснование проекта является основным документом, позволяющим потенциальным инвесторам провести анализ привлекательности проекта и принять решение по его финансированию.

Идея, цели и задачи проекта

Исходные данные и условия

В связи с возрастающей потребностью в металлах, проектом предусматривается строительство цеха электролиза никеля.

Выбор и описание технологической схемы производства

Цели и задачи реализации проекта

Основной целью реализации проекта является оценка и прогноз величины прибыли, а также привлечение инвестиций необходимых для реализации проекта.

Задачами технико-экономического обоснования являются:

1 Расчет технико-экономических показателей проекта.

2 Финансово-экономическая оценка проекта.

3 Обозначение инвестиционной привлекательности проекта.

Технико-экономические расчеты

Обоснование и расчет производственной мощности

Производственная мощность это максимально возможный годовой выпуск продукции при полном использовании обеспечения передовой организации производства и труда.

В общем виде производственная мощность (М) определяется по формуле:

М = n * П * Т_эф., (1)

Где: n – количество единиц однотипного оборудования, шт.;
П – производительность оборудования, кг/сут.;
Т_эф – эффективный фонд времени работы оборудования.;

Эффективный годовой фонд работы оборудования определяется вычитанием из календарного фонда (Т_к) продолжительности простоя оборудования в ремонте (Т_р).

Т_эф= Т _к- Т_р(2)

Т_эф= 365 * 40 – 8 * 10 = 14520 ванно/сутки

М = 442 * 14520 / 1000 = 6418 т/год

Выбор места строительства

Выбор места строительства объекта определяется рядом факторов или обстоятельств:

1 Близость к источникам сырья, энергии, топлива, водных ресурсов.

2 Близость к районам потребления продукции.

3 Наличие развитой инфраструктуры, трудовых ресурсов и экологической ниши.

Расчет общей суммы капитальных вложений на строительство

Объекта

Капитальные затраты на строительство объекта включают:

1 Затраты на покупку земли

2 Проектно изыскательские работы

3 Подготовка площадки

4 Строительство зданий и сооружений

5 Приобретение, транспортирование и монтаж оборудования

6 Приобретение лицензий

7 Подготовка производства

8 Создание оборотного капитала

9 Затраты на НИОКР и развитие

При строительстве объекта кроме капитальных затрат в основном производстве необходимо учесть затраты на вспомогательные цеха, связь, создание временных зданий и сооружений, благоустройство территории и т.д.

Учет выше указанных затрат приводит к увеличению капитальных затрат на основное производство в 1.5 – 2 раза.

Результаты расчетов общей величины капитальных вложений сведены в табл. 2.1

		Таблица 2.1
Расчет капитальных затрат на строительство объекта
Направление капитальных вложений	%	Стоим. млн.руб.
1. Приобретение земли	3,8	2,3
2. Проектно-изыскательные работы	2,6	1,6
3. Подготовка площадки	0,2	0,1
4. Стоимость зданий и сооружений	20,6	12,5
5. Приобретение лицензий	4	2,4
6. Оборудование	37	22,5
7. Замещ. оборуд. с кор. сроком службы	6	3,6
8. Подготовка производства	4,7	2,9
9. Оборотный капитал	13	7,9
10. НИОКР, развитие	8,1	4,9

ИТОГО

100

60,7

11. Прочие внеобъектные затраты

30,3

ВСЕГО

150

91,0

Расчет материальных затрат

Основанием для расчета необходимого количества сырья, материалов, топлива, энергии являются производственная мощность и нормы расходов сырья, материалов, топлива и энергии на единицу продукции.

Цены на сырьё, материалы, топливо и энергию рассчитывают исходя из цен поставщиков, транспортных расходов на перевозку и доставку до склада. Цена на электроэнергию рассчитывается по двухставочному тарифу.

Расчет расходов на материалы и энергию сведены в табл. 2.2.

