Матеріали для підготовки до комплексного державного екзамену з дисципліни «Банківські операції»

Тема. Кредитні установи на ринку фінансових послуг

1. Суть і функції кредитних установ.

2. Суть та структура ринку фінансових послуг.

Тема. Операції небанківських кредитних установ

1. Сутність діяльності кредитних спілок та ломбардів.

Тема. Операції з формування банківських ресурсів

1. Економічна сутність та структура банківських ресурсів.

2. Структура, функції та порядок формування власного капіталу банку.

3. Суть та структура балансового та регулятивного капіталу банку.

4. Сутність залучених коштів.

5. Суть, значення та характеристика запозичених ресурсів банку.

Тема. Операції банків з обслуговування грошового обороту

1. Основи організації безготівкового грошового обороту.

2. Основні форми безготівкових розрахунків.

3. Поняття та види платіжних карток.

Тема. Кредитні операції банків

1. Сутність та принципи організації роботи операційної каси.

2. Суть, функції та класифікація банківських кредитів.

3. Порядок надання та способи погашення кредиту.

4. Суть, призначення та види векселів.

5.Сутність лізингового кредитування.

Тема. Операції банків з цінними паперами та інвестиційна діяльність банківських установ

1. Суть та класифікація операцій з цінними паперами.

2. Поняття та структура банківських інвестицій.

 

Тема. Операції банків в іноземній валюті

1. Суть операцій банків в іноземній валюті.

Тема. Операції з надання окремих видів банківських послуг

1.Сутність банківських послуг та їх класифікація.

Типові практичні завдання для підготовки до екзамену

Практичне завдання 1

Доходи комерційного банку за звітний рік становили 35 млн. грн., а витрати – 27 млн. грн.; ставка податку на прибуток становить 18%; відрахування до резервного капіталу – 5%. Визначити розмір відрахувань до резервного капіталу.

 

Практичне завдання 2

1 червня 2014 року було оголошено статутний капітал банку «Мрія-Банк», що складається з 280 тис. простих акцій номінальною вартістю 20 грн. кожна. 11 червня було реалізовано 95000 акцій за ціною 21 грн.; 12 червня було реалізовано 125000 акцій за ціною 23 грн. Визначте розмір сплаченого та несплаченого статутного капіталу, а також розмір емісійного доходу від реалізації акції.

Практичне завдання 3

Розрахувати суми простих відсотків за терміновим депозитом номіналом 1000 грн. з номінальною ставкою 9% річних, використовуючи різні методи визначення кількості днів. Термін депозиту з 21 березня по 10 травня поточного року. Визначити, який метод є вигіднішим для вкладника та банку.

Практичне завдання 4

Комерційний банк залучає депозит з 01.03.2014г. по 01.05.2014г. у сумі 50 тис.грн. Річна відсоткова ставка складних відсотків становить 19%. Метод визначення тривалості періоду вкладу - «факт/факт». Нарахування відсотків відбувається щомісяця.

Необхідно: 1) Розрахувати відсотковий дохід клієнта за кожен місяць.

2) Розрахувати загальний відсотковий дохід клієнта за весь термін дії депозитної угоди;

3)Визначити загальну суму грошових коштів, яку отримає клієнт банку по завершенню дії депозитної угоди.

 

Практичне завдання 5

15 травня 2014  року банк  залучив депозит в сумі 3000 грн. під 9% річних із правом поповнення на 3 місяці із капіталізацією відсотків першого числа кожного місяця. 01 серпня клієнт вніс на рахунок 750 грн. Кількість днів згідно з угодою обчислюється за методом «факт/факт». Розрахувати відсотковий дохід клієнта та загальну суму грошових коштів, яку отримає клієнт банку після закінчення терміну дії депозитної угоди.

