Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Составление начального баланса предприятия

Поиск

КУРСОВА РОБОТА

За розділом навчального плану:

«Фінанси, грошовий обіг та кредит»

   

 

   Тема:

«Фінансовий менеджмент»

         
   Варіант: 42    
         

                  Викладач:

д. ек. н., проф. Харитонова Г. Г.

         
         

Дніпропетровськ

2006 р.

Расчётная  часть

Исходные данные

 

Показатели, необходимые для выполнения индивидуального задания, представлены в таблице 1.1.1, которая условно разделена на 3 группы: «Абсолютные величины», «Относительные величины» и «Принятые допущения».

 

Таблица 1.1.1 – Исходные данные (вариант № 42)

 

  Абсолютные величины

 

1 Выручка предприятия за год, грн.

800 000

2 Валюта начального баланса, грн.

363 636

3 Срок погашения долгосрочного кредита, лет

5

4 Запасы сырья на складе, дней

25

5 Отсрочка платежа за готовую продукцию, дней

29

6 Отсрочка платежа за сырьё, дней

15

  Относительные величины

 

7 Доля привлечённых финансовых ресурсов для приобретения основных средств (k), %

90,5

8 Доля долгосрочного долга в структуре капитала, %

40

9 Доля прямых производственных издержек в выручке, %

44

10 Доля прямого труда с начислениями в выручке, %

26

11 Коэффициент дивидендных выплат, %

25

12 Коэффициент производственных накладных издержек (без амортизации), %

11,5

13 Коэффициент административных и маркетинговых издержек, %

8,5

14 Оборачиваемость активов

2,2

15 Увеличение цены контракта при расчёте векселем, %

2,0

  Принятые допущения

 

16 Налог на прибыль, %

25

17 Стоимость долга, %

14

18 Норма квартальной амортизации [1], %

6

19 Минимально допустимая величина денежных средств, грн.

500

 

График распределения выручки по месяцам представлен в таблице 1.1.2.

 

Таблица 1.1.2 – Распределение выручки по месяцам

 

 

янв.  фев.   март  апр. май июнь июль  авг. сен. окт. нояб. дек. Всего
6% 6% 8% 6% 8% 10% 12% 10% 10% 8% 8% 8% 100%
 48000  48000  64000  48000 64000  80000  96000 80000 80000  64000 64000 64000 800000

Составление начального баланса предприятия

Расчет капитализации активов и начальный баланс предприятия представлены в таблице 1.2.1.

 

Таблица 1.2.1 – Начальный баланс предприятия

 

Активы

  Основные средства

 

1 Начальная стоимость

329 091

2 Накопленная амортизация

 

3 Остаточная стоимость

 

  Оборотные средства

 

4 Денежные средства

34 545

5 Дебиторская задолженность

 

6 Товарно-материальные средства

 

7 Активы, всего

363 636

Пассивы

  Собственный капитал *

 

8 Обыкновенные акции по номиналу

167 832

9 Прочий оплаченный капитал

50 350

10 Нераспределённая прибыль

 

  Долгосрочные задолженности

 

11 Долгосрочный банковский кредит

145 454

  Краткосрочные задолженности

 

12 Кредиторская задолженность

 

13 Векселя к оплате

 

14 Банковская ссуда

 

15 Пассивы, всего

363 636

* Капитализация активов

16 Суммарная величина собственного капитала

218 182

17 Количество акций в обращении

3 500

18 Номинал одной акции

47,95

19 Прочий оплаченный капитал на 1 акцию, грн.

14,39

 

 

Составление графика обслуживания долга

 

В таблице 1.3.1 приведен расчёт обслуживания долгосрочного долга.

 

Таблица 1.3.1 – График погашения долга

 

Квартал I II III IV

Примечания

Начальный баланс долга 145 454 138 182 130 909 123 636

1) Сумма долга: 145 454. 2) Квартальная 

процентная ставка:

3,5 %.

3) Ежеквартальное погашение долга: 7 273.

Выплаты основной части 7 273 7 273 7 273 7 273
Процентные выплаты 5 091 4 836 4 582 4 327
Суммарные выплаты 12 364 12 109 1 855 11 600
Конечный баланс 138 182 130 909 123 636 116 364

Составление отчёта о прибыли предприятия

 

Финансовые результаты предприятия за год отражены в таблице 1.4.1.

 

Таблица 1.4.1 – Отчёт о прибыли предприятия

Исследовательская часть

Необходимо принять меры по корректировке финансовых показателей деятельности предприятия.

Решение

 Рекомендовать руководству компании:

1) использовать в качестве основного варианта при планировании финансового оздоровления компании вариант III, – реструктуризации задолженностей и пересмотр порядка использования товарно-материальных средств;

2) инвестировать в развитие компании (статьи «Реинвестированная прибыль», «Прочие денежные потоки») всю сумму начисленных (по итогам года) дивидендов.

3) обеспечить следующие плановые показатели оборачиваемости:

– кредиторская задолженность, %:     28 / 30 = 0,93;

– дебиторская задолженность, %:       14 / 30 = 0,47;

– товарно-материальные средства, %: 7 / 30 = 0,23.