						Таблица 2.2
Расчет расхода на материалы и энергию
					М=	6418
Наименование затрат	ед.изм.	Цена за ед. руб.	на 1тонну		на весь выпуск
Наименование затрат	ед.изм.	Цена за ед. руб.	кол-во	сумма т.р.	кол-во	сумма млн.р.
I. Сырье и основные материалы
Аноды никелевые	т.	75000	1,26	94,5	8086,68	606,50
Порошок никелевый	т.	90000	0,004	0,36	25,672	2,31
Возвратные отходы(-)	т.	105000	0,092	9,66	590,456	62,00
Вспомогательные материалы
Кислота серная	т.	8000	0,086	0,688	551,948	4,42
Сода кальцинированная	т.	4700	0,42	1,974	2695,56	12,67
Натрий хлористый	т.	2000	0,14	0,28	898,52	1,80
Хлор-газ	т.	8100	0,03	0,243	192,54	1,56
Бельтинг	м	300	4,6	1,38	29522,8	8,86
Трубы титановые	т.	90500	0,0002	0,0181	1,2836	0,12
Титан листовой	т.	50000	0,0006	0,03	3,8508	0,19
Аммонит	т.	2538	0,001	0,002538	6,418	0,02
Ткань лавсановая	м	180	1,6	0,288	10268,8	1,85

ИТОГО				90,104		578,29

II. Энергия на технологические цели
Электроэнергия	кВтч	1,5	2600	3,9	16686800	25,03
Вода техническая	м	0,8	0,2	0,00016	1283,6	0,001
Сжатый воздух	м	0,36	0,9	0,000324	5776,2	0,002
Пар	м	70	9,5	0,665	60971	4,27
Газ-азот	т	505	0,13	0,06565	834,34	0,42

ИТОГО				4,63		29,72

ВСЕГО				94,735		608,01

2.5 Расчет численности работающих и средств на оплату труда.

Режим работы цеха четырех сменный без остановок в выходные и праздничные дни. Продолжительность смены 6 часов. График выходов на работу прямой сменооборот 25 дней. Через каждые 5 выходов рабочие отдыхают при переходе из первой во вторую, из второй в третью, из третей в четвертую, из четвертой в первую, по 48 часов.

Количество рабочих дней по графику составляет:

дня (3)

Где: 20-количество выходов на работу
25-продолжительность сменооборота
30,4-среднее количество дней в месяце

Количество рабочих часов по графику:

24,3 * 6 = 145,8 часа (4)

Недоработка составит 150,6 - 145,8 = 4,4 часа (5)

Где: 150,6-среднемесячная продолжительность рабочего времени для 36 часовой рабочей недели.

Рассчитаем баланс рабочего времени рабочего (табл. 2.3)

	Таблица 2.3
Баланс рабочего времени
	непрерывное 6ч.р.д., 6ч.р.с.	периодическое 8ч.р.д.
1.Календарный фонд времени	365	365
исключаются
выходные дни+по графику	52	104
праздничные дни	-	10

2.Номинальный фонд времени	313	251
невыходы на работу
очередной и дополн. отпуск	24	24
болезни и декрет	6	6
выполнение гос. обяз.	1,5	1,5
с разрешение админ.	0,5	0,5
итого невыходов	32	32

3.Действительный фонд времени	281	219

4.Действителный фонд в часах	1686	1752

5.Коэф. подмены	365/281=1,3	251/219=1,14

Явочная численность основных рабочих определяется по нормам времени, нормам выработки и по нормам обслуживания. Списочное число рабочих определяется с учетом коэффициента подмены. Численность вспомогательных рабочих определяется по рабочим местам с учетом примерного объема работ. Результаты расчета сведены в таблицу 2.4.

Таблица 2.4

Расчет численности рабочих

Наименование профессии

Явочное число рабочих в смену

Количество смен в сутки

Явочное число рабочих в сутки

Кп

Списочное число рабочих

Разряд

I. Основные рабочие

1.Ст.электролизник

1,30

10,4

2.Электролизник

1,30

36,4

3.Анодчик

1,30

15,6

4.Крановщик

1,30

10,4

ИТОГО

II. Вспомогательные рабочие

1.Дежурный слесарь

1,30

5,2

2.Дежурный электрик

1,30

5,2

3.Слесарь-ремонтник

1,14

4,56

4.Слесарь-электрик

1,14

4,56

5.Электросварщик

1,14

2,28

ИТОГО

ВСЕГО

Численность руководителей, служащих и специалистов устанавливается по должностям; для сменного персонала – сменные работники.

Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной заработной платы и дополнительной заработной платы.

