Расчет экономической эффективности. Выводы

 

Расчет единовременных затрат по предлагаемому варианту комплекса задач АИС «Подключение абонентов к сети»

Рассчитаем затраты на заработную плату проектировщику:

Проектирование задач по автоматизации начислений заняло 3 месяца.

Проектированием задачи занимался один разработчик. Одновременно с проектированием он не занимался другой деятельностью. Затраты на оплату труда по разработке составляют 100% от заработной платы разработчика. При среднем окладе 4000 рублей затраты на оплату труда разработчика данной задачи составляют:

руб.* 100% = 4000 руб. в месяц. Учитывая начисления на заработную плату в государственные фонды (34%) и накладные расходы, которые по данным бухгалтера за 3 месяца в среднем составили 27%, рассчитаем общие затраты, связанные с оплатой труда разработчиков:

Краб = 4 000 руб. в мес.* (1 + 0,34 +0,27) * 3 мес. = 19 320 руб.

К затратам на проектирование также необходимо отнести затраты на машинное время в период разработки. Стоимость компьютера составляет 23 000 руб., нормативный срок службы компьютера - 5 лет. В нашем случае компьютер эксплуатировался в течение 3-х лет (из запланированных 5 лет).

Рассчитаем годовой фонд машинного времени: 23 день в месяце * 12 месяцев * 8 часов = 2208 часов. Рассчитаем стоимость одного часа машинного времени. Для этого определим следующие составляющие:

. Амортизация составляет (23000 руб./5лет) = 4 600 руб. в год

. Затраты на обслуживание составляют в среднем 1 700 руб. в месяц за 1 ПК. 252, 8 руб. в месяц* 12 месяцев = 20 400 руб. в год.

Стоимость 1 часа машинного времени составляет: (4 600 руб. в год + 20 400 руб. в год) /2 208 часов = 11,32 руб./час

На работу с ЭВМ приходится: 3 месяца*23 день в месяце*4 часа работы в день =276 часов.

Затраты на машинное время за весь период разработки составили:

Ксвт = 11,32 руб./час * 276 часов = 3,124 руб.

Затраты на инструментальные программные средства, необходимые для проектирования комплекса задач равны нулю, т.к. программные средства для проектирования были приобретены ранее и уже окупились.

Кипс = 0

Прочие затраты на проектирование:

Материалы: флеш диск 2 Гб. = 400 руб

бумага - 2 пачки * 120 руб. = 240 руб.

Кпроч = 400 руб. в год + 240 руб. в год = 640 руб.

Сумма затрат на проектирование:

Кпрб = 19 320 руб. + 3,124 руб. + 640 руб. = 23 084 руб.

Расчет затрат на технические средства управления:

Стоимость компьютера составляет 23 000 руб. и прослужил он уже 3 года, т.о. коэффициент износа составляет 60%. Остаточная стоимость компьютера составит 13 800 руб. Необходимо учесть, что на задачу по подключению абонентов к сети на компьютере приходится 40% рабочего времени ЭВМ.

Ктс = 13 800 руб. *40% = 5 520 руб.

Затраты на приобретение линий связи

Система устанавливается на одно рабочее место, следовательно затраты на приобретение линий связи будет равно нулю.

Расчет затрат на формирование информационной базы.

Формирование информационной базы заняло у разработчика неделю (7 дней)

(4 000 руб. в мес. * 1,61)/23 день = 280 руб. в день

дней * 280 руб. в день = 1 960 руб.

На работу с ЭВМ потребовалось: 11,32 руб. в час*28 часов = 317 руб. Сумма затрат на формирование информационной базы составляет:

Кио = 1 960 руб. + 317 руб. = 2 277 руб.

Затраты на обучение персонала

Необходимо обучить 1 человека, что займет 2 часа. Зарплата обучаемого составляет 8 000 рублей.

Куч = (8 000 * 1,61)/23/8 * 2 = 140 руб.

Расчет затрат на опытную эксплуатацию.

Опытная эксплуатация проводилась разработчиком в течение 10 дней. (4 000 руб. в месяц* 1,61)/23 день = 280 руб. в день.

дней * 280 руб. в день = 2 800 руб.

На работу с ЭВМ потребовалось: 11,32 руб. в час*40 часов =453 руб.

Общая сумма затрат на опытную эксплуатацию составляет:

Коэ = 2 800 руб. + 453 руб. = 3 253 руб.

Общая сумма единовременных затрат на создание и внедрение комплекса задач равна:

К = 23 084 руб. + 5 520 руб. + 2 277 руб. + 140 руб. + 3 253 руб. = 34 274 руб.

Расчет эксплуатационных затрат по предлагаемому варианту АИС «Подключение абонентов к сети»

Расчет эксплуатационных затрат:

Рассчитаем заработную плату пользователя АИС «Подключение абонентов к сети», т.е.консультанта по подключению..

В связи с внедрением задачи по детализации налоговых отчислений значительно сократилось время расчета и обработки информации. Это позволило сократить время, затрачиваемое консультантом по подключению абонентов к сети и облегчить формирование отчетов. Таким образом, на решение вышеперечисленных задач консультант по подключению тратит 20% своего рабочего времени. Так как задачи автоматизированы, то на работу ЭВМ теперь тратиться 30% рабочего времени.

Рассчитаем фонд заработной платы консультанта по подключению.

Оклад консультанта по подключению составляет 8 000 руб., начисления - 34% и накладные расходы - 27%.

Фонд оплаты труда консультанта по подключению за год = 8 000 * 1,61 * 11 мес. * 20% = 28 336 руб. в год

Следовательно, общая сумма затрат на заработную плату пользователей с учетом накладных расходов и отчислений в гос. фонды:

Сзп = 28 336 руб. в год

Амортизационные отчисления АРМ консультанта составляют:

Саоб = 33 000руб./5лет * 30% = 1 980 руб./год.

Затраты на техническое обслуживание АРМ консультанта составляют:

Стоб = 1 700 * 30% = 510 руб. в год.

Затраты на носители информации:

Флеш диск = 400 руб. в год

Сни = 400 руб. в год

Прочие затраты:

Бумага - 8 пачек * 120 руб = 960 руб. в год.

Спрб = 960 руб. в год

Эксплуатационные затраты по предлагаемому варианту составляют:

С = 28 336 руб. в год + 1 980 руб. в год + 510 руб. в год + 400 руб. в год + 960 руб. в год = 32 186 руб. в год

Далее рассчитаем срок окупаемости и годовую экономию, связанную с внедрением задачи автоматизации.

Показатели экономической эффективности

Эгод = 103 036 руб. в год - 32 186 руб. в год = 70 850 руб. в год

Ток = 34 274 руб./ 70 850 руб. в год = 6 месяцев

Расчетный коэффициент эффективности:

Ер = 70 850 руб. в год / 34 274 руб. = 2,07

Для дальнейших расчетов используем нормативный коэффициент эффективности (Ен). Нормативный коэффициент экономической эффективности означает тот минимальный экономический эффект, который можно получить, вкладывая капитал в данную отрасль экономики.

Внутренний экономический эффект при установленной банковской ставке рефинансирования 8,25 % расчетном коэффициенте 1,7, нормативный коэффициент эффективности 0,15, составляет:

Эвнут =70 850 руб. в год - 0,15 * 34 274 руб. = 65 709 руб. в год

Внешний экономический эффект (Эвнешн).

В результате внедрения разработанной задачи внешний экономический эффект выглядит следующим образом:

1. сократилось время, затрачиваемое на расчет;

2. уменьшилось количество ошибок;

.   ускорилось время поиска информации.

Внешний эффект можно выразить денежном выражении на основании статистических данных, но на данном этапе это сделать затруднительно, т.к. комплекс задач внедрен не так давно и статистическая информация не успела накопиться.