Информация, получаемая из других армб

Информация, получаемая из других АРМБ

В режиме «Информация, получаемая из других АРМБ» осуществляется контроль и отображение информации по каждому в отдельности АРМ бухгалтера. Это дает возможность бухгалтеру (аудитору) осуществлять контроль за наличием информации, ее достоверностью и полнотой.

Ошибочные записи анализируются и при необходимости осуществляетсяих корректировка в режиме «Бухгалтерская справка».

Книга учета хозяйственных операций

В режиме «Книга учета хозяйственных операций» производится ввод первичных операций в Книгу учета хозяйственных операций, которая представляет собой хронологически упорядоченный (по времени выполнения) список бухгалтерских проводок по счетам. Она содержит записи всех бухгалтерских операций, изменяющих состояние счетов, и служит основным источником для формирования бухгалтерской отчетности.

Бухгалтерские записи в Книгу учета хозяйственных Операций могут заноситься либо путем непосредственного ввода хозяйственных операций с формированием бухгалтерских проводок, либо при генерации бухгалтерских проводок путем использования Справочника типовыххозяйственных операций во время формирования первичной информации, либо посредством формирования бухгалтерских проводок из других АРМБ.

В Книгу учета хозяйственных операций заносятся сведения, начиная от даты начала расчетного периода до необходимой даты. Бухгалтерские записи могут быть откорректированы, добавлены новыми, удалены, скопированы. В настоящее время по технологии формирования Книги учета хозяйственных операций создаются почти программные комплексы, разрабатываемые на Украине. Они предназначены и функционируют лишь на небольших предприятиях. Книга учета хозяйственных операций имеет следующий вид:

Книга учета хозяйственных операций

 

Дата

Содержание ХО

Дебет счета

Кредит счета

Сумма

Номер документа

2. Нормативно-справочная информация

учет отчетность автоматизированный бухгалтер

При выборе режима «Нормативно-справочная информация» на экране отображается перечень нормативно-справочной информации:

Справочник курса валют

Справочник курса валют необходим для перерасчета валютных сумм в национальную денежную единицу по действующему курсу Национального банка Украины, а та же для ведения истории изменений курсов валют. Его структура: наименование валюты, код валюты, единица валюты, стоимость валюты в национальной денежной единице, дата ввода курса валюты.

Справочник счетов бухгалтерского учета

Справочник счетов бухгалтерского учета используется для учета на счетах, субсчетах и кодах аналитического учета. Его структура: код предприятия, счет, субсчет, код аналитического учета, его наименование.

Справочник указаний по ведению счетов

Справочник указаний по ведению счетов бухгалтерского учета используется для определенного упорядочивания базы данных и включает в себя: код предприятия, код синтетического счета, уровень управления, номер заказа, объект анализа, статьи учета, элемент учета, элемент контроля, объект контроля, объект учета, тип печати.

Справочник допустимой корреспонденции счетов

Справочник допустимой корреспонденции счетов предназначен для контроля введенной информации с точки зрения правильности проставления котировок проводок и для аудиторских проверок произведенных ранее операций. Его структура: основной счет, корреспондирующий счет, допустимость корреспонденции (дебет, кредит).

Справочник-календарь

Справочник-календарь предназначен для установления периода получения информации, для фиксации и распределения по определенным датам. Он имеет следующую структуру: год, текущий месяц, дни, интервал врем для отображения информации.

Справочник предприятий.

Справочник структурных подразделений и Справочник предприятий предназначены для формирования информации по структурным подразделениям и предприятию в целом.

 

3. Аналитический учет

 

В режиме «Аналитический учет» формируется аналитическая информация по каждому синтетическому счету.

Меню II уровня имеет следующий вид:

Главная книга

В режиме «Главная книга» за выбранный период времени осуществляется формирование и отображение информации по следующей структуре:

 

Дата	Основной счет	Обороты по дебету							Оборот по кредиту	Сальдо
		с кредита счета	С кредита счета	с кредита счета	с кредита счета	с кредита счета	с кредита счета	Итого		Дебет	Кредит

 

Главная книга служит основным бухгалтерским регистром для обобщения бухгалтерской информации.