 

 

2.3.2   Изменённый отчёт о прибыли предприятия*

 

Отчёт о прибылях и убытках компании с учётом изменений, указанных выше, приведен в таблице 2.3.2.

Таблица 2.3.2 Изменённый отчёт о прибылях и убытках компании

 

 

* Согласно требованиям Решения акционеров, выплата дивидендов в планируемом году осуществляться не будет.

Таблица 2.3.3 – Прогнозный баланс предприятия

 

* Согласно требованиям Решения акционеров, выплата дивидендов в планируемом году осуществляться не будет.

2.3.4 Отчёт о движении денежных средств (Cash Flow):

Таблица 2.3.4 – Косвенный метод расчёта Cash Flow предприятия

 

 

 

* Согласно требованиям Решения акционеров, вся сумма начисленных дивидендов инвестирована в развитие компании.

2.3.5 График движения денежных средств предприятия в планируемом году

Резюме

Меры, предпринятые для финансового оздоровления компании, оказались действенными:

 

 

ü Увеличился чистый денежный поток за год.

ü Предприятие ликвидировало нехватку денежных средств (не прибегая к получению банковской ссуды и/или дополнительной эмиссии акций).

ü Были пересмотрены принципы регулирования кредиторской и дебиторской задолженностей.

ü Появилась возможность планировать учёт товарных запасов и реинвестировать денежные средства в основную деятельность.

 

КУРСОВА РОБОТА

За розділом навчального плану:

«Фінанси, грошовий обіг та кредит»

   

 

   Тема:

«Фінансовий менеджмент»

         
   Варіант: 42    
         

                  Викладач:

д. ек. н., проф. Харитонова Г. Г.

         
         

Дніпропетровськ

2006 р.

Расчётная  часть

Исходные данные

 

Показатели, необходимые для выполнения индивидуального задания, представлены в таблице 1.1.1, которая условно разделена на 3 группы: «Абсолютные величины», «Относительные величины» и «Принятые допущения».

 

Таблица 1.1.1 – Исходные данные (вариант № 42)

 

  Абсолютные величины

 

1 Выручка предприятия за год, грн.

800 000

2 Валюта начального баланса, грн.

363 636

3 Срок погашения долгосрочного кредита, лет

5

4 Запасы сырья на складе, дней

25

5 Отсрочка платежа за готовую продукцию, дней

29

6 Отсрочка платежа за сырьё, дней

15

  Относительные величины

 

7 Доля привлечённых финансовых ресурсов для приобретения основных средств (k), %

90,5

8 Доля долгосрочного долга в структуре капитала, %

40

9 Доля прямых производственных издержек в выручке, %

44

10 Доля прямого труда с начислениями в выручке, %

26

11 Коэффициент дивидендных выплат, %

25

12 Коэффициент производственных накладных издержек (без амортизации), %

11,5

13 Коэффициент административных и маркетинговых издержек, %

8,5

14 Оборачиваемость активов

2,2

15 Увеличение цены контракта при расчёте векселем, %

2,0

  Принятые допущения

 

16 Налог на прибыль, %

25

17 Стоимость долга, %

14

18 Норма квартальной амортизации [1], %

6

19 Минимально допустимая величина денежных средств, грн.

500

 

График распределения выручки по месяцам представлен в таблице 1.1.2.

 

Таблица 1.1.2 – Распределение выручки по месяцам

 

 

янв.  фев.   март  апр. май июнь июль  авг. сен. окт. нояб. дек. Всего
6% 6% 8% 6% 8% 10% 12% 10% 10% 8% 8% 8% 100%
 48000  48000  64000  48000 64000  80000  96000 80000 80000  64000 64000 64000 800000

Составление начального баланса предприятия

Расчет капитализации активов и начальный баланс предприятия представлены в таблице 1.2.1.

 

Таблица 1.2.1 – Начальный баланс предприятия

 

Активы

  Основные средства

 

1 Начальная стоимость

329 091

2 Накопленная амортизация

 

3 Остаточная стоимость

 

  Оборотные средства

 

4 Денежные средства

34 545

5 Дебиторская задолженность

 

6 Товарно-материальные средства

 

7 Активы, всего

363 636

Пассивы

  Собственный капитал *

 

8 Обыкновенные акции по номиналу

167 832

9 Прочий оплаченный капитал

50 350

10 Нераспределённая прибыль

 

  Долгосрочные задолженности

 

11 Долгосрочный банковский кредит

145 454

  Краткосрочные задолженности

 

12 Кредиторская задолженность

 

13 Векселя к оплате

 

14 Банковская ссуда

 

15 Пассивы, всего

363 636

* Капитализация активов

16 Суммарная величина собственного капитала

218 182

17 Количество акций в обращении

3 500

18 Номинал одной акции

47,95

19 Прочий оплаченный капитал на 1 акцию, грн.

14,39

 

 



Поделиться:


Познавательные статьи:




Последнее изменение этой страницы: 2020-12-09; просмотров: 136; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.144.30.14 (0.01 с.)