Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Отражение проводками хозяйственной деятельности
За январь 2016г.
Счет 01
| | Счет 02
| Дебет
|
|
| Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=264000
|
|
| |
|
| Сн=28400
|
| 29.2) 1560
|
| | | |
| 3.1) 666,24
| Об=1560
|
| Об=0
|
| | |
| 3.2) 610,94
| Ск=265560
|
| | | Об=0
|
| Об=1277,18
| | | | | | |
| Ск=29677,18
| | | | | | | | | | Счет 04
| | Счет 05
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=15100
|
|
| |
|
| Сн=2020
|
| Об=0
|
| Об=0
|
| | | | 4.1) 48,49
| | Ск=15100
| | | | | | 4.2) 48,36
| | | | | | | Об=0
|
| Об=96,85
|
| | | | | | | | Ск=2116,85
| | | | | | | | | | Счет 06
| | Счет 07
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=5060
|
|
|
| | Сн=660
|
|
|
| 31) 150
| |
| | | Об=0
| | Об=0
| | Об=150
|
| Об=0
|
| | Ск=660
|
|
|
| Ск=5210
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | Счет 08
| | Счет 08/1
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=1360
|
|
|
| | Сн=0
|
|
|
| Об=0
|
| Об=0
|
| | 28) 1560
|
| 29.2) 1560
| Ск=1360
| |
| | | Об=1560
|
| Об=1560
|
| | | | | | Ск=0
|
| | | | | | | | | | | | Счет 10/1
| | Счет 10/311
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=28776
|
|
| | Сн=600
|
|
|
| 21) 1120
| | 1.1) 3390
| | | Об=0
|
| Об=0
|
| | | 16.1) 28
| | | Ск=600
|
| | | | | 16.2) 26,40
| | | | | | | | 16.3) 30
| | | | | | | | | 25) 140
| | | | | | | Об=1120
|
| Об=3614,40
| | | | | | Ск=26281,60
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
Счет 10/312
| |
Счет 10/13
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=0
|
|
|
| | Сн=0
|
|
|
| 8) 680,40
|
| 9) 662,40
| | | 13) 212
|
| 14) 82
| | Об=680,40
| Об=662,40
| | Об= 212
|
| Об=82
|
| Ск=18
|
| | | | Ск=130
|
| | | | | | | | | | | | Счет 16
| | Счет 41
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=4940
|
|
|
| | Сн=1456
|
|
|
| |
| 12) 372,90
| | Об=0
|
| Об=0
|
| Об=0
|
| Об=372,90
| | Ск=1456
|
| | | Ск=4567,1
| | | | | | | | | | | | | | | | | Счет 20
| | Счет 26
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=0
|
|
|
| | Сн=0
|
|
|
| 1.1) 3390
|
| 37.2) 10775,53
| | 3.2) 610,94
| 37.1) 5334,41
| 1.2) 372,90
| | | | 4.2) 48,36
|
| | | 2.1) 262
|
| | | | 6.1) 138
|
| | | 2.2) 2522
|
| | | | 6.2) 210
|
| | | 2.3) 342
|
| | | | 6.3) 460
|
| | | 2.4) 322
|
| | | | 9) 662,40
|
| | | 3.1) 666,24
| | | | 10.1) 1887,90
| | | 4.1) 48,49
| | | | 10.7) 641,87
| | | 5.1) 1468,94
| | | | 10.9) 11,33
| | | 5.2) 648,37
| | | | 11) 182
|
| | | 5.7) 719,89
| | | | 15) 82
|
| | | 5.8) 12,70
|
|
| | 36.1) 106
| |
| | Об=10775,53
| Об=10775,53
| | 36.3) 293,61
|
| | Ск=0
| |
| | | Об=5334,41
| Об=5334,41
| | | | | | Ск=0
| |
| | | | | | | | | | | Счет 43
