Отражение проводками хозяйственной деятельности 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Отражение проводками хозяйственной деятельности



За январь 2016г.

Счет 01   Счет 02
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=264000           Сн=28400  
29.2) 1560           3.1) 666,24
Об=1560   Об=0         3.2) 610,94
Ск=265560       Об=0   Об=1277,18
              Ск=29677,18
                 
Счет 04   Счет 05
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=15100           Сн=2020  
Об=0   Об=0         4.1) 48,49  
Ск=15100           4.2) 48,36  
          Об=0   Об=96,85  
              Ск=2116,85
                 
Счет 06   Счет 07
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=5060         Сн=660      
31) 150         Об=0   Об=0  
Об=150   Об=0     Ск=660      
Ск=5210                
                 
Счет 08   Счет 08/1
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=1360         Сн=0      
Об=0   Об=0     28) 1560   29.2) 1560
Ск=1360         Об=1560   Об=1560  
          Ск=0      
                 
Счет 10/1   Счет 10/311
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=28776       Сн=600      
21) 1120   1.1) 3390     Об=0   Об=0  
    16.1) 28     Ск=600      
    16.2) 26,40          
    16.3) 30            
    25) 140            
Об=1120   Об=3614,40          
Ск=26281,60              
                 
  Счет 10/312     Счет 10/13
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=0         Сн=0      
8) 680,40   9) 662,40     13) 212   14) 82  
Об=680,40 Об=662,40   Об= 212   Об=82  
Ск=18         Ск=130      
                 
Счет 16   Счет 41
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=4940         Сн=1456      
    12) 372,90   Об=0   Об=0  
Об=0   Об=372,90   Ск=1456      
Ск=4567,1              
                 
Счет 20   Счет 26
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=0         Сн=0      
1.1) 3390   37.2) 10775,53   3.2) 610,94 37.1) 5334,41
1.2) 372,90       4.2) 48,36      
2.1) 262         6.1) 138      
2.2) 2522         6.2) 210      
2.3) 342         6.3) 460      
2.4) 322         9) 662,40      
3.1) 666,24       10.1) 1887,90    
4.1) 48,49       10.7) 641,87    
5.1) 1468,94       10.9) 11,33    
5.2) 648,37       11) 182      
5.7) 719,89       15) 82      
5.8) 12,70       36.1) 106      
Об=10775,53 Об=10775,53   36.3) 293,61    
Ск=0         Об=5334,41 Об=5334,41
          Ск=0      
                 
Счет 43   Счет 50
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=1160         Сн=250      
Об=0   Об=0     44) 4100   45) 4100  
Ск=1160         Об=4100   Об=4100  
          Ск=250      
                 
    Счет 18       Счет 60
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=0             Сн=18400  
2.1) 52,40 42) 1523,28   7) 1054   2.1) 314,40
2.2) 504,40       12) 212   2.3) 410,40
2.3) 68,40       24) 1344   2.4) 386,40
2.4) 64,40       29.1) 1872 6.1) 165,60
6.1) 27,60       30) 150   6.2) 252  
6.2) 42         41.1) 314,40 6.3) 552  
6.3) 92         41.3) 410,40 8) 816,48  
8) 136,08         41.4) 386,40 13) 212  
21) 224         41.5) 165,60 21) 1344  
28) 312         41.6) 252   28) 1872  
Об=1523,28 Об=1523,28   41.7) 552   31) 150  
Ск=0         Об=6712,80 Об=6475,28
              Ск=18162,48
                 
Счет 51   Счет 52
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=329800 7) 1054     Сн=18000      
27) 168   12) 212     40.1) 1800    
32.2) 1781,12 20) 117     Об=1800   Об=0  
33.1) 248   29.1) 1872   Ск=19800      
34.1) 224   30) 150            
39) 25132 35.1) 138     Счет 55
    36.1) 106     Дебет     Кредит
    41.1) 314,40   Сн=0      
    41.2) 3026,40   23) 1344   24) 1344  
    41.3) 410,40   Об=1344   Об=1344  
    41.4) 386,40   Ск=0      
    41.5) 165,60          
    41.6) 252     Счет 62
    41.7) 552     Дебет     Кредит
    43.1) 30     Сн=0      
    43.2) 1780   38.1) 25132 39) 25132  
    44) 4100     Об=25132 Об=25132
    49) 880,83   Ск=0      
Об=27553,12 Об=15547,03          
Ск=341806,09              
                 
Счет 66   Счет 67
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=7600         Сн=6400  
    23) 1344     Об=0   Об=0  
Об=0   Об=1344         Ск=6400  
    Ск=8944            
                 
Счет 67/3   Счет 68/1
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=0         Сн=0  
20) 117   19) 117     49) 880,83 36.2) 3523,32
Об=117   Об=117     Об=880,83 Об=3523,32
    Ск=0         Ск=2642,49
                 
