Тема 11. Управління прибутковістю банку

Кількість годин: 2

 

За виконання завдання студенти отримують 0-3 бали:

у т.ч.

0 балів – завдання не виконано;

1,5 бали – обчислення наведені при виконанні завдання здійснені правильно; виявлено взаємозв’язок між економічними явищами і процесами;

1,5 бали – складено повні та обґрунтовані висновки та рекомендації, виявлено творчий підхід до виконання завдання.

 

Завдання:

На підставі розрахунків проведених у індивідуальному завданні (теми 9) необхідно розрахувати зміни показників прибутковості банківської установи унаслідок змін процентних ставок та валютних курсів, виходячи з поточної ситуації на ринку.

За даними балансу та звіту про фінансові результати оцінити зміну показників прибутковості банку за 3 роки та вказати можливі напрями їх підвищення.

 

Методичні рекомендації

Показники прибутковості:

1. Прибутковість активів – показник ROA:

                                                                                                              (7.1)

 

Цей показник може використовуватися для загальної оцінки ефективності використання активів (майна) банку і для оцінки діяльності керівництва банку; відображає внутрішню політику банку, професіоналізм його менеджерів, які підтримують оптимальну структуру активів і пасивів з погляду доходів і витрат. Даний показник прийнято застосовувати для порівняння прибутковості різних банків.

Оптимальне значення показника - 1.00. (мінімальне –0,75). Високе значення показника досягається за рахунок ефективної діяльності банку і високих ставок доходу від здійснення активних операцій (можливий високий операційний ризик).

2. Прибутковість капіталу – показник ROE:

                                                                                                              (7.2)

 

Показник призначений для визначення ефективності використання коштів власників банку. Значення даного показника може перебувати в межах 10-15%, хоча оптимальне значення - не менше 15%.

3. Чистий спред:

                                                                                                                                  (7.3)

 

Показник характеризує необхідну мінімальну різницю між ставками за активними і пасивними операціями, яка дасть змогу банку покривати витрати, але не принесе прибутку (визначається з метою мінімізації процентного ризику). Мінімальне значення –0%, оптимальне значення не менше 1,25%.

4. Чиста процентна маржа

                                                                                                              (7.4)

 

За допомогою показника чистої процентної маржі можна проаналізувати здатність банку приносити чистий процентний дохід використовуючи загальні активи. Аналізуючи чисту процентну маржу, слід брати до уваги її призначення: маржа слугує для покриття витрат банку і ризиків, включаючи інфляційний, створення прибутку.

Оптимальне значення цього показника 4,5%.

5. Інший операційний дохід до загальних активів. Цей коефіцієнт показує залежність банку від непроцентних (нетрадиційних) доходів. Збільшення цього коефіцієнта може свідчити про рівень диверсифікації в платні, фінансові послуги чи нездорове намагання досягти спекулятивного прибутку для покриття дефіциту основного процентного доходу.

Оптимальне значення доходу від плати за послуги у активах 1%.