В фонд основной заработной платы при проектировании включается тарифный фонд, доплаты за работу в вечерние и ночные часы, праздники, премии и др., а также выплаты по районному коэффициенту.

Тарифный фонд считаем перемножением числа человеко-дней, подлежащих отработке на тарифную ставку соответствующего разряда.

Доплаты за работу в ночные и вечерние часы – 20% к тарифному фонду;
за работу в вечерние часы:

1/3 * 1/5 * 100% = 6,67% (6)

за работу в ночные часы:

1/3 * 2/5 * 100% = 13,33% (7)

Доплата за работу в праздничные дни – 2,7%

Размер премий основных рабочих к тарифному фонду – 50%, для вспомогательных – 30%.

Выплаты по районному коэффициенту складываются из суммы основной заработной платы умноженной на районный коэффициент (для Урала районный коэффициент = 15%).

Фонд дополнительной заработной платы состоит из оплаты отпусков и невыходов в связи с выполнением государственных обязанностей, и равен 10% от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента.

Результаты расчета годового фонда заработной платы рабочих сведены в таблицу 2.5.

Фонд основной заработной платы руководителей, специалистов и служащих определяется по окладам путем умножения должностных окладов на количество работников и на число месяцев работы в году (11 месяцев).

Сменный персонал получает доплаты в непрерывных производствах за работу в ночные и вечерние часы – 20%, за работу в праздничные дни – 2,7% к фонду по окладам. За вредность осуществляется доплата в размере 20% к фонду по окладам. Премии выдаются в размере 50 – 60% - руководителям, специалистам – 40 – 50%, служащим – 30 – 40%. Выплаты по районному коэффициенту – в размере 15% к фонду основной заработной платы.

Фонд дополнительной заработной платы рассчитывается укрупненно – 10% от фонда основной заработной платы с учетом выплат районного коэффициента. Результаты расчета годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих сведены в таблицу 2.6

Среднемесячная зарплата составит:

1 рабочего 2810 руб.

1 работающего 3321 руб.

Всего

4720

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по номенклатуре и укрупненным нормативам приведена в табл. 2.8.

	Таблица 2.8
Расчет сметы РСЭО
статьи расхода	основание для расчета	сумма, т.р.
1.Содержание и эксплуатация оборудования и транспортных средств	(22500+3600)*0,02	522
2.Текущий и капитальный ремонт оборудования и транспортных средств	(22500+3600)*0,1	2610
3.Замена футеровки	(22500+3600)*0,02	522
4.Зарплата вспомогательным рабочим с отчислениями на соц. нужды	0,95577,4081,356	743,8
5.Прочие расходы	20% отсуммы 1-4	879,6
Всего		5277,4

Расчет сметы цеховых расходов по сокращенной номенклатуре приведен в табл. 2.9.

	Таблица 2.9
Смета цеховых расходов
статьи расхода	основание для расчета	сумма, т.р.
1.Зарплата цехового персонала с отчислениями на соц.нужды	1298,9*1,356	1761,31
2.Содержание зданий и сооружений	12500*0,0085	106,25
3.Текущий кап.ремонт зданий и сооружений	12500*0,03	375
4.Расходы на охрану труда	4546,56*0,2	909,31
5.Зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями на соц.нужды	0,051,356577,408	39,15
6.Прочие расходы	30% от суммы 1-5	957,3
Всего		4148,3

Расходы на подготовку и освоение производства принимаются 3% от суммы расходов на материалы, энергию, оплату труда основных рабочих с отчислениями на социальные службы.

Общезаводские расходы рассчитываются укрупненно – в размере 20% от стоимости переработки (цеховая себестоимость за вычетом материальных затрат). Прочие производственные расходы рассчитывают в размере 1 – 1,5% от суммы предыдущих статей. Внепроизводственные расходы рассчитывают укрупненно в размере 3% от производственной себестоимости продукции.

Расчет калькуляции себестоимости продукции приведен в табл.2.10.