Счет 68/2   Счет 68/4
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=2656         Сн=0  
42) 1523,28 26) 28         5.4) 289,67
    33.2) 41,34       10.3) 319,68
    38.2) 4188,67       47) 58  
Об=1523,28 Об=4258,01   Об=0   Об=667,35
    Ск=5390,73       Ск=667,35
                 
                 
                 
                 
                 
Счет 68/3   Счет 71
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=0     Сн=200      
    48) 1171     14) 82   11) 182  
Об=0   Об=1171         15) 82  
    Ск=1171     Об=82   Об=264  
          Ск=18      
                 
Счет 69   Счет 70
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=1780         Сн=4100  
5.3) 193,89 5.5) 21,16     5.4) 289,67 5.1) 1468,94
43.2) 1780 5.7) 719,89   5.5) 21,16   5.2) 648,37
    10.4) 26,43   5.6) 42,20   5.3) 193,89
    10.7) 641,87   10.3) 319,68 10.1) 1887,90
    10.8) 256,75   10.4) 26,43 10.2) 755,16
Об=1973,89 Об=1666,10   10.5) 271,52    
    Ск=1472,21   10.6) 100      
          45) 4100      
          Об=5170,66 Об=4954,26
              Ск=3883,60
                 
  Счет 73/2     Счет 75/2
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=0             Сн=0  
17) 42,20   5.6) 42,20     47) 58   46) 483,34
Об=42,20 Об=42,20     Об=58   Об=483,34
Ск=0             Ск=425,34
                 
Счет 76/1   Счет 76/2
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=0         Сн=30  
    10.5) 271,52   43.1) 30   5.8) 12,70  
Об=0   Об=271,52       10.9) 11,33
    Ск=271,52       10.11) 4,53
          Об=30   Об=28,56  
              Ск=28,56  
                 
Счет 76/3   Счет 76/4
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=0         Сн=0      
25) 140   27) 168     32.1) 1781,12 32.2) 1781,12
26) 28         Об=1781,12 Об=1781,12
Об=168   Об=168     Ск=0      
Ск=0                
                 
                 
                 
                 
                 
Счет 76/8   Счет 76/9
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=17902         Сн=0  
41,2) 3026,40 2.2) 3026,40       10.6) 100  
Об=3026,40 Об=3026,40   Об=0   Об=100  
    Ск=17902         Ск=0  
                 
Счет 80   Счет 82
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=160000       Сн=12634  
Об=0   Об=0     Об=0   Об=0  
    Ск=160000       Ск=12634  
                 
Счет 83   Счет 84
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=17154         Сн=386624
Об=0   Об=0     46) 483,34    
    Ск=17154     Об=483,34 Об=0  
              Ск=386140,66
                 
Счет 90/1   Счет 90/2
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=0     Сн=0      
    38.1) 25132   38.2) 4188,67    
Об=0   Об=25132   Об=4188,67 Об=0  
    Ск=25132     Ск=4188,67    
                 
Счет 90/4   Счет 90/5
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=0         Сн=0      
37.2) 10775,53       37.1) 5334,41    
Об=10775,53 Об=0     Об=5334,41 Об=0  
Ск=10775,53       Ск=5334,41    
                 
Счет 90/7   Счет 90/8
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=0     Сн=0      
    33.1) 248     33.2) 41,34    
Об=0   Об=248     Об=41,34   Об=0  
    Ск=248     Ск=41,34      
                 
Счет 99/2   Счет 99/3
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=0         Сн=0      
10.12) 755,16 32.3) 1781,12   48) 1171      
Об=755,16 Об=1781,12   Об=1171   Об=0  
    Ск=1025,96   Ск=1171      
                 
                 
                 
Счет 90/10   Счет 90/11
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
Сн=0             Сн=0  
10.2) 755,16       33.3) 206,66 10.12) 755,16
10.8) 256,75       38.3) 4833,40 10.13) 256,75
10.11) 4,53           10.14) 4,53
18.1) 42,20           18.2) 42,20
35.1) 138             35.2) 138  
Об=1196,64       Об=5040,06 Об=1196,64
Ск=1196,64       Ск=3843,42    
                 
  Счет 91/1     Счет 91/4
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=0     Сн=0      
    32.1) 1781,12   19) 117      
    34.1) 224     Об=117   Об=0  
    40.1) 1800   Ск=117      
Об=0   Об=3805,12          
                 
                 
Счет 91/5   Счет 94
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=0     Сн=0      
32.3) 1781,12 19.2) 117     16.1) 28   17) 42,20  
34.2) 224         16.2) 26,40 18.1) 42,20
40.2) 1800       16.3) 30      
Об=3805,12 Об=117     Об=84,40   Об=84,40  
Сн=3688,12       Ск=0      
                 
Счет 96   Счет 97
Дебет     Кредит   Дебет     Кредит
    Сн=6122     Сн=460      
Об=0   Об=0     36.2) 3523,32 36.3) 293,61
    Ск=6122     Об=3523,32 Об=293,61
          Ск=3689,71    
                 
Счет 99/1          
Дебет     Кредит          
Сн=0                
10.13) 256,75 33.3) 206,66          
10.14) 4,53 34.2) 224            
18.2) 42,20 38.3) 4833,40          
19.2) 117   40.2) 1800          
35.2) 138                
Об=558,48 Об=7064,06          
    Ск=6505,58          
                 

 

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ

За январь 2016 г.

