Преподаватель: Коломенчикова А.Н.

 

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 10

Тема: Заполнение форм СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1

Норма времени: 2 часа

Цели и задачи: научиться составлять формы СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1

Приобретаемые умения и навыки: умения составлять отчеты по страховым взносам во внебюджетные фонды, в установленные законодательством сроки бухгалтерской отчетности в установленные законодательством сроки, приобретаемый навык в составлении отчеты по страховым взносам во внебюджетные фонды

Оснащение рабочего места: раздаточный материал, калькулятор

Литература:

1. Гончаренко, Л.И. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для СПО / отв. Ред. Л.И. Гончаренко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 524с.

2. Малис, Н.И. Налоговый учет и отчетность: учебник и практикум для СПО / Н. И. Малис, Л. П. Грундел, А. С. Зинягина; ред. Н. И. Малис. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2020. - 408 с.

3. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: Практикум: учеб.пособие для СПО / В. Г. Пансков, Т. А. Левочкина. – М.: Издательство Юрайт, 2019. - 319 с.

4. Черник, Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для СПО / Д. Г. Черник, Ю.Д. Шмелев: под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 408с.

Содержание работы

Задание 1.

Заполнить формы СЗВ-М ООО «Радость» за март 2018года.                 

Регистрационный номер в ПФР: 080-000-010101

ИНН: 7800000000

КПП: 780000000

Застрахованные лица:

п/п	Фамилия, имя, отчество	СНИЛС	ИНН
1	Дубров Андрей Сергеевич	100-001-000 11	780000000317
2	Березкина Светлана Александровна	100-001-000 22	780000000418
3	Светлова Ирина Егоровна	403-001-000 33	780000000519
4	Вольная Инна Петровна	504-001-000 44	780000000214
5	Листвина Алена Львовна	905-001-000 55	780000000116
6	Рощина Анна Викторовна	006-001-000 66	780000000612
7	Тополь Олег Петрович	007-001-000 77	780000000713
8	Ветрова Ольга Андреевна	594-081-040 44	780240080713

Задание 2.

Заполнить форму СЗВ-СТАЖ при выходе на пенсию в марте 2018 года Тополя О.П.

 

Контрольные вопросы

1. Назовите сроки представления, порядок заполнения Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и территориальные ФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

2. Назовите сроки представления, порядок заполнения Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения

 

Преподаватель: Коломенчикова А.Н.

 

 

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 11

Тема: Составление отчета 4-ФСС

Норма времени: 2 часа

Цели и задачи: научиться составлять отчет 4-ФСС

Приобретаемые умения и навыки: умения составлять отчеты по страховым взносам во внебюджетные фонды, в установленные законодательством сроки бухгалтерской отчетности в установленные законодательством сроки, приобретаемый навык в составлении отчеты по страховым взносам во внебюджетные фонды

Оснащение рабочего места: раздаточный материал, калькулятор

Литература:

1. Гончаренко, Л.И. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для СПО / отв. Ред. Л.И. Гончаренко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 524с.

2. Малис, Н.И. Налоговый учет и отчетность: учебник и практикум для СПО / Н. И. Малис, Л. П. Грундел, А. С. Зинягина; ред. Н. И. Малис. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2020. - 408 с.

3. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: Практикум: учеб.пособие для СПО / В. Г. Пансков, Т. А. Левочкина. – М.: Издательство Юрайт, 2019. - 319 с.

4. Черник, Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для СПО / Д. Г. Черник, Ю.Д. Шмелев: под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 408с.

Содержание работы

Задание 1.

Составить отчет 4-ФСС ООО «Радость».

Начисленные взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (НС и ПЗ). Ставка 0,2% подтверждена ФСС.

Вид деятельности – торговля.