 

Практичне завдання 6

 Банк встановив співвідношення заборгованості до забезпечення у розмірі 83%. Ліміт заборгованості за кредитом – 100 тис. грн. Номінальна сума векселів, що прийняті у заставу (сума забезпечення) становить – 95 тис. грн. Фактична заборгованість за позичкою – 67 тис. грн. Визначити фактичне співвідношення заборгованості до забезпечення, можливу заборгованість за позикою, вільний ліміт заборгованості та можливу додаткову суму позички.

 

Практичне завдання 7

Фірма «Крок» реалізувала товар з відстрочкою платежу на умовах оформлення покупцем простого векселя номінальною вартістю 750 тис. грн. зі строком погашення 60 днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його до банку для врахування. Процентна ставка за кредитними операціями банку – 15 % річних. Визначити ставку дисконту, що буде застосована банком при врахуванні векселя та суму, яку банк має сплатити пред’явнику векселя в момент його врахування.

 

Практичне завдання 8

ПАТ «Капітал» одержало в банку кредит в сумі 1 000 грн. на 16 місяців під 22% річних, відсотки нараховуються один раз у квартал на залишок боргу. Скласти графік погашення кредиту за умови: основний борг погашається рівними частинами.

 

Практичне завдання 9

Визначити доцільність інвестиції за методом розрахунку чистої теперішньої вартості (NPV) та індексу рентабельності інвестицій, якщо проект, що потребує інвестицій у розмірі 250 000 грн. передбачає одержання річного доходу в розмірі 320000 грн. протягом 6 років. Коефіцієнт дисконтування становить 15%.

 

Практичне завдання 10

Виходячи з даних, визначити оптимальну ставку за кредитом і мінімально припустимий дохід для банку: процентні витрати за залученими ресурсами – 55 % річних; норма прибутку від кредитної діяльності банку – 10 % річних; операційні витрати банку з обслуговування кредиту – 50 тис. грн.; норма обов’язкового резерву – 15 %; сума кредиту – 4 000 тис. грн.; термін кредиту – 3 місяці.

 

Практичне завдання 11

Вексель обліковується в банку за півроку до строку його погашення. Місячний рівень інфляції – 3%. Реальна дохідність операції обліку 5% річних (відповідає реальній дохідності кредитних операцій). Визначити: 1) індекс інфляції за строк від дати врахування до дати погашення векселя; 2) ставку процентів за кредитом, що враховує інфляцію; 3) дохідність операції.

 

Практичне завдання 12

Інвестор придбав привілейовану акцію компанії номінальною вартістю 15 тис. грн. за 18 тис.грн. з фіксованим розміром дивіденду – 13% річних. Дивіденди виплачувались регулярно. Через 3 роки інвестор продав цю акцію за 17 тис. грн. Визначити поточну дохідність та повну річну дохідність акції.

Практичне завдання 13

Акція, номіналом 1000 грн. придбана за ринковим курсом 250% річних і за нею виплачується дивіденд 50% річних. Визначити поточну прибутковість інвестованих засобів (акції).

 

Практичне завдання 14

Проект потребує інвестицій у розмірі 150000 грн. Проектом передбачено одержання прибутку за 1-й рік – 5000 грн., за 2-й рік – 25000 грн., за 3-й – 10000 грн., за 4-й рік - 30000 грн. Визначте ефективність інвестицій у проект за методом розрахунку середньої ставки доходу (показник PN, ARR).

 

Практичне завдання 15

Визначте ставку банківського відсотка в момент придбання облігації за ринковою ціною 1150 грн., при номіналі 1300 грн. і купонній ставці – 7% річних. Позику зроблено терміном на 1 рік.

 

Практичне завдання 16

Розрахувати нарощену вартість сертифіката номіналом 100 тис. грн. при 15% річних і терміном позики 3 роки. Додатково визначити дохід власника при погашенні і прибутковість цінного паперу.

 

Практичне завдання 17

У портфелі банку знаходиться пакет облігацій номінальною вартістю 100 тис.грн. із терміном погашення через 3 роки і 30%-ним річним купоном. Ринкова ціна пакета облігацій – 85 тис.грн. Визначити: середню ринкову норму доходу пакета облігацій, поточну доходність пакета облігацій, загальну доходність пакета облігацій.