Таблица 8

Номер счета Наименование счета Сальдо начальное (Сн) Обороты за месяц (Об) Сальдо конечное (Ск)
Дебет (А) Кредит (П) Дебет (А) Кредит (П) Дебет (А) Кредит (П)
  Основные средства 264 000   1560   265560  
  Амортизация осн.средств   28 400   1277,18   29677,18
  Нематериальные активы 15100       15100  
  Амортизация немат. акт.   2020   96,85   2116,85
  Долгосрочные фин. вложен 5060   150   5210  
  Оборудование к установке 660       660  
  Вложения в долг. активы 1360       1360  
08/1 Приоб. и созд. осн.средств     1560 1560 0  
10/1 Сырье и материалы 28776   1120 3614,40 26281,6  
10/311 Топливо на складе орг. 600       600  
10/312 Топливо в баке транс.сред.     680,40 662,40 18  
10/13 Денежные документы     212 82 130  
  Отклонение в стоим.мат. 4940     372,90 4567,1  
  Налог на добавл.стоимос.     1523,28 1523,28 0  
  Основное производство     10775,53 10775,53 0  
  Общехозяйственные затр.     5334,41 5334,41 0  
  Товары 1456       1456  
  Готовая продукция 1160       1160  
  Касса 250   4100 4100 250  
  Расчетные счета 329800   27553,12 15547,03 341806,09  
  Валютные счета 18000   1800   19800  
  Спец.счета в банках     1344 1344 0  
  Расчеты с поставщиками   18400 6712,8 6475,28   18162,48
  Расчеты с покупателями     25132 25132 0  
  Расчеты по краткоср.кред   7600   1344   8944
  Расчеты по долгоср.кред.   6400       6400
67/3 Расчеты по процентам по долгосрочн.кредитам     117 117 0  
68/1 Расчеты по налогам и сборам, относим. на затраты произ-ва     880,83 3523,32   2642,49
68/2 Налог на добавленную стоимость   2656 1523,28 4258,01   5390,73
68/3 Налог на прибыль       1171   1171
68/4 Расчеты на доходы ф/лиц       667,35   667,35
  Расчеты по соц.страхован   1780 1973,89 1666,1   1472,21
  Расчеты с персоналом по оплате труда   4100 5170,66 4954,26   3883,6
  Расчеты с подотч. лицами 200   82 264 18  
73/2 Расчеты с персоналом по предоставленным займам     42,2 42,2 0  
75/2 Расчеты по выплате дивидендов     58 483,34   425,34
76/1 Расчеты по исполнит. документам       271,52   271,52
76/2 Расчеты по имуществ. и личному страхованию   30 30 28,56   28,56
76/3 Расчеты по претензиям     168 168 0  
76/4 Расчеты по дивидендам и др. доходам     1781,12 1781,12 0  
76/8 Расчеты по аренде и лизингу   17902 3026,4 3026,4   17902
76/9 Расчеты за товары, проданные в кредит       100   100
  Уставный капитал   160000       160000
  Резервный фонд   12634       12634
  Добавочный фонд   17154       17154
  Нераспределенная прибыль   386624 483,34     386140,66
90/1 Выручка от реализации       25132   25132
90/2 Налог на добавленную стоимость из выручки     4188,67   4188,67  
90/4 Себестоимость реализованной продукции     10775,53   10775,53  
90/5 Управленческие расходы     5334,41   5334,41  
90/7 Прочие доходы по текущей деятельности       248   248
Окончание таблицы 8
90/8 Налог на добавленную стоимость из пр. доходов     41,34   41,34  
90/10 Прочие расходы по текущей деятельности     1196,64   1196,64  
90/11 Прибыль (убыток) от текущей деятельности     5040,06 1196,64 3843,42  
91/1 Прочие доходы       3805,12   3805,12
91/4 Прочие расходы     117   117  
91/5 Сальдо прочих доходов и расходов     3805,12 117 3688,12  
  Недостачи и потери от порчи имущества     84,4 84,4 0  
  Резервы предстоящих платежей   6122       6122
  Расходы будущих периодов 460   3523,32 293,61 3689,71  
99/1 Прибыли и убытки, участ. в налогообложении     558,48 7064,06   6505,58
99/2 Прибыли и убытки, не участ. в налогооблож.     755,16 1781,12   1025,96
99/3 Налог на прибыль     1171   1171  
ИТОГО   671822 671822 141485,39 141485,39 718022,63 718022,63

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

За январь 2016 г.

Таблица 9



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-02-19; просмотров: 165; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 52.90.50.252 (0.011 с.)