Информационные связи с другими задачами

Информационные связи с другими задачами включает:

1.Составление кредитного досье на предприятие.

2. Проведение первичного финансового анализа.

3.Расчет других коэффициентов (коэффициент рентабельности и финансовой устойчивости), связанных с расчетом коэффициентов ликвидности.

4.Принятие решения о кредитоспособности предприятия.

Взаимосвязь задач и места их решения:

1. Клиент поставляет информацию о компании и заявку на кредит в кредитный отдел.

2. В кредитном отделе на основе предоставленных документов составляется кредитное досье на предприятие и передается в отдел по анализу кредитоспособности.

3. В отделе по анализу кредитоспособности назначаются ответственные лица для расчетов основных показателей, и проводится первичный финансовый анализ клиента

4.Предоставление конкретной информации для расчетов необходимых показателей. Ответственные лица производят расчет и предоставляют полученную информацию обратно в отдел анализа кредитоспособности.

5. Проводится анализ полученных данных и принимается решение о кредитоспособности предприятия. Данная информация поступает в кредитный отдел, где осуществляется либо заключение кредитного договора с предприятием, либо производится отказ клиенту.

Входная информация

Основными носителями информации при автоматизированной обработке являются входные и выходные документы, т. е. утвержденной формы носители информации, имеющие юридическую силу. Входная документация содержит первичную необработанную информацию.

Перечень показателей входной информации

Описание входной информации отвечает на вопрос, на основании какой информации может быть получена выходная информация.

Для расчета коэффициентов ликвидности в входной информации должны присутствовать следующие элементы:

1) Величина (числовое значение) текущих активов (оборотных средств) за анализируемый период времени.

2) Величина (числовое значение) текущих пассивов (краткосрочные обязательства).

3) Величина (числовое значение) денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

4) Величина (числовое значение) мобильных средств в расчетах с дебиторами.

Перечень показателей входной информации можно предоставить в виде таблицы (табл. 1)

Таблица 1.

Структура входной информации

 

Наименование	Код строки баланса	Тип данных	Код показателя
Текущие активы (оборотные средства)	290	числовой	0001
Текущие пассивы (краткосрочные обязательства)	690	числовой	0002
Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.	250 260	числовой	0003
Сумма мобильных средств в расчетах с дебиторами.	240	числовой	0004

 

Все представленные элементы находятся в бухгалтерском балансе предприятия и в отчете о прибылях и убытках. С помощью этих показателей производится непосредственный расчет коэффициентов ликвидности.

 

Форма предоставления входной информации

Так как вся входная информация находится в балансе и отчете о прибылях и убытках, которые имеют форму документа, установленного государством образца, формой представления - документированная.

 

Способы контроля

Правильность и достоверность полученной информации во многом будет зависеть от наличия или отсутствия ошибок в процессе анализа и расчетов. Для того, что бы свести к минимуму ошибки необходимо контролировать процесс расчета и анализа. Автоматизированные системы практически свели на нет ошибки при расчетах показателей, однако это не исключает возможности ошибочного ввода входной информации и ошибки при предварительном финансовом анализе и в предоставленной документации.

Для этого необходимо проводить контроль предоставленной для анализа информации, и контроль вводимых данных. К методам контроля можно отнести:

1. Балансовый контроль - контроль по итоговым суммам баланса, т.е. проверка выполнения равенства между активом и пассивом баланса, а так же дополнительный контроль по итоговым суммам по разделам баланса.

2. По контрольным суммам. Данный вид контроля так же как и балансовый основан на проверке сумм, непосредственно используемых при расчете коэффициентов ликвидности.

3. Визуальный контроль. Основан на зрительной проверке входной информации во время использования ее для расчета коэффициентов ликвидности.

 

Выходная информация