Организация расчетов с использованием пластиковых карт

 

Повышение роли безналичных расчетов на фоне нарастающих процессов глобализации и развития информационных технологий влечет за собой эволюционные изменения платежных систем, совершенствование которых является серьезным фактором укрепления стабильности функционирования финансового сектора и экономики государства в целом. Переход мирового банковского сообщества на использование таких современных платежных и кредитных инструментов, как пластиковые карточки, обусловил качественный скачок в развитии форм и схем безналичных расчетов и позволил, следуя законам диалектики, перевести организацию платежных систем на следующую, более совершенную ступень развития.

Платежная система с использованием пластиковых карточек представляет собой совокупность структурных элементов − участников, принципов, правил и процедур организации расчетов, проводимых через банки или иные кредитные организации в рамках согласованной технической инфраструктуры и гражданско-правовых отношений, возникающих между участниками расчетов по поводу эмиссии пластиковых карточек, выступающих в качестве средства платежа, процессирования транзакций и урегулирования взаимных денежных требований и обязательств.

Как и во всех системах безналичных расчетов, ключевыми субъектами платежных систем, использующих в качестве своего инструмента пластиковые карточки, являются банки, в которых открыты соответствующие счета. В связи с этим принципы данных систем целесообразно рассматривать как совокупность основополагающих принципов, обязательных при проведении безналичных расчетов вообще, и принципов, отражающих специфику платежных систем на основе пластиковых карточек. Основополагающие принципы безналичных расчетов предлагается сформулировать на основе Ключевых принципов для системно значимых платежных систем, которые были разработаны Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов и приняты в январе 2001 г. в Базеле (Швейцария). Среди них наиболее значимыми являются: своевременное и полное выполнение платежных обязательств; проведение расчетов в пределах остатков на банковских счетах с согласия плательщика; имущественная ответственность за несоблюдение установленного правового режима; предотвращение мошенничества и финансовых преступлений и т. д.

Принципы, отражающие специфику платежных систем с использованием пластиковых карточек, предусматривают:

− наличие торговой марки, стандартов и правил;

− применение электронных платежных инструментов;

− обеспечение безопасности и надежности платежных операций на базе методов шифрования и криптографии;

− распределение рисков между участниками расчетов и обеспечение их заинтересованности;

− наличие объективных и открытых критериев допуска субъектов к участию в платежной системе и др.

Соблюдение данных принципов всеми участниками рассматриваемых платежных систем является важной предпосылкой повышения эффективности безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек.

На основе обобщения мирового опыта можно сделать вывод, что, несмотря на различие функций платежных систем на основе пластиковых карточек (регулирующей, гарантирующей, расчетной и др.), между ними существуют взаимосвязь и единство, которые закрепляются в правилах, устанавливаемых платежными системами и регламентирующих как финансовые стороны проведения расчетов и платежей, так и чисто технологические аспекты проведения операций с платежными карточками.
Перейдем к определению специфики безналичных расчетов с использованием платежных карточек с точки зрения денежных и кредитных отношений.

Расчеты с использованием платежных карточек при покупке товара в торгово-сервисном предприятии предполагают рассрочку платежа − разрыв во времени движения товара и денежных средств, т. е. использование денег для погашения долгов. При этом деньги выполняют функцию средства платежа, а пластиковая карточка выступает в качестве платежного инструмента безналичных расчетов. Также очевидна и связь расчетов с использованием пластиковых карточек (как кредитных, так и дебетовых) с кредитными отношениями. Временной разрыв между началом и окончанием платежа придает ему кредитный характер, а проводимая при этом платежная операция является, по сути, и кредитной, опосредующей кредитные отношения между держателем карточки (стороной, инициирующей транзакцию) и торгово-сервисным предприятием. Например, при расчетах за товар, приобретенный по дебетовой карточке, авторизационный запрос по распоряжению держателя карточки о перечислении средств торгово-сервисному предприятию с карточного счета держателя, открытого в банке-эмитенте, означает уменьшение долга со стороны банка плательщику и возникновение обязательства банка перечислить деньги по поручению плательщика получателю.

Таким образом, проведя анализ экономической сущности расчетов в платежной системе на примере операции по приобретению и оплате товара, представляется возможным сделать вывод, что между торгово-сервисным предприятием, участвующим в расчетах в качестве продавца товаров и получателя денежных средств, и держателем карточки, выступающим в сделке в качестве покупателя и плательщика, устанавливаются как денежные отношения, в процессе которых деньги выступают всеобщим эквивалентом, так и кредитные отношения, которые выражаются во временном разрыве между началом и окончанием платежа, погашением банком-эмитентом долга получателю средств по поручению плательщика. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги − от покупателя к продавцу.

Между держателем платежной карточки и банком-эмитентом (оплата услуг банка здесь во внимание не принимается) устанавливаются только кредитные отношения − отношения другого характера, особого свойства по поводу возвратного движения стоимости, в которых качественно меняется состав участников − субъектов. При расчетах по дебетовым карточкам держатель карточки, открывая карточный счет в банке-эмитенте и перечисляя денежные средства на него для последующего использования при оплате в торгово-сервисных предприятиях или снятия наличных в банкомате, весьма своеобразно кредитует банковскую систему. Для стимулирования привлечения дополнительных ресурсов на банковские счета банки-эмитенты часто практикуют начисление процентов своим клиентам по остаткам на карточных счетах, что еще раз подтверждает кредитный характер отношений между банком и клиентом.

В этом случае стоимость не совершает встречного движения между субъектами: при перечислении денег на карточный счет она временно переходит от держателя дебетовой карточки (денежные средства при этом остаются собственностью клиента) на его счет в банке-эмитенте и возвращается обратно к своему владельцу при оплате банком по его поручению за товары и услуги или снятии наличных.

В расчетах с использованием кредитных карточек ссужаемая стоимость не совершает встречного движения между субъектами: при предоставлении кредита по карточке она переходит от кредитора (банка-эмитента) во временное владение к заемщику (держателю карточки) и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу (банку-эмитенту).

Взаимодействие банка-эмитента и держателя кредитной карточки носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки банк-эмитент и получатель кредита по карточке находятся по разные ее стороны. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как самовозрастающую стоимость, как капитал. Банк-эмитент − сторона, предоставляющая ссуду, держатель кредитной карточки − сторона, данную ссуду получающая. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение личных потребностей держателя карточки, для банка же потребительная стоимость кредитной операции заключается в получении дохода в виде ссудного процента, следовательно, он заинтересован в более высоком ссудном проценте, а для держателя карточки важно получить более дешевый кредит. Очевидно, кредит становится возможным и необходимым только в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Как показывает мировая практика, особенности экономической сущности безналичных расчетов с использованием пластиковых карт обусловливают заинтересованность участников участников платежной системы (Банков, держателей, государства и др.) в использовании современных платежных и кредитных инструментов, которая выступает в качестве ключевого фактора, способствующего совершенствованию и повсеместному распространению платежных систем на основе пластиковых карточек.