| | Счет 50
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=1160
|
|
|
| | Сн=250
|
|
|
| Об=0
|
| Об=0
|
| | 44) 4100
|
| 45) 4100
| | Ск=1160
|
| | | | Об=4100
|
| Об=4100
|
| | | | | | Ск=250
|
| | | | | | | | | | | |
Счет 18
| |
Счет 60
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=0
|
|
|
| |
|
| Сн=18400
|
| 2.1) 52,40
| 42) 1523,28
| | 7) 1054
|
| 2.1) 314,40
| 2.2) 504,40
| | | | 12) 212
|
| 2.3) 410,40
| 2.3) 68,40
| | | | 24) 1344
|
| 2.4) 386,40
| 2.4) 64,40
| | | | 29.1) 1872
| 6.1) 165,60
| 6.1) 27,60
| | | | 30) 150
|
| 6.2) 252
| | 6.2) 42
|
| | | | 41.1) 314,40
| 6.3) 552
| | 6.3) 92
|
| | | | 41.3) 410,40
| 8) 816,48
| | 8) 136,08
|
| | | | 41.4) 386,40
| 13) 212
| | 21) 224
|
| | | | 41.5) 165,60
| 21) 1344
| | 28) 312
|
| | | | 41.6) 252
|
| 28) 1872
| | Об=1523,28
| Об=1523,28
| | 41.7) 552
|
| 31) 150
| | Ск=0
|
| | | | Об=6712,80
| Об=6475,28
| | | | | | |
| Ск=18162,48
| | | | | | | | | | Счет 51
| | Счет 52
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=329800
| 7) 1054
|
| | Сн=18000
|
|
|
| 27) 168
|
| 12) 212
| | | 40.1) 1800
| | | 32.2) 1781,12
| 20) 117
| | | Об=1800
|
| Об=0
|
| 33.1) 248
|
| 29.1) 1872
| | Ск=19800
|
| | | 34.1) 224
|
| 30) 150
| | | | | | | 39) 25132
| 35.1) 138
| | | Счет 55
| |
| 36.1) 106
| | | Дебет
| | | Кредит
| |
| 41.1) 314,40
| | Сн=0
|
|
|
| |
| 41.2) 3026,40
| | 23) 1344
|
| 24) 1344
| | |
| 41.3) 410,40
| | Об=1344
|
| Об=1344
|
| |
| 41.4) 386,40
| | Ск=0
|
| | | |
| 41.5) 165,60
| | | | | | |
| 41.6) 252
| | | Счет 62
| |
| 41.7) 552
| | | Дебет
| | | Кредит
| |
| 43.1) 30
| | | Сн=0
|
|
|
| |
| 43.2) 1780
| | 38.1) 25132
| 39) 25132
| | |
| 44) 4100
| | | Об=25132
| Об=25132
| |
| 49) 880,83
| | Ск=0
|
| | | Об=27553,12
| Об=15547,03
| | | | | | Ск=341806,09
| | | | | | | | | | | | | | | | | Счет 66
| | Счет 67
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=7600
|
| |
|
| Сн=6400
|
| |
| 23) 1344
| | | Об=0
|
| Об=0
|
| Об=0
|
| Об=1344
|
| | |
| Ск=6400
| | |
| Ск=8944
| | | | | | | | | | | | | | | | Счет 67/3
| | Счет 68/1
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=0
|
| |
|
| Сн=0
|
| 20) 117
|
| 19) 117
| | | 49) 880,83
| 36.2) 3523,32
| Об=117
|
| Об=117
|
| | Об=880,83
| Об=3523,32
| |
| Ск=0
| | | | | Ск=2642,49
| | | | | | | | | | Счет 68/2
| | Счет 68/4
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=2656
|
| |
|
| Сн=0
|
| 42) 1523,28
| 26) 28
| | | | | 5.4) 289,67
| | | 33.2) 41,34
| | | | 10.3) 319,68
| | | 38.2) 4188,67
| | | | 47) 58
| | Об=1523,28
| Об=4258,01
| | Об=0
|
| Об=667,35
| | | Ск=5390,73
| | | | Ск=667,35
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Счет 68/3
| | Счет 71
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=0
|
| | Сн=200
|
|
|
| | | 48) 1171
| | | 14) 82
| | 11) 182
| | Об=0
|
| Об=1171
|
| | | | 15) 82
| | | | Ск=1171
| | | Об=82
|
| Об=264
|
| | | | | | Ск=18
| |
| | | | | | | | | | | Счет 69
| | Счет 70
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=1780
|
| |
|
| Сн=4100
|
| 5.3) 193,89
| 5.5) 21,16
| | | 5.4) 289,67
| 5.1) 1468,94
| 43.2) 1780
| 5.7) 719,89
| | 5.5) 21,16
| | 5.2) 648,37
| | | 10.4) 26,43
| | 5.6) 42,20
| | 5.3) 193,89
| | | 10.7) 641,87
| | 10.3) 319,68
| 10.1) 1887,90
| | | 10.8) 256,75
| | 10.4) 26,43
| 10.2) 755,16
| Об=1973,89
| Об=1666,10
| | 10.5) 271,52
|
| | | | Ск=1472,21
| | 10.6) 100
| |
| | | | | | | 45) 4100
| |
| | | | | | | Об=5170,66
| Об=4954,26
| | | | | | | | Ск=3883,60
| | | | | | | | | |
Счет 73/2
| |
Счет 75/2
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=0
|
|
|
| |
|
| Сн=0
|
| 17) 42,20
| | 5.6) 42,20
| | | 47) 58
| | 46) 483,34
| Об=42,20
| Об=42,20
|
| | Об=58
|
| Об=483,34
| Ск=0
| |
| | | | | Ск=425,34
| | | | | | | | | | Счет 76/1
| | Счет 76/2
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=0
|
| |
|
| Сн=30
|
| | | 10.5) 271,52
| | 43.1) 30
| | 5.8) 12,70
| | Об=0
|
| Об=271,52
| | | | 10.9) 11,33
| | | Ск=271,52
| | | | 10.11) 4,53
| | | | | | Об=30
|
| Об=28,56
|
| | | | | | | | Ск=28,56
| | | | | | | | | | | Счет 76/3
| | Счет 76/4
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=0
|
|
|
| | Сн=0
|
|
|
| 25) 140
| | 27) 168
| | | 32.1) 1781,12
| 32.2) 1781,12
| 26) 28
| |
| | | Об=1781,12
| Об=1781,12
| Об=168
|
| Об=168
|
| | Ск=0
| |
| | Ск=0
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Счет 76/8
| | Счет 76/9
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=17902
|
| |
|
| Сн=0
|
| 41,2) 3026,40
| 2.2) 3026,40
| | | | 10.6) 100
| | Об=3026,40
| Об=3026,40
| | Об=0
|
| Об=100
|
| | | Ск=17902
| | | | | Ск=0
| | | | | | | | | | | Счет 80
| | Счет 82
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=160000
| |
|
| Сн=12634
|
| Об=0
|
| Об=0
|
| | Об=0
|
| Об=0
|
|
|
| Ск=160000
| |
|
| Ск=12634
|
| | | | | | | | | | Счет 83
| | Счет 84
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=17154
|
| |
|
| Сн=386624
| Об=0
|
| Об=0
|
| | 46) 483,34
|
| |
|
| Ск=17154
|
| | Об=483,34
| Об=0
|
| | | | | | | | Ск=386140,66
| | | | | | | | | | Счет 90/1
| | Счет 90/2
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=0
|
| | Сн=0
|
|
|
| | | 38.1) 25132
| | 38.2) 4188,67
|
| | Об=0
|
| Об=25132
| | Об=4188,67
| Об=0
|
| | | Ск=25132
| | | Ск=4188,67
|
| | | | | | | | | | | Счет 90/4
| | Счет 90/5
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=0
|
|
|
| | Сн=0
|
|
|
| 37.2) 10775,53
|
| | | 37.1) 5334,41
|
| | Об=10775,53
