Анализ доходов и расходов Территориального фонда обязательного медицинского страхования Забайкальского края

 

Проанализируем доходы и расходы ТФОМС Забайкальского края за 2010-2011 годы

 

Таблица 1 - Доходы бюджета ТФОМС Забайкальского края за 2010-2011 годы

Наименование показателя	Кассовое исполнение по годам, тыс. руб.		Изменение 2011-2010 (+/-)	Темп роста 20112011, %
	2010	2011
Всего доходы	4 440 819,6	6 867 129,6	2 426310	154,6
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование	1 172 721,9	1 549 953,0	377231,1	132,2
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования	1 172 721,9	1 549 953,0	377231,1	132,2
Налоги на совокупный доход	57 012,3	32 565,0	- 24247,3	57,1
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	37 251,6	27 765,0	- 9486,6	74,5
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы	18 675,5	8 950,0	- 9725,5	47,9
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов	8 037,3	4 500,0	- 3537,3	56,0
Мин. налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов	10 338,4	14 220,0	3881,6	137,5
Доходы от выдачи патентов на осуществление предпринимательской деятельности при применении упрощенной системы налогообложения	200,4	145,0	- 55,4	72,4
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	19 600,4	4 650,0	- 14950,4	23,7
Единый сельскохозяйственный налог	160,3	150,0	- 10,4	93,6
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	3 296,9	3286, 8	- 10,1	99,6
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	37 938,3	32 900,0	- 5038,3	86,7
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба.	2 367,4	2239,5	- 127,9	94,6
Денежные взыскания, налагаемые в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств (в части территориальных фондов обяза-тельного медицинского страхования)	35 446,9	32456,4	2990,5	91,6
Прочие пост. от денежных взыс. (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного мед. Страх.	124,0	104,9	- 19,1	84,6
Прочие неналоговые доходы	39 083,4	45 000,0	5916,6	115,1
Безвозмездные поступления	3 074 809,6	3 145334,6	70525	102,3
Меж. трансферты, пере-даваемые бюджетам государственных внебюд. фондов	3 074 809,6	3 145334,6	70525	102,3
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование неработающего населения	385 109,8	560 963,6	175853.8	145,7
Средства Фед. фонда обязательного медицинского страхования, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования	2 473 689,7	4 373 096,0	1 899406,3	176,8
Дотации бюджетам террит. фондов обязательного медицинского страхования на выполнение террит. программы обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования	2 432 307,6	2 429 581,7	- 2725,9	99,9
Субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на проведение диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации	11 784,1	12 684,3	900,2	107,6
Субсидии бюджетам террит. фондов обязательного медицинского страхования на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан	29 598,0	28 403,0	- 1195,0	95,9

 

Из данных, представленных в таблице 1 видно, что доходы в 2011 году по сравнению с 2010 увеличились на 2426310 тысяч рублей или на 54,6%. Такое увеличение доходов объясняется увеличением страховых взносов на обязательное медицинское страхование, безвозмездных поступлений, прочих неналоговых доходов, средств бюджетов субъектов Российской Федерации, передаваемых бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование неработающего населения, средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования, передаваемых бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования и других статей доходов.

Закон Забайкальского края от 23 декабря 2010 года № 451-ЗЗК "О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Забайкальского края на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов" предусматривает утверждение бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования по Забайкальскому краю на 2011 год в сумме 6 867 129,6 тыс. рублей, в том числе за счет межбюджетных трансфертов, поступающих из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования в сумме 4 373 096,0 тыс. рублей и из бюджета Забайкальского края в сумме 833 182,4 тыс. рублей. Наибольший удельный вес в структуре доходов бюджета фонда на 2011 год занимает статья Средства Федерального фонда обязательного медицинского страхования, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования, в соответствии с которой доходы равны 4 373 096,0 тысяч рублей, что составляет 63,68% от их общей суммы.

 

Таблица 2 - Расходы бюджета ТФОМС Забайкальского края за 2010-2011

Наименование показателя	Кассовое ис. по годам, тыс. руб		Изменение 2011-2010 (+/-)	Темп роста 2011/2010, %
	2010	2011
Другие общегосударственные вопросы	70 162,7	72 000,0	1 837,3	102,6
Руководство и управление в сфере установленных функций	70 162,7	72 000,0	1 837,3	102,6
Аппараты органов управления государственных внебюджетных фондов	70 162,7	72 000,0	1 837,3	102,6
Органы управления государственных внебюджетных фондов	70 162,7	72 000,0	1 837,3	102,6
Образование	800,0	1 000,0	200,0	125
Профес. подготовка, переподготовка и повышение квалификации	800,0	1 000,0	200,0	125
Учебные заведения и курсы по переподготовке кадров	800,0	1 000,0	200,0	125
Прочие расходы	800,0	1 000,0	200,0	125
Пров. диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях.	11 784,1	12 684,3	900,2	107,6
Социальные выплаты	11 784,1	12 684,3	900,2	107,6
Проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан	29 598,0	28 403,0	- 1 195	95,9
Социальные выплаты обязательного медицинского страх-я	29 598,0	28 403,0	- 1 195	95,9

 

Таблица

Финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи	216 010,1	272 218,8	56 208,7	126,0
Социальные выплаты	216 010,1	272 218,8	56 208,7	126,0
Другие вопросы в области здравоохранения, физичес-кой культуры и спорта	4 188 823,6	5 229 429,0	1 040 605,4	124,8
Вып. тер. программы обяз. Мед. Страх. в рамках базовой прог. обяз. мед. страхования	4 188 823,6	5 229 429,0	1 040 605,4	124,8
Социальные выплаты	4 188 823,6	5 229 429,0	1 040 605,4	124,8
Всего расходов	4 517 178,5	5 615 735,1	1 098 556,6	124,3

 

Согласно закону Забайкальского края «Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Забайкальского края за 2010 год», в 2010 году расходы бюджета составили 4 517 178,5 тысяч рублей. В 2011 году общий объем расходов составил 5 615 735,1 тысяч рублей.

Из представленных в таблице 2 данных видно, что бюджет ТФОМС Забайкальского края в 2011 году увеличил свои расходы по сравнению с 2010 годом на 24,3% или на 1 098 556,6 тысяч рублей. В том числе за счет таких статей расхода как образование, финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования.