Разработка входной информации.

 

Описание входных документов.

Наименование документов	Шифр согласно альбому унифицированных документов	Место возникновения на предприятии
Акт (накладная) приемки-передачи основных средств.	ОС-1	Бухгалтерия
Инвентарная карточка	ОС-6	Бухгалтерия
Акт (накладная) ликвидации основных средств	ОС-4	Бухгалтерия
Акт (накладная) ликвидации основных средств	ОС-4а	Бухгалтерия

 

 

Акт (накладная) № ___1____ приемки-передачи основных средств

 

№ п\п	Наименование реквизита	Тип и разрядность	Пример
1	Организация	Симв(10)	ОАО «Экспо»
2	Дата составления	Дата	20.04.02
4	Сдатчик (организация, структурное подразделение)	Симв(10)	ЗАО «Пряжа»
5	Получатель	Симв (10)	Суконный цех
6	Вид деятельности	Симв (20)	Покупка
7	Дебет (счет, субсчет)	Симв (4)	01
8	Кредит (счет, субсчет)	Симв (4)	60
9	Первоначальная стоимость (балансовая стоимость)	Числ (10)	100000
10	Срок полезного использования	Числ (5)	10
11	Норма амортизации, % или сметная ставка	Числ (5)	10
12	Номер инвентарный	Симв(10)	12п
13	Номер заводской	Симв (10)	21 HG
14	Сумма износа, руб. коп.	Числ(10)	0
15	Объект (оборудование) вид	Симв (30)	Прядильный станок СП-20/01
16	Объект (оборудование) код	Симв (10)	2561345
17	Год выпуска (постройки)	Дата	20.01.2002
18	Дата ввода в эксплуатацию (месяц, год)	Дата	30.04.2002
19	Номер паспорта	Симв (15)	63853963
20	Объект техническим условиям (соответствует; не соответствует)	Симв (20)	Соответствует
21	Заключение комиссии	Симв (20)	Годен к эксплуатации
22	Председатель комиссии (должность, подпись)	Симв (20)	Главный инженер
23	Члены комиссии	Симв (30)	Главный бухгалтер Начальник цеха Мастер цеха
24	Объект основных средств сдал	Симв (20)	Ответственный экспедитор
25	Объект основных средств принял	Симв (20)	Начальник цеха
26	Отметка об открытии карточки (записи в книге) или перемещении объекта. (подпись)	Симв (30)	Главный бухгалтер (бухгалтер)
27	Дата	Дата	20.04.02

 

Инвентарная карточка № ____1_______ учета основных средств

№ п/п	Наимерование реквизита	Тип и разрядность	Пример
1	Организация	Симв(10)	ОАО «Экспо»
2	Дата составления	Дата	25.04.02
3	Документ на оприходование дата	Дата	20.04.02
4	Документ на оприходование номер	Симв.(10)	1
5	Полное наименование и назначение объекта	Симв (30)	Станок прядильный СП-20/01, производственные цели
6	Наименование организации-производителя	Симв (30)	ЗАО «Пряжа»
7	Модель, тип, марка	Симв (30)	СП-20/01
8	Структурное подразделение	Симв (30)	Суконный цех
9	Счет, субсчет	Симв (30)	01
10	Первоначальная (балансовая) стоимость, руб.коп.	Числ	100000
11	Срок полезного использования	Симв (30)	10
12	Норма амортизации, % или сметная ставка	Числ (20)	10
13	Код счета и объекта аналитического учета (для отнесения амортизации основных средств)	Симв (4)	20
14	Признак собственности	Симв (30)	Собственное
15	Номер инвентарный	Симв (30)	1/02с
16	Номер заводской	Симв (30)	2002055607
17	Сумма начисленной амортизации, руб.коп	Числ (20)
18	Год выпуска (постройки)	Симв (30)	20.01.02
19	Выбыло (передано) по документу (дата)	Дата
	Выбыло (передано) по документу (номер)	Симв(10)
	Причина выбытия (перемещения)	Симв(50)
	Достройка, дооборудование, реконструкция, модернизация объекта (бухгалтерская запись) (дата)	Дата
	Достройка, дооборудование, реконструкция, модернизация объекта (бухгалтерская запись) номер	Числ
	Достройка, дооборудование, реконструкция, модернизация объекта (бухгалтерская запись) инвентарных номер	Числ
	Достройка, дооборудование, реконструкция, модернизация объекта (бухгалтерская запись) сумма затрат, руб.коп.	Числ
	Ремонт объекта (бухгалтерская запись) (дата)	Дата
	Ремонт объекта (бухгалтерская запись) (номер)	Числ
	Ремонт объекта (бухгалтерская запись) (инвентарный номер)	Числ
	Ремонт объекта (бухгалтерская запись) сумма затрат, руб.коп.	Числ
	Карточку заполнил (должность, подпись)	Симв(20)	Бухгалтер
	Карточку заполнил (дата)	Дата	23.03.02

