Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Особенности международных расчетов. Основные формы расчетов в практике международной торговли.

Поиск

Особенности международных расчетов. Основные формы расчетов в практике международной торговли.

При осуществлении экспортно-импортных операций участники внешнеэкономической сделки составляют и подписывают контракт, в котором указывается форма международных расчетов. В практике международной торговли наиболее часто используются расчеты посредством банковского перевода, документарного аккредитива и инкассовых поручений. Выбор формы международных расчетов может быть обусловлен рядом факторов, таких как: - Вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки; -Наличие кредитного соглашения; -Платежеспособность и репутация контрагентов, определяющая характер компромисса между ними; -Уровень спроса и предложения на данный товар на мировом рынке. Согласно российскому законодательству, уполномоченные банки являются агентами валютного контроля и в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ обязаны осуществлять контроль за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров и за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары. Поэтому российские импортеры и экспортеры подотчетны своим уполномоченным банкам и для реализации внешнеторговой сделки обязаны оформить паспорт сделки как базовый документ валютного контроля. (Два нормативных документа: Инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» и Положение ЦБ РФ от 1.06.2004г. № 258-П «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществление уполномоченными банкам контроля за проведением валютных операций»).

Инкассовые формы международных расчетов. Инкассо-импорт (схема и проводки).

Инкассо – расчетная банковская операция, по которой банк, принявший документы (банк-ремитент), действуя в соответствии с инструкциями своего клиента, принимает на себя обязательство получить от плательщика акцепт или платеж. При инкассовой форме расчетов банки осуществляют только посреднические функции и не несут никакой ответственности за неакцепт или неоплату плательщиком инкассируемых документов и поэтому для банков эта форма является более надежной, чем банковский перевод.

Унифицированные правила для инкассо, разработанные Международной торговой палатой, устанавливают 2 вида инкассо: а) чистое инкассо (только финансовых документов); б) документарное инкассо (только коммерческих документов или коммерческих и финансовых вместе).

Инкассо-импорт – документы на инкассо поступают в уполномоченный банк [из иностранного банка].

Документооборот при расчетах инкассо по импортным операциям
1. Заключение контракта 2. Нерезидент отгружает товар российской фирме 3. Нерезидент сдает в иностранный банк отгрузочные документы 4. Иностранный банк пересылает в УБ отгрузочные документы и письмо с просьбой совершить платеж 5. УБ выдает отгрузочные документы резиденту и инкассовое поручение 6. Резидент дает акцепт, дает указание банку оплатить товар 7. УБ переводит ден.средства в иностранный банк 8. Иностранный банк выдает своему клиенту выписку о зачислении платежа
Бухгалтерские проводки
1) В УБ поступили от иностранного банка документы на инкассо Д 91103 К 99999
2) Оплата полученных документов на инкассо Д 40702840 К 30112840
3) Закрываем внебалансовый счет Д 99999 К 91103
4а) Удержана комиссия УБ за счет импортера (российской фирмы) Д 40702840 К 70103810
4б) Комиссия иностранному банку за счет импортера (российской фирмы) Д 40702840 К 30112840

Валютные операции между резидентами и нерезидентами (согласно Закону РФ «о валютном регулировании и валютном контроле»)

Закон РФ «о валютном регулировании и валютном контроле»

Глава 2 валютное регулирование

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений.

Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

Прядок предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций определен инструкцией Банка России от 15.06.2004 № 117-И.

 

Принципы валютного регулирования и валютного контроля, валютное законодательство РФ.

Фз

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

1. Валютное законодательство Российской Федерации состоит из настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним федеральных законов (далее - акты валютного законодательства Российской Федерации).

Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования (далее - акты органов валютного регулирования) только в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

2. Международные договоры Российской Федерации применяются к отношениям, указанным в статье 2 настоящего Федерального закона, непосредственно, за исключением случаев, когда из международного договора Российской Федерации следует, что для его применения требуется издание внутригосударственного акта валютного законодательства Российской Федерации.

Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, применяются правила указанного международного договора.

3. Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования применяются к отношениям, возникшим после вступления указанных актов в силу, за исключением случаев, прямо предусмотренных настоящим Федеральным законом или иными федеральными законами.

К отношениям, возникшим до вступления в силу соответствующих актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, указанные акты применяются в части прав и обязанностей, возникших после вступления их в силу.

4. Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования, устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение, обратной силы не имеют.

Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования, отменяющие ограничения на осуществление валютных операций или иным образом улучшающие положение резидентов и нерезидентов, могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это.

Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования подлежат официальному опубликованию.

Неопубликованные акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования не применяются. Требования настоящего абзаца не распространяются на акты или отдельные положения актов органов валютного регулирования, содержащие сведения, составляющие государственную тайну в соответствии с Законом Российской Федерации от 21 июля 1993 года N 5485-1 "О государственной тайне".

5. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции (далее - акты органов валютного контроля), только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования. Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.

6. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.

 

Валютные кредиты.

(англ. currency credit) - банковская ссуда в иностранной валюте. В мировой практике В.к. - одно из условий сделки по поставке оборудования и используется для кредитования затрат по стр-ву объекта на базе импортного оборудования. В.к. в России предоставляют уполномоч. банки, имеющие соотв. валютные лицензии, резидентам и нерезидентам, юридич. и физич. лицам. В.к. юридич. лицам-резидентам предоставляются под контракт и используются для приобретения импортируемых товаров. В.к. физич. лицам-резидентам являются потребительскими кредитами. Нерезидентам - юридич. и физич. лицам - валютные кредиты выдаются в соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (1992 сизм. 2001). Для получения В.к. заемщик предъявляет в уполномоч. банк заявление и ряд др. документов, подтверждающих его юридич. статус, финанс. состояние и обеспеченность кредита. Между банком и заемщиком заключается кредитный договор, к-рый служит основанием для выдачи В.к. Уполномоч. банки выдают В.к. в различной иностр. валюте на банковских условиях с соблюдением принципов кредитования (срочности, возвратности и обеспеченности). Выданные В.к. учитываются на лицевых счетах заемщиков, открываемых на ссудных балансовых счетах в зависимости от организационно-правовых форм заемщика и от сроков погашения ссуды. В.к. и проценты по ним погашаются заемщиками в установл. сроки, согласно кредитному договору, в валюте долга или в рублевом покрытии, определяемом курсом валюты ЦБ РФ на день погашения ссуды (по согласованию с уполномоч. банком). Не погашенные в срок В.к. и проценты по ним считаются просроч. задолженностью, к-рая учитывается на отд. балансовых счетах.

 

Валютная позиция.

/оригинальный ответ/

соотношение требований (заявок) и обязательств коммерческого банка (фирмы) в иностранной валюте. При их равенстве В.п. считается закрытой, а при несовпадении - открытой. Открытая позиция может быть короткой, если величина обязательств по проданной валюте превышает объем требовании, и длинной, если объем требований по купленной валюте превышает объем обязательств. Открытая позиция связана с валютным pиском и ведет к дополнительным доходам или убыткам (даже банкротствам) банков (фирм). В большинстве стран государственные финансовые органы регламентируют размер открытых В.п.

/по лекциям/

Понятие валютной позиции тесно связано с валютным риском. Валютный риск – риск понесения убытков вследствие изменения курса ин.валют и цен на драгоценные металлы по отношению к российскому рублю. Валютная позиция - соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте. Если требования и обязательства совпадают – валютная позиция закрытая, если не совпадают – валютная позиция открытая. Валютный риск возникает при наличии открытой валютной позиции (ОВП). ОВП может быть: - короткая (обязательства по валюте превышают требования); - длинная (требования превышают обязательства). В целях расчета ОВП в отдельных ин.валютах и отдельных драг.металлах чистые позиции определяются как разность между балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами, по каждой ин.валюте и каждому драг.металлу.

С целью ограничения риска устанавливаются следующие размеры (лимиты) ОВП:

1) сумма всех длинных (коротких) ОВП в отдельных ин.валютах и драг.металлах ежедневно не должна превышать 20% от СК банка;

2) любая длинная или короткая ОВП в отдельных ин.валютах и драг.металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10% от СК банка.

Кредитные организации составляют и предоставляют в ЦБ отчеты о размерах ОВП по форме 0409634 «Отчет об ОВП».

 

Особенности международных расчетов. Основные формы расчетов в практике международной торговли.

При осуществлении экспортно-импортных операций участники внешнеэкономической сделки составляют и подписывают контракт, в котором указывается форма международных расчетов. В практике международной торговли наиболее часто используются расчеты посредством банковского перевода, документарного аккредитива и инкассовых поручений. Выбор формы международных расчетов может быть обусловлен рядом факторов, таких как: - Вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки; -Наличие кредитного соглашения; -Платежеспособность и репутация контрагентов, определяющая характер компромисса между ними; -Уровень спроса и предложения на данный товар на мировом рынке. Согласно российскому законодательству, уполномоченные банки являются агентами валютного контроля и в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ обязаны осуществлять контроль за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров и за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары. Поэтому российские импортеры и экспортеры подотчетны своим уполномоченным банкам и для реализации внешнеторговой сделки обязаны оформить паспорт сделки как базовый документ валютного контроля. (Два нормативных документа: Инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» и Положение ЦБ РФ от 1.06.2004г. № 258-П «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществление уполномоченными банкам контроля за проведением валютных операций»).



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2016-04-07; просмотров: 402; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.227.72.27 (0.007 с.)