 

Практичне завдання 18

Визначити крос-курс: євро / англійський фунт, євро / йєна, йєна / євро, йєна / англійський фунт, якщо 1 долар = 1,5646 євро, 1 долар = 2,7482 йєни, 1 долар = 0,4324 англійського фунта.

Практичне завдання 19

В обмінному пункті ПАТ «Банк-Кредо» на 20 травня 2015 року встановлені такі курси валют: офіційний курс гривні:100 доларів США – 2100,00 грн., 100 євро – 2200,00 грн.,100 російських рублів – 40,50 грн.

Клієнт бажає обміняти 150 доларів США та 2500 російських рублів на євро. Використовуючи дані таблиці 1 (крос-курс),визначте, яку суму євро отримає клієнт.

Таблиця 1

Валюта	купівля	продаж
100 доларів США	2100,00	2200,00
100 євро	2200,00	2320,00
100 рос. рублів	40,80	43,50

Практичне завдання 20

Банком було придбано 300 доларів США за 6376,25 грн. З них: - 75 доларів СЩА за курсом 21,20 грн.; - 100 доларів США за курсом 21,25 грн.; - 125 доларів США за курсом 21,29 грн. Продано банком 150 доларів США за курсом 21,79 грн. Розрахувати дохід банку за методом FIFO та LIFO.

 

Список рекомендованої літератури

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000, № 2121-ІІІ зі змінами та доповненнями [Електронний ресурс].- Режим доступу: htpp:/zakon.rada.gov.ua

2. Закон України “ Про обіг векселів в Україні” від 05.04.2001 № 2374-III зі змінами та доповненнями [Електронний ресурс].- Режим доступу: htpp:/zakon.rada.gov.ua

4. Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 05.04.2001 № 2346-III Редакція від 11.08.2013 зі змінами та доповненнями [Електронний ресурс].- Режим доступу: htpp:/zakon.rada.gov.ua

5. Закон України “Про цінні папери та фондовий ринок ” вiд 23.02.2006 № 3480-IV поточна редакція зі змінами та доповненнями [Електронний ресурс].- Режим доступу: htpp:/zakon.rada.gov.ua

6. Закон України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23.09.94 № 185/94-ВР зі змінами та доповненнями [Електронний ресурс].- Режим доступу: htpp:/zakon.rada.gov.ua

7. Декрет Кабінету Міністрів «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19.02.1993 № 15-93 зі змінами та доповненнями [Електронний ресурс].- Режим доступу: htpp:/zakon.rada.gov.ua

9. Постанова Правління НБУ «Про затвердження Положення про валютний контроль» від 08.02.2000 № 49 зі змінами та доповненнями [Електронний ресурс].- Режим доступу: htpp:/zakon.rada.gov.ua

10. Постанова Правління НБУ “Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні” вiд 15.12.2004 № 637 зі змінами та доповненнями [Електронний ресурс].- Режим доступу: htpp:/zakon.rada.gov.ua

11. Постанова Правління НБУ Про затвердження інструкції “Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті” вiд 21.01.2004 № 22 зі змінами та доповненнями [Електронний ресурс].- Режим доступу: htpp:/zakon.rada.gov.ua

12. Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів затверджено Постановою НБУ від 08.09.2011 № 306

13. Банківські операції: Підручник/ За ред. О.В.Дзюблюка. – Тернопіль. ТНЕУ:Економічна думка, 2009. – 696 с.

14. Копилюк О. І., Музичка О. М. Банківські операції. 2-ге вид. випр. і доповн. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 536 с.

15. Банківські операції: Підручник / За ред. проф. А.М.Мороза. - К.: КНЕУ, 2008 – 608 с.

16. Банківські операції: Підручник / За ред. С.П.Прасолова - К.: Центр учбової літератури, 2013. – 568 с.

Матеріали для підготовки до комплексного державного екзамену з дисципліни “Бухгалтерський облік і звітність у комерційних банках”