Акт № ____________ на списание основных средств

 

№ пп	Наименование реквизита	Тип и разрядность
1.	Организация	Симв(10)
2.	Дата составления	Дата
3.	Структурное подразделение	Симв(20)
4.	Дебет счета, субсчета	Симв(4)
5.	Кредит счета, субсчета	Симв(4)
6.	Первоначальная (балансовая) стоимость	Числовой
7.	Сумма начисленной амортизации	Числ
8.	Номер инвентарный	Симв(10)
9.	Номер заводской	Симв(10)
10.	Сумма износа, руб.коп.	Числ
11.	Комиссия, назначенная (приказом, распоряжением) от (дата, №)	Дата
12.	На основании	Числ
13.	Произвела осмотр(наименование объекта)	Симв(20)
14.	Причина списания	Симв(50)
15.	Техническое состояние	Симв(50)
16.	Объект (оборудование) (вид)	Симв(50)
17.	Год выпуска (постройки)	Дата
18.	Дата ввода в эксплуатацию	Дата
19.	Заключение комиссии	Симв(70)
20.	Приложение. Перечень прилагаемых документов	Симв(50)
21.	Председатель комиссии (должность, подпись)	Симв(20)
22.	Члены комиссии (должность, подпись)	Симв(60)
23.	Справка о затратах, связанных со списанием основных средств, и о поступлении материальных ценностей от их списания	Симв(50)
24.	Затраты на списание вид работ	Симв(30)
25.	Номер документа	Симв(10)
26.	Сумма, руб.коп.	Числ
27.	Итого затрат на списание	Числ
28.	Поступило от списания наименование ценности	Симв(20)
29.	Количество	Числ
30.	Сумма, руб.коп.	Числ
31.	Итого поступило от списания	Числ
32.	Результаты списания	Числ
33.	Выручка от реализации (сумма прописью руб. коп.)	Симв(30)
34.	В карточке (книге) учета основных средств выбытие отмечено	Симв(10)
35.	Главный бухгалтер (бухгалтер) (подпись)	Симв(10)
36.	дата	Дата

Справочник поставщиков.

 

Код поставщика	Наименование поставщика	Наименование банка	Расчетный счет	Кор.счет	БИК	ИНН
Числ. (6)	Симв (30)	Симв (30)	Симв (20)	Симв (20)	Симв (9)
0001	ЗАО «Ленэнерго»	Сберегательный банк Росии	00012468965472689875	00002356895535687598	365897456
0008	ЗАО «Пряжа»	ОАО «ПСБ»	00012359869854377953	00123596845685652579	234568358
00012	ОАО «Меганить»	Альфабанк	00123456789545622635	00000001235588663658	365893256

 

1. Справочник статуса основных средств

 

Код статуса	Наименование статуса основных средств
Ч (4)	С (30)
001	Основное средство на консервации
002	Основное средство в ремонте
003	Основное средство на модернизации
004	Основное средство в эксплуатации

 

2. Справочник причин выбытия основных средств

 

Код причины выбытия основных средств	Наименование причины выбытия основных средств
Ч (4)	С (30)
011	Выбытие основных средств в результате продажи
012	Выбытие основных средств в результате морального устаревания
013	Выбытие основных средств в результате безвозмездной передачи другой организации
014	Выбытие основных средств в результате вклада в уставный капитал другой организации
015	Выбытие основных средств в результате стихийного бедствия

 

3. Справочник групп ОС

Код группы основных средств	Наименование группы
020	Здания
021	Сооружения
022	оборудование

 

Спр. Подразделений

Код подразделения	Наименование подразделения
Ч (4)	С (30)
1	Отдел бухгалтерии
2	Суконный цех
3	Хлопчатобумажный цех
4	Цех окраски
5	Склад
6	Администрация

 

 

Справочник материально ответственных лиц

Код МОЛ	Должность МОЛ	ФИО МОЛ
Ч(4)	С(30)	С(30)
001	Начальник склада	Иванов И.И.
002	Старший мастер	Сидоров Е.А.
003	Агент по снабжению	Воровский Е.П.

 

Спр. АМ. Отчисл.

Код группы основных средств	Норма амортизации, %
Ч (4)	Ч (5)
020	1,2
021	1,2
022	6,7

 

4. Спр. Типов операций

Код операции	Наименование проводки	Корреспонденция		Формула
		Д	К
0001	Поступление основного средства от поставщика	08	60	Д
0002	Начислено НДС на поступившее основное средство	19	60	Д*0,2
0003	Оприходовано основное средство	01	08	Д
0004	Начислена амортизация	20	02	Д*1,2/100
0005	Безвозмездное поступление ОС	08	97	Д
0006	Выбытие ОС	02	01	Д
0007	Финансовый результат выбытия ОС	01 91	91 01	Д К