Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Факты хозяйственной жизни за февраль
Дата |
Документ и содержание хозяйственной операции |
Сумма |
Корреспон-денция счетов | |||||
Д | К | ||||||||
| Остаток на 01.02.20 г. | 7000 | |||||||
I | 01 | Приходный кассовый ордер № 1 Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства: на выплату зарплаты на хозяйственные и командировочные расходы | 260 000 22 000 | ||||||
2 | 01 | Приходный кассовый ордер№2 Поступили от покупателя ООО “Орхидея” деньги в кассу за продукцию | 12000 | ||||||
3 | 01 | Приходный кассовый ордер№ 3 Поступили деньги в кассу от Максимова О.Л. в погашение полученного займа | 3000 | ||||||
4 | 01 | Расходный кассовый ордер № 1 Выдана из кассы заработная плата работникам по ведомости № 4 | 220 000 | ||||||
5 | 01 | Расходный кассовый ордер№2 Выдано из кассы Кротову В.В. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам | 1500 | ||||||
6 | 02 | Приходный кассовый ордер№4 Внесено в кассу Смирновым И.А В счет погашения причиненного материального ущерба | 2000 | ||||||
7 | 05 | Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер № 4 Сдана на расчетный счет не полученная в срок заработная плата | |||||||
8 | 05 | Расходный кассовый ордер№5 Выдано из кассы Сомову В.С. на хозяйственные расходы | 2500 | ||||||
9 | 05 | Приходный кассовый ордер№5 Получено в кассу от покупателя ООО “Март” за реализованную продукцию | 15 000 | ||||||
10 | 07 | Приходный кассовый ордер №6 Возвращен остаток подотчетных сумм Кузьминым М.В. | 450 | ||||||
11 | 07 | Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер № 6 Внесена на расчетный счет выручка за реализованную продукцию | 27 000 | ||||||
12 | 07 | Расходный кассовый ордер №7 Выдан из кассы аванс на командировочные расходы Сергеевой П.Н. | 18000 |
Касса за « | » |
|
| г. Лист |
| |||||||||||||||||||||
ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ | Номер доку- мента | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- | Приход, | Расход, руб. коп. | Линия отреза | Номер доку- | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- | Приход, руб. коп. | Расход, руб. коп. | |||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||||||||||||
Остаток на начало дня
|
| Х |
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
| Итого за день |
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||
|
|
| Остаток на конец дня |
| Х | |||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||
|
|
| в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
| Х | |||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||
|
|
| Кассир |
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||
|
|
| Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
| приходных и | ||||||||||||||||||||||
|
|
| прописью | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
| расходных | ||||||||||||||||||||||
|
|
| прописью | |||||||||||||||||||||||
|
|
| получил. | |||||||||||||||||||||||
Перенос |
| Бухгалтер |
|
| ||||||||||||||||||||||
|
|
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||
Задача № 11
Исходные данные
Остатки по расчетному счету — 250 000 руб., в кассе — 2500 руб. Лимит кассовой наличности —8500 руб.
Задание:
Составьте корреспонденцию счетов по каждому факту хозяйственной жизни. Впишите пропущенные суммы по хозяйственным операциям. Откройте счета 51 «Расчетные счета» и 50 «Касса», запишите на них соответствующие факты хозяйственной жизни и выведите конечное сальдо.
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. |
Корреспондирую-щие счета
|
Задача № 12
Исходные данные
Отчет кассира ООО “Эдельвейс” Сергеевой П.Н. за март 201_ года
Задание:
На основании отчетов кассира за март составьте ведомость № 1 и журнал-ордер № 1.
Решение:
Отчет кассира
Дата | № кассового ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход | Д | К |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
Остаток на 1 марта | 12450 | |||||
02.03 | 35 | По чеку №154 | 130000 | |||
02.03 | 70 | Максимову О.Л. — под отчет | 4500 | |||
02.03 | 71 | Кротову В.В. —депонированная зарплата | 8000 | |||
07.03 | 72 | По платежным ведомостям зарплата | 100 500 | |||
07.03 | 36 | За материалы, проданные за наличный расчет | 700 | |||
07.04 | 73 | На расчетный счет по объявлению на взнос наличными | 700 | |||
12.03 | 37 | От Максимова О.Л. остаток подотчетных сумм | 250 | |||
12.03 | 74 | Петрову А.Д. — материальная помощь | 2000 | |||
12.03 | 38 | По чеку №155 от банка | 7000 | |||
19.03 | 75 | Кузьмину М.В. — под отчет | 3000 | |||
19.03 | 39 | За стройматериалы, проданные за наличный расчет | 4500 | |||
19.03 | 76 | На расчетный счет по объявлению на взнос наличными | 4500 | |||
25.03 | 40 | По чеку № 156 от банка на зарплату | 52 000 | |||
25.03 | 77 | По платежной ведомости выдана зарплата | 52 000 | |||
25.03 | 78 | Кузьмину М.В. — перерасход по авансовому отчету | 240 | |||
| Остаток на 1 апреля |
Журнал-ордер № 1
По кредиту счета. N° 50 «Касса» за март 201__ г.
Дата |
В дебет счетов
Ведомость № 1
По дебету счета. 50 «Касса» за март 201__г.
