Анализ финансово-хозяйственной деятельности оао кб «агропромкредит»

 

Коммерческий Банк «Агропромкредит» (Открытое акционерное общество) является кредитной организацией, созданной по решению внеочередного общего собрания участников от 15 августа 2008 года в результате того, что был преобразован в открытое акционерное общество Коммерческий Банк «Кедитный Агропромбанк» (Общество с ограниченной ответственностью), первоначально созданный по решению учредителей от 7 июля 1993 г. в форме товарищества с ограниченной ответственностью и зарегистрированный Банком России 09 июня 1994 года, регистрационный номер 2880.

Банк является правопреемником Коммерческого Банка «Кредитный Агропромбанк» (Общество с ограниченной ответственностью).

Полное фирменное наименование банка: Коммерческий Банк «АГРОПРОМКРЕДИТ» (Открытое акционерное общество). Сокращенное фирменное наименование банка: ОАО КБ «Агропромкредит». Место нахождения банка: 140083, Московская область, город Лыткарино, 5 микрорайон, квартал 2, дом 13. Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования. Банк имеет круглую печать, содержащую полное фирменное наименование Банка на русском языке и указание на место нахождения Банка, вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Банк входит в систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными актами Банка России, а также Уставом организации. Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционерами Банка могут быть юридические и (или) физические лица, участие которых в капитале кредитных организаций не запрещено законодательством РФ. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк создан без ограничения срока действия. Банк вправе создавать свои филиалы и открывать представительства. Банк имеет 14 филиалов на территории Российской Федерации и одно Представительство в г. Владивостоке.

Банк может осуществлять следующие банковские операции;

привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещать указанные в предыдущем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

выдавать банковские гарантии;

осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк, помимо выше перечисленных банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

осуществлять доверительное управление денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

совершать лизинговые операции;

оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операции Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Далее рассмотрим основные экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ «Агропромкредит» (см. таблицу 2.1).

труд кооперация персонал

Таблица 2.1 - Основные экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ «Агропромкредит» за 2010-2012 гг. (в тыс. руб.)

Показатели	2010 г	2011 г	2012 г	Отклонение по годам, (+, -),
				2010 г	2012 г
I. Доходы: всего	15736949	19094511	12988275	+3357562	-6106236
Из них:
1. Процентные доходы	2670254	2279712	1796592	-390542	-483120
2. Другие доходы от банковских и других сделок	1019346	1053979	534862	+34633	-519117
3. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	558737	69867	62800	-488870	-7067
4. Доходы от участия в капитале других организаций	218	0	0	0	0
5. Положительная переоценка	2495521	8845657	3583620	-1610864	-5262037
6. Другие операционные доходы	8773759	6683982	6609588	-2089777	-74394
7. Прочие доходы	219114	161314	400813	-57800	+239499
II. Расходы	15133929	18849139	12798793	-13248990	-6050346
1. Процентные расходы	1082389	1015504	1121588	-66885	+106084
2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам	267222	557826	157454	+290604	-400372
3. Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов переоценки	290955	18556	10098	-272399	-8458
4. Отрицательная переоценка	2687282	8758202	3539966	+6070920	-5218236
5. Другие операционные расходы	8986037	6308281	6120019	-2677756	-188262
6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	1802855	2075072	1826631	+272217	-248441
В т.ч. расходы на содержание персонала: расходы на оплату труда, включая премии и компенсации	1044052	1045644	671301	+1592	-374343
7. Прочие расходы	17189	15118	8815	-2071	-6303
8. Налог на прибыль	не указан	100570	14222	-	-86348
Прибыль после налогообложения	603020	245372	189482	-357648	-55890
Убыток после налогообложения	0	0	0	0	0

 

Из таблицы 1 следует, что процентные доходы Банка в 2011 году по сравнению с 2010 годом уменьшились на 390542 тыс. руб. и составили 11,93% от общего дохода предприятия. В 2012 году этот показатель уменьшился по отношению к 2010 году на 483120 тыс. руб. и составил 13,83% от общего дохода.

Другие доходы от банковских сделок в 2011 году по сравнению с 2010 г. увеличились на 34633 тыс. руб. и составили 5,52% от общего дохода. В 2012 году данный показатель уменьшился по отношению к предыдущему году на 519117 тыс. руб. и составил 4,12% к общему доходу.

Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки уменьшились на 488870 тыс. руб. и составили 0,37% от общего дохода.

В 2011 и 2012 годах Банк не участвовал в капитале других организаций.

Другие операционные расходы в 2011 году по отношению к 2010 году уменьшились на 2089777 тыс. руб. и составили 35,00% от общего дохода. В 2012 году этот показатель по сравнению с 2011 годом уменьшился на 74394 тыс. руб. и составил 50,89% от общего дохода.

Прочие доходы в 2010 году уменьшились на 57800 тыс. руб. и составили 0,85% от общего дохода. В 2012 году этот показатель увеличился на 239499 тыс. руб. и составил 3,09% от общего дохода.

Процентные расходы в 2011 году по сравнению с предыдущим годом уменьшились на 66885 тыс. руб. и составили 5,38 % от общих расходов. В 2012 году этот показатель по сравнению с 2011 годом увеличился на 106084 тыс. руб. и составил 8,76% от общих расходов.

Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличились на 290604 тыс. руб. и составили 2,96%. В 2012 году по сравнению с 2011 годом этот показатель уменьшился на 400372 тыс. руб. и составил 1,23% от общих расходов.

Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов переоценки в 2011 году по сравнению с 2010 годом уменьшились на 272399 тыс. руб. и составили 0,15% от общих расходов. В 2012 году данный показатель по сравнению с 2009 годом уменьшился на 8458 тыс. руб. и составил 0,08% от общих расходов.

Расходы по отрицательной переоценке в 2011 году по отношению к 2010 году увеличились на 6070920 тыс. руб. и составили 46,46% от общих расходов. В 2012 году этот показатель по отношению к 20011 году снизился на 188262 тыс. руб. и составил 47,82% от общих расходов.

Расходы, связанные с обеспечением деятельности Банка в 2011 году в сравнении с 2010 годом увеличились на 272217 тыс. руб. и составили 11,01% по отношению к общим расходам. В 2012 году по отношению к 2011 году этот показатель уменьшился на 248441 тыс. руб. и составил 14,27% от общих расходов.

Расходы на содержание персонала: расходы на оплату труда, включая премии и компенсации в 2011 году по отношению к 2010 году увеличились на 1592 тыс. руб. и составили 5,55% от общих расходов. В 2012 году этот показатель по сравнению с 2009 годом уменьшился на 374343 тыс. руб. и составил 5,25% от общих расходов.

Налог на прибыль в 2012 году по сравнению с 2010 годом уменьшился на 86348 тыс. руб.

Прибыль в 2011 году по сравнению с 2010 годом уменьшилась на 357648 тыс. руб. или на 40,69%. В 2012 году этот показатель упал на 55890 тыс. руб. или на 77,22%.

Из проведенного анализа видно, что в связи с глобальным кризисом мировой экономики за анализируемый период наблюдается существенный спад рентабельности Банка. Особенно это проявилось в 2012 году, несмотря на принимаемые меры руководством предприятия по сокращению расходов, связанных с обеспечением деятельности Банка и сокращении расходов на содержание персонала.