Карточка аналитического учета

Карточка аналитического учета отображается по мере необходимости на каждый аналитический объект. В карточке приводятся характеристики объекта, движение по аналитическому счету и остатки на конец отчетного периода. При аудите или анализе аудитор (бухгалтер) имеет возможность отобразить требуемую аналитическую информацию за определенный период времени в разрезе документов и дат проведения этих операций по следующей форме:

 

№ п/п	Основной счет			Корреспондирующий счет			Дата совершения операции	Номер Документа	Сумма
	счет	субсчет	код аналитического учета	счет	субсчет	код аналитического учета

 

Аудитор проверяет достоверность информации и выдает конкретные предложения. Аналитический учет необходим и для анализа, и для принятия решений по тому или иному виду хозяйственной деятельности.

Справочная информация по аналитическому учету

4. Синтетический учет

При выборе режима «Синтетический учет» на экран выдается следующий перечень:

Главная книга

В режиме «Главная книга» за выбранный период времени осуществляется формирование и отображение информации по следующей структуре:

 

Дата	Основной счет	Обороты по дебету							Оборот по кредиту	Сальдо
		с кредита счета	С кредита счета	с кредита счета	с кредита счета	с кредита счета	с кредита счета	Итого		Дебет	Кредит

 

Главная книга служит основным бухгалтерским регистром для обобщения бухгалтерской информации.

Оборотно-сальдовый баланс

В режиме «Оборотно-сальдовый баланс» отображается информация для обобщения информации в виде оборотов по счетам

 

№ п/п

дата

Основной счет

Корреспондир. счет

Сальдо на___

Сальдо за___

Сальдо на___

счет

субсчет

код аналит. учета

счет

субсчет

код аналит. учета

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

 

Данная ведомость может формироваться в разрезе выбранного периода времени. При необходимости может производиться расшифровка проведенных хозяйственных операций. При этом на экране отображается следующая формация:

 

№ п/п

Дата

Номер документа

Основной счет

Корреспондирующий счет

Сумма

Справочная информация

Режим «Справочная информация» предусмотрен для анализа по проведенным хозяйственным операциям в целом по предприятию (подразделению). При этом осуществляется контроль всех операций на правильность отражения на счетах бухгалтерского учета. Формируемая ведомость позволяет проанализировать неправильно введенные (рассчитанные) данные, отраженные на счетах бухгалтерского учета. Ее форма следующая:

 

Период времени	Основной счет			Корреспондирующий счет			Номер документа	Наименование Сумма ХО
	счет	субсчет	код аналит. учета	счет	субсчет	код аналит. учета

Шахматная ведомость

«Шахматная ведомость» предназначена для анализа контроля за проведенными операциями. Занесенные в нее итоги по вертикали и горизонтали дают представление проведенных оборотах по счетам, что дает возможность наглядно проконтролировать каждый счет.

Аудитор (бухгалтер) может проанализировать состояние каждого счета и проверить правильность формирования бухгалтерских записей. Данная ведомость может быть отображена за любой необходимый период времени.

Контроль осуществляется на основании имеющихся в информационной базе данных и Справочника допустимой корреспонденции счетов. В случае ошибки бухгалтер корректирует данные согласно действующему положению.

При автоматизации формирования бухгалтерской отчетности особенно важна автоматизация контроля результатных данных, который вместе с входным контролем информации должен составлять единую систему обеспечения достоверности обработки данных сводного учета и отчетности.

Для осуществления проверки на достоверность отчетных данных, отраженных в формах отчетности, аудитор обязан просмотреть взаимосвязи показателей и сделать конкретные выводы по выявленным отклонениям.

5. Отчетность

 

При выборе режима «Отчетность» осуществляется отображение следующих функций:

 

Наименование формы отчетности	Дата составления
Баланс
Форма №2
Форма №3
Декларация о прибыли предприятия
Декларация на налог на добавленную стоимость
Декларация на налог на добавленную стоимость и акцизный сбор за импортные товары
Отчет о начислении средств на дорожные расходы
Расчет коммунального налога
Отчет о начислении страховых взносов и других поступлений и расходования средств Пенсионного фонда
Расчет акцизного сбора
Расчет взносов в Фонд для осуществления мероприятий по ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы и социальной защиты населения
Отчет о движении средств в иностранной валюте

 

Все эти отчетные документы могут быть рассчитан отображены. Также возможна генерация новых форм видоизменение имеющихся форм. Для контроля существует функция просмотра ранее сформированных отчетных документов.

В связи с тем, что на Украине отчетные формы меняются очень часто, для генерации новых форм отчетности необходимо иметь специальное программное обеспечение, которое позволяло бы пользователю формировать новые документы без знания специальных языков программирования только на основе алгоритма расчета полей документа.

Отчетные документы формируются и отображаются на необходимую дату. На основании Справочника группировки статей отчетности, Справочника расчета показателей предприятия, а также на основании фактических отчетных данных осуществляется расчет информации по показателям.