Сальдо на начало месяца
|
Дата |
В кредит счетов
Сальдо на конец месяца
Задача № 13
Исходные данные
В результате проведения инвентаризации кассы выявлена недостача денежных средств в сумме 800 руб. В ходе проведения расследования:
А) выявлено виновное лицо - кассир, который внес недостающую сумму наличными в кассу
Б) выявлено виновное лицо- кассир. Недостающая сумма удержана из его заработной платы.
Задание:
Составьте бухгалтерские проводки по каждому варианту решения.
Решение:
А)
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции
Сумма, руб
Корреспонденция счетов
Б)
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб |
Корреспонденция счетов | |
Д | К | |||
Задача № 14
Исходные данные
6 мая 20__ г. ООО “Эдельвейс” (ИНН 7717027900, КПП 771010011, расчетный счет 40702810400000000325 в АКБ ''Нефтепромбанк'', г. Москва, БИК 044552989, корреспондентский счет 30101810800000000272) перечислило подрядчику ООО «Инфо-Гарант» (ИНН 7731202344, КПП 770872543, расчетный счет 40101810800000010041 в банке ОАО ''УРАЛСИБ'', г. Москва, БИК 046614783, корреспондентский счет 30101810400000000783) за оказанные консультационные услуги 7080 руб., в том числе НДС 1080 руб (счет № 3520 от 30 апреля 20__г.).
Задание:
1. Составьте бухгалтерскую проводку.
2. Заполните платежное поручение № 1234.
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции
Сумма, руб
Корреспонденция счетов
Решение:
0401060 | ||||
Поступ. в банк плат. | Списано со сч. плат. |
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 1234 | |||||
Дата | Вид платежа |
Сумма прописью |
| ||||||||||||
ИНН | КПП | Сумма |
| ||||||||||
| |||||||||||||
Сч. № |
| ||||||||||||
Плательщик | |||||||||||||
| БИК |
| |||||||||||
Сч. № |
| ||||||||||||
Банк плательщика
| |||||||||||||
| БИК |
| |||||||||||
Сч. № |
| ||||||||||||
Банк получателя | |||||||||||||
ИНН | КПП | Сч. № |
| ||||||||||
| |||||||||||||
Вид оп. | Срок плат. |
| |||||||||||
Наз. пл. | Очер. плат. |
| |||||||||||
Получатель | Код | Рез. поле |
| ||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||
| |||||||||||||
Назначение платежа
| |||||||||||||
Подписи Отметки банка
| ||
М.П. |
Задача № 15.
Исходные данные
Расшифровка выписок банка за октябрь 20_г.
Задание:
Составьте корреспонденцию счетов и заполните журнал – ордер №2 и ведомость к нему.
Расшифровка выписок банка по расчетному счету за октябрь 20__ г.
№ |
П/п
Дата
Содержание факта хозяйственной жизни
Сумма, руб
Корреспнденция счетов
Решение:
Журнал-ордер № 2
По кредиту счета. N° 51 «Расчетные счета» за октябрь 201__ г.
Дата |
В дебет счетов
Ведомость № 2
По дебету счета. 51 «Расчетные счета» за октябрь 201__ г.
Сальдо на начало месяца
Дата |
В кредит счетов
Сальдо на конец месяца
|
Тема 3. Учет расчетов
Задача № 16
Исходные данные:
Выданы из кассы наличные деньги в подотчет Иванову И.И. на командировочные расходы в сумме 6 000 рублей.
Срок командировки 8 дней, в т.ч. 2 дня в пути. По возвращении из командировки Иванов И.И. предоставил в бухгалтерию следующие документы, подтверждающие его расходы: железнодорожные билеты – 3540 рублей, в том числе НДС 18%, счет из гостиницы на сумму 1475 рублей, в том числе НДС 18%, квитанцию об оплате за постельные принадлежности – 118 рублей, в том числе НДС 18%. Неизрасходованная подотчетная сумма возвращена в кассу организации.
Задание:
1) рассчитать суммы НДС, подлежащие отражению в бухгалтерском учете;
2) записать бухгалтерские проводки;
3) заполнить авансовый отчет.
№ п/п | Содержание операции | Корреспонденция бухгалтерских счетов | Сумма руб. | |
Дебет | Кредит | |||
Задача № 17
Исходные данные:
Работнику организации, ответственному за проведение официального приема в феврале 200_ года, были выданы денежные средства в подотчет в сумме 15 000 рублей. После проведения официальных переговоров работник предоставил в бухгалтерскую службу организации авансовый отчет, к которому были приложены документы, подтверждающие представительские расходы, а именно: счет-фактура ресторана, в котором был организован заключительный обед на сумму 13 570 рублей, в т.ч. НДС 18%, и документы об оплате данного счета; счет-фактура от транспортной организации, за услуги доставки участников переговоров к месту встречи на сумму 1062 рублей, в том числе НДС 18% и платежные документы. Таким образом, принятые на основании авансового отчета представительские расходы составили 14 632 рубля. Так как подотчетное лицо получило аванс в сумме 15 000 рублей, а израсходовало только 14 632 рублей, у работника осталась неиспользованная сумма в размере 368 рублей. Данная сумма не была возвращена работником в кассу. Руководитель организации принял решение об удержании неизрасходованной суммы из заработной платы работника. Работник согласен с решением руководителя.
Задание: составить бухгалтерские проводки и выполнить необходимые расчеты.
№ п/п | Содержание операции | Корреспонденция бухгалтерских счетов | Сумма руб.
|
|||
Последнее изменение этой страницы: 2020-10-24; просмотров: 339; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.22.66.208 (0.206 с.) |