					Таблица 2.10
Проектная калькуляция себестоимости продукции
			Производственная мощность			6418
			Калькуляционная единица 1т
наименование статей расхода	ед.изм.	цена, т.руб	на 1 т.		на весь выпуск
наименование статей расхода	ед.изм.	цена, т.руб	кол-во	сумма, р.	кол-во	сумма, т.р.
1.Сырье и материалы				90104		578290
2.Энергия на технологические цели				4631		29720
ИТОГО				94735		608010
3.Основная заработная плата основных рабочих				372,22		2388,94
4.Дополнительная заработная плата основных рабочих				32,37		207,73
5.Отчиления на социальные нужды				144,03		924,41
ИТОГО				548,63		3521,08
ИТОГО				95283,75		611531,08
6.Расходы на подготовку и освоение производства				2858,51		18345,93
7.Амортизация ОПФ				735,43		4720,00
8.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования				822,28		5277,40
9.Цеховые расходы				646,35		4148,30
Цеховая себестоимость				100346,33		644022,72
10.Общезаводские расходы				2048,39		13146,54
11.Прочие производственные расходы				10239,47		65716,93
Производственная себестоимость				112634,18		722886,19
12.Внепроизводственные расходы				3379,03		21686,59
Полная себестоимость				116013,21		744572,77

Полная себестоимость всего выпуска продукции составляет – 744572,77 тыс.руб.;

в том числе переменные затраты – 633217,67 тыс.руб.;
постоянные затраты – 111555,1 тыс.руб.

Сроки осуществления проекта

Срок осуществления проекта определяется исходя из предпроизводственного периода и периода производства продукции, в сумме это время составляет экономический срок жизни инвестиций. Предпроизводственный период определяется продолжительностью проектно-изыскательских работ и сроком строительства объекта. Период производства продукции охватывает время освоения производственной мощности и работы объекта на полную мощность. Конкретная величина этих сроков может быть определена по нормативам продолжительности строительства и освоения соответственной производственных мощностей или принята ориентировочно по следующим данным:

· Строительство объекта 2 – 3 года;

· Освоение проектной мощности 1 – 2 года;

· Работа на полную мощность 7 – 8 лет.

Общий период производства – 10 лет.

Примем следующий график осуществления проекта:

· Период строительства, включая проектно-изыскательские работы – 2 года;

· Период освоения производственной мощности – 2 года;
в 1 год - мощность – 50%;
во 2 год - мощность – 75%.

· Период работы на полную мощность – 8 лет;

Общий срок осуществления проекта – 12 лет;

в том числе: предпроизводственный период – 2 года;
период производства – 10 лет.

Общие инвестиции

Распределение инвестиций по годам реализации проекта осуществляется на основе данных табл.2.1 и приведено в таблице 3.1

										Таблица 3.1
Общие инвестиции
элементы инвестиций	годы инвестиционного проекта										итого т.р.
	строительство		освоение		полная мощность
	1	2	3	4	5	6	7	8	…	12
1. Приобретение земли	2300										2300
2. Проектно-изыскательные работы	1600										1600
3. Подготовка площадки	100										100
4. Стоимость зданий и сооружений	7500	5000									12500
5. Приобретение лицензий		2400									2400
6. Оборудование	5625	16875									22500
7. Замещ. оборуд. с кор. сроком службы								3600			3600
8. Подготовка производства		1450	1450								2900
9. Оборотный капитал			5530	1185	1185						7900
10. НИОКР, развитие			1225	1225	1225	1225					4900
11. Прочие внеобъектные затраты	13635	16665									30300

ВСЕГО

30760

42390

8205

2410

1225

3600

91000

ВСЕГО

31000

43000

8500

91000

Заключение

Предварительные исследования полученных результатов свидетельствуют о практической возможности и экономической целесообразности реализации рассматриваемого проекта. Окончательное решение принимается самим предпринимателем с учетом интересов собственников капитала, потенциальных партнеров, поставщиков ресурсов, покупателей продукции.

Библиографический список.

1. Экономическое обоснование предпринимательского проекта: Методические указания к курсовому проекту по дисциплине «Менеджмент на предприятии» для студентов ХТФ и ФСМ / Л.Н. Тихонравова. Екатеринбург: УГТУ, 2000. – 35 с.

2. Лекции доц. Л.Н.Тихонравовой по дисциплине «Экономика предприятия и предпринимательской деятельности», «Менеджмент на предприятии».

3. Оформление курсовых и дипломных проектов: методические указания / Л.Н. Тихонравова. Екатеринбург. УГТУ, 1999. – 20 с.