| Об=0
|
| | Об=5334,41
| Об=0
|
| Ск=10775,53
|
| | | Ск=5334,41
|
| | | | | | | | | | | Счет 90/7
| | Счет 90/8
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=0
|
| | Сн=0
|
|
|
| | | 33.1) 248
| | | 33.2) 41,34
|
| | Об=0
|
| Об=248
|
| | Об=41,34
|
| Об=0
|
| | | Ск=248
| | | Ск=41,34
| |
| | | | | | | | | | | Счет 99/2
| | Счет 99/3
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=0
|
|
|
| | Сн=0
|
|
|
| 10.12) 755,16
| 32.3) 1781,12
| | 48) 1171
|
|
| | Об=755,16
| Об=1781,12
| | Об=1171
|
| Об=0
|
|
|
| Ск=1025,96
| | Ск=1171
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Счет 90/10
| | Счет 90/11
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
| Сн=0
|
|
|
| |
|
| Сн=0
|
| 10.2) 755,16
|
| | | 33.3) 206,66
| 10.12) 755,16
| 10.8) 256,75
|
| | | 38.3) 4833,40
| 10.13) 256,75
| 10.11) 4,53
|
| | | | | 10.14) 4,53
| 18.1) 42,20
|
| | | | | 18.2) 42,20
| 35.1) 138
| |
| | | | | 35.2) 138
| | Об=1196,64
|
|
| | Об=5040,06
| Об=1196,64
| Ск=1196,64
|
| | | Ск=3843,42
|
| | | | | | | | | | |
Счет 91/1
| |
Счет 91/4
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=0
|
| | Сн=0
|
|
|
| | | 32.1) 1781,12
| | 19) 117
| |
| | | | 34.1) 224
| | | Об=117
|
| Об=0
|
| | | 40.1) 1800
| | Ск=117
| |
| | Об=0
|
| Об=3805,12
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | Счет 91/5
| | Счет 94
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=0
|
| | Сн=0
|
|
|
| 32.3) 1781,12
| 19.2) 117
| | | 16.1) 28
| | 17) 42,20
| | 34.2) 224
| |
| | | 16.2) 26,40
| 18.1) 42,20
| 40.2) 1800
|
| | | 16.3) 30
| |
| | Об=3805,12
| Об=117
|
| | Об=84,40
|
| Об=84,40
|
| Сн=3688,12
|
| | | Ск=0
| |
| | | | | | | | | | | Счет 96
| | Счет 97
| Дебет
| | | Кредит
| | Дебет
| | | Кредит
|
|
| Сн=6122
|
| | Сн=460
|
|
|
| Об=0
|
| Об=0
|
| | 36.2) 3523,32
| 36.3) 293,61
| | | Ск=6122
| | | Об=3523,32
| Об=293,61
| | | | | | Ск=3689,71
| | | | | | | | | | | | Счет 99/1
| | | | | | Дебет
| | | Кредит
| | | | | | Сн=0
|
|
|
| | | | | | 10.13) 256,75
| 33.3) 206,66
| | | | | | 10.14) 4,53
| 34.2) 224
| | | | | | | 18.2) 42,20
| 38.3) 4833,40
| | | | | | 19.2) 117
| | 40.2) 1800
| | | | | | 35.2) 138
| |
| | | | | | | Об=558,48
| Об=7064,06
| | | | | | | | Ск=6505,58
| | | | | | | | | | | | | | |
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
За январь 2016 г.
Таблица 8
Номер
счета
| Наименование
счета
| Сальдо начальное (Сн)
| Обороты за месяц (Об)
| Сальдо конечное (Ск)
| Дебет
(А)
| Кредит (П)
| Дебет
(А)
| Кредит (П)
| Дебет
(А)
| Кредит
(П)
|
| Основные средства
| 264 000
|
| 1560
|
| 265560
|
|
| Амортизация осн.средств
|
| 28 400
|
| 1277,18
|
| 29677,18
|
| Нематериальные активы
| 15100
|
|
|
| 15100
|
|
| Амортизация немат. акт.