Оборотно-сальдовый баланс

В режиме «Оборотно-сальдовый баланс» отображается информация для обобщения информации в виде оборотов по счетам

 

№ п/п

дата

Основной счет

Корреспондир. счет

Сальдо на___

Сальдо за___

Сальдо на___

счет

субсчет

код аналит. учета

счет

субсчет

код аналит. учета

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

 

Данная ведомость может формироваться в разрезе выбранного периода времени. При необходимости может производиться расшифровка проведенных хозяйственных операций. При этом на экране отображается следующая формация:

 

№ п/п

Дата

Номер документа

Основной счет

Корреспондирующий счет

Сумма

Справочная информация

Режим «Справочная информация» предусмотрен для анализа по проведенным хозяйственным операциям в целом по предприятию (подразделению). При этом осуществляется контроль всех операций на правильность отражения на счетах бухгалтерского учета. Формируемая ведомость позволяет проанализировать неправильно введенные (рассчитанные) данные, отраженные на счетах бухгалтерского учета. Ее форма следующая:

 

Период времени	Основной счет			Корреспондирующий счет			Номер документа	Наименование Сумма ХО
	счет	субсчет	код аналит. учета	счет	субсчет	код аналит. учета

Шахматная ведомость

«Шахматная ведомость» предназначена для анализа контроля за проведенными операциями. Занесенные в нее итоги по вертикали и горизонтали дают представление проведенных оборотах по счетам, что дает возможность наглядно проконтролировать каждый счет.

Аудитор (бухгалтер) может проанализировать состояние каждого счета и проверить правильность формирования бухгалтерских записей. Данная ведомость может быть отображена за любой необходимый период времени.

Контроль осуществляется на основании имеющихся в информационной базе данных и Справочника допустимой корреспонденции счетов. В случае ошибки бухгалтер корректирует данные согласно действующему положению.

При автоматизации формирования бухгалтерской отчетности особенно важна автоматизация контроля результатных данных, который вместе с входным контролем информации должен составлять единую систему обеспечения достоверности обработки данных сводного учета и отчетности.

Для осуществления проверки на достоверность отчетных данных, отраженных в формах отчетности, аудитор обязан просмотреть взаимосвязи показателей и сделать конкретные выводы по выявленным отклонениям.

5. Отчетность

 

При выборе режима «Отчетность» осуществляется отображение следующих функций:

 

Наименование формы отчетности	Дата составления
Баланс
Форма №2
Форма №3
Декларация о прибыли предприятия
Декларация на налог на добавленную стоимость
Декларация на налог на добавленную стоимость и акцизный сбор за импортные товары
Отчет о начислении средств на дорожные расходы
Расчет коммунального налога
Отчет о начислении страховых взносов и других поступлений и расходования средств Пенсионного фонда
Расчет акцизного сбора
Расчет взносов в Фонд для осуществления мероприятий по ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы и социальной защиты населения
Отчет о движении средств в иностранной валюте

 

Все эти отчетные документы могут быть рассчитан отображены. Также возможна генерация новых форм видоизменение имеющихся форм. Для контроля существует функция просмотра ранее сформированных отчетных документов.

В связи с тем, что на Украине отчетные формы меняются очень часто, для генерации новых форм отчетности необходимо иметь специальное программное обеспечение, которое позволяло бы пользователю формировать новые документы без знания специальных языков программирования только на основе алгоритма расчета полей документа.

Отчетные документы формируются и отображаются на необходимую дату. На основании Справочника группировки статей отчетности, Справочника расчета показателей предприятия, а также на основании фактических отчетных данных осуществляется расчет информации по показателям.

Информация, получаемая из других АРМБ

В режиме «Информация, получаемая из других АРМБ» осуществляется контроль и отображение информации по каждому в отдельности АРМ бухгалтера. Это дает возможность бухгалтеру (аудитору) осуществлять контроль за наличием информации, ее достоверностью и полнотой.

Ошибочные записи анализируются и при необходимости осуществляетсяих корректировка в режиме «Бухгалтерская справка».