Даны исходные данные за 1 месяц:

Должность	Фамилия, имя, отчество	Оклад, руб.	Страховые взносы НС и ПЗ, 0,2%
Генеральный директор	Дубров Андрей Сергеевич	25 000,00	50,00
Главный бухгалтер	Березкина Светлана Александровна	24 000,00	48,00
Инспектор отдела кадров	Светлова Ирина Егоровна	19 000,00	38,00
Менеджер	Вольная Инна Петровна	19 000,00	38,00
Секретарь директора	Листвина Алена Львовна	19 000,00	38,00
Кладовщик	Рощина Анна Викторовна	18 000,00	36,00
Курьер	Тополь Олег Петрович	18 000,00	36,00
Бухгалтер (получает пособие по уходу за ребенком до трех лет за счет работодателя)	Ветрова Ольга Андреевна	Пособие за счет работодателя = 50,00	Не облагается
Итого		142 050,00	284,00

Журнал хозяйственных операций за квартал (указать проводку)

№	Содержание хозяйственной операции	Дата операции	Сумма, руб.	Проводка
1	2	3	4	5
1	Перечислен аванс за январь	25 января	56 800
2	Начислена заработная плата за январь	31 января	142 050
3	Начислен налог НДФЛ за январь	31 января	18 096
4	Начислены страховые взносы 0,2% за январь	31 января	284
5	Перечислены страховые взносы за январь в ФСС п/п №20	10 февраля	284
6	Перечислен налог НДФЛ за январь	10 февраля	18 096
7	Перечислена Заработная плата за январь	10 февраля	67 154
8	Перечислен аванс за февраль	24 февраля	56 800
9	Начислена заработная плата за февраль	28 февраля	142 050
10	Начислен налог НДФЛ за февраль	28 февраля	18 096
11	Начислены страховые взносы 0,2% за февраль	28 февраля	284
12	Перечислены страховые взносы за февраль в ФСС п/п №30	10 марта	284
13	Перечислен налог НДФЛ за февраль	10 марта	18 096
14	Перечислена заработная плата за февраль	10 марта	67 154
15	Перечислен аванс за март	24 марта	56 800
16	Начислена заработная плата за март	31 марта	142 050
17	Начислен налог НДФЛ за март	31 марта	18 096
18	Начислены страховые взносы 0,2% за март	31 марта	284
19	Перечислены страховые взносы за март в ФСС	10 апреля	284
20	Перечислена заработная плата за март	10 апреля	67 154
21	Перечислен налог НДФЛ за март	10 апреля	18 096
	Итого		908 292

По данным журнала хозяйственных операций сформировать оборотно-сальдовые ведомости по счету 70 (за январь месяц) и 69.11 (за квартал).

Расчет НДФЛ за 1 месяц

Фамилия, имя, отчество	Начислена зарплата, руб.	Предоставлен вычет на ребенка, руб.	Аванс, руб.  (40% от оклада)	НДФЛ (13%)
1	2	3	4	5
Дубров Андрей Сергеевич	25 000,00	-	10 000,00	3 250,00
Березкина Светлана Александровна	24 000,00	-	24 000 * 40% =9 600	3 120,00
Светлова Ирина Егоровна	19 000,00	-	7 600,00	2 470,00
Вольная Инна Петровна	19 000,00	-	7 600,00	2 470,00
Листвина Алена Львовна	19 000,00	-	7 600,00	2 470,00
Рощина Анна Викторовна	18 000,00	1 400,00	7 200,00	18 000 – 1 400 * * 13% = 2 158,00
Тополь Олег Петрович	18 000,00	1 400,00	7 200,00	2 158,00
Ветрова Ольга Андреевна	Пособие за счет работодателя = 50,00	-	-	-
Итого	142 050,00	2 800,00	56 800,00	18 096,00

Сформировать сводную информацию о зарплате и взносах для заполнения отчета 4-ФСС.

Месяц	Начислена зарплата, руб.	Начислены взносы 0,2%, руб.	Перечислены взносы в 1 квартале, руб (дата, сумма, п/п)у
Январь
Февраль
Март
Итого

 

Контрольные вопросы

1. Назовите сроки представления, порядок заполнения Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и территориальные ФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

2. Назовите сроки представления, порядок заполнения Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения