Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Тема 5 управління грошовими потоками на підприємстві
Планування надходження і використання грошових коштів Завдання виконується з метою придбання практичних навичок аналізу балансу, складання звіту про фінансові результати і руху грошових коштів за допомогою електронних таблиць EXCEL. Робота може виконуватись шляхом ручного набору, або ж з використанням спеціально розробленої програми.
Вихідні дані до роботи включають дані табл.5.1 та баланс підприємства на початок періоду (табл. 5.2) і незаповнені форми звіту про фінансові результати та розрахунок руху грошових коштів. У процесі виконання практичного завдання студентам треба виконати наступне 1. На основі вихідних даних: - скласти звіт про фінансові результати; - зробити розрахунок суми грошових коштів прямим методом. 2. Проаналізувати залежність величини прибутку і грошового потоку від процентної частки виторгу, що підприємство одержує у вигляді грошей. 3. Проаналізувати залежність величини прибутку і грошового потоку від процентної частки оплати грошима за “прямі” матеріали (комплектуючі).
Виконання практичного завдання Практичне завдання виконується послідовно у три етапи. Перший етап. Перед початком роботи кожний студент одержує свій номер варіанта і виписує з табл.5.5 відповідні вихідні дані. Виконуючи роботу за допомогою спеціальної програми, необхідно дотримуватись наступної інструкції. - Запустити програму. На екрані з’являється текст програми, що співпадає з табл.5.9 і табл.5.10. - Використовуючи вихідні дані треба заповнити всі порожні осередки, підсвічені блакитним кольором, у тій частині програми, що називається «Вихідні дані». Якщо це не зроблено, то подальша робота не має сенсу. - Робоче поле для самостійних розрахунків починається з 76 ряду таблиць EXCEL. Подальша робота ґрунтується на складанні звіту про фінансові результати (заповнюється табл. 5.3.), проведенні розрахунку грошового потоку (заповнюється табл. 5.4) та складанні балансу на кінець періоду. Скласти баланс підприємства, розрахувавши інші (крім грошового рахунка) статті балансу і заповнивши таблицю 5.2. На цьому перша частина роботи вважається закінченою. Другий етап аналітичної роботи базується на аналізі залежності величини чистого прибутку підприємства і величини грошового потоку від частки виторгу, отриманої підприємством грошима. Для цього необхідно повторити розрахунок табл. 5.2, табл. 5.3, табл. 5.4 багаторазово, змінюючи частку виторгу, отриманої підприємством грошима, в інтервалі [20% - 100%] із кроком 20%.
Третій етап аналітичної роботи базується на аналізі залежності величини чистого прибутку підприємства і величини грошового потоку від грошової частки оплати за комплектуючі (рис.5.1). Для цього необхідно повторити розрахуноктабл. 5.2, табл. 5.3, табл. 5.4 багаторазово, змінюючи грошову частку оплати за комплектуючі, в інтервалі [20% - 100%] із кроком 20%. Результати аналізу оформляються у виді таблиці і графіка, аналогічного рисунку 5.1.
Таблиця 5.1 - Вихідні дані до планування надходження і використання грошових коштів
Таблиця 5.2 – Баланс підприємства
Оренда оплачена наприкінці минулого року на рік вперед і включається у витрати щомісяця.
Виплата відсотків здійснюється до останнього числа кожного місяця. Наявна кредиторська заборгованість, нараховані зобов'язання і заборгованості перед бюджетом погашаються протягом місяця. Дебітори погашають свою заборгованість протягом місяця на половину. Таблиця 5.3 - Звіт про фінансові результати за період
Прод.табл.5.3
Таблиця 5.4 - Розрахунок грошового потоку
Рис.5.1 Планування надходження і використання грошових коштів *
*Користуючись матеріалами „Практикуму” у електронному вигляді студенти можуть використати рис. 5.1. як електронний посібник для розв’язання практичного завдання з застосуванням електронної програми.
Таблиця 5.5 – Варіанти виконання роботи
Усі відсоткові частки визначаються залежно від розміру виручки (крім стовпчиків 5 і 10)
Студенти самостійно роблять висновки щодо виконаного задання, коментуючи одержані результати.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2020-12-09; просмотров: 58; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.117.153.38 (0.014 с.) |