|
| 2020
|
| 96,85
|
| 2116,85
|
| Долгосрочные фин. вложен
| 5060
|
| 150
|
| 5210
|
|
| Оборудование к установке
| 660
|
|
|
| 660
|
|
| Вложения в долг. активы
| 1360
|
|
|
| 1360
|
| 08/1
| Приоб. и созд. осн.средств
|
|
| 1560
| 1560
| 0
|
| 10/1
| Сырье и материалы
| 28776
|
| 1120
| 3614,40
| 26281,6
|
| 10/311
| Топливо на складе орг.
| 600
|
|
|
| 600
|
| 10/312
| Топливо в баке транс.сред.
|
|
| 680,40
| 662,40
| 18
|
| 10/13
| Денежные документы
|
|
| 212
| 82
| 130
|
|
| Отклонение в стоим.мат.
| 4940
|
|
| 372,90
| 4567,1
|
|
| Налог на добавл.стоимос.
|
|
| 1523,28
| 1523,28
| 0
|
|
| Основное производство
|
|
| 10775,53
| 10775,53
| 0
|
|
| Общехозяйственные затр.
|
|
| 5334,41
| 5334,41
| 0
|
|
| Товары
| 1456
|
|
|
| 1456
|
|
| Готовая продукция
| 1160
|
|
|
| 1160
|
|
| Касса
| 250
|
| 4100
| 4100
| 250
|
|
| Расчетные счета
| 329800
|
| 27553,12
| 15547,03
| 341806,09
|
|
| Валютные счета
| 18000
|
| 1800
|
| 19800
|
|
| Спец.счета в банках
|
|
| 1344
| 1344
| 0
|
|
| Расчеты с поставщиками
|
| 18400
| 6712,8
| 6475,28
|
| 18162,48
|
| Расчеты с покупателями
|
|
| 25132
| 25132
| 0
|
|
| Расчеты по краткоср.кред
|
| 7600
|
| 1344
|
| 8944
|
| Расчеты по долгоср.кред.
|
| 6400
|
|
|
| 6400
| 67/3
| Расчеты по процентам по долгосрочн.кредитам
|
|
| 117
| 117
| 0
|
| 68/1
| Расчеты по налогам и сборам, относим. на затраты произ-ва
|
|
| 880,83
| 3523,32
|
| 2642,49
| 68/2
| Налог на добавленную стоимость
|
| 2656
| 1523,28
| 4258,01
|
| 5390,73
| 68/3
| Налог на прибыль
|
|
|
| 1171
|
| 1171
| 68/4
| Расчеты на доходы ф/лиц
|
|
|
| 667,35
|
| 667,35
|
| Расчеты по соц.страхован
|
| 1780
| 1973,89
| 1666,1
|
| 1472,21
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
| 4100
| 5170,66
| 4954,26
|
| 3883,6
|
| Расчеты с подотч. лицами
| 200
|
| 82
| 264
| 18
|
| 73/2
| Расчеты с персоналом по предоставленным займам
|
|
| 42,2
| 42,2
| 0
|
| 75/2
| Расчеты по выплате дивидендов
|
|
| 58
| 483,34
|
| 425,34
| 76/1
| Расчеты по исполнит. документам
|
|
|
| 271,52
|
| 271,52
| 76/2
| Расчеты по имуществ. и личному страхованию
|
| 30
| 30
| 28,56
|
| 28,56
| 76/3
| Расчеты по претензиям
|
|
| 168
| 168
| 0
|
| 76/4
| Расчеты по дивидендам и др. доходам
|
|
| 1781,12
| 1781,12
| 0
|
| 76/8
| Расчеты по аренде и лизингу
|
| 17902
| 3026,4
| 3026,4
|
| 17902
| 76/9
| Расчеты за товары, проданные в кредит
|
|
|
| 100
|
| 100
|
| Уставный капитал
|
| 160000
|
|
|
| 160000
|
| Резервный фонд
|
| 12634
|
|
|
| 12634
|
| Добавочный фонд
|
| 17154
|
|
|
| 17154
|
| Нераспределенная прибыль
|
| 386624
| 483,34
|
|
| 386140,66
| 90/1
| Выручка от реализации
|
|
|
| 25132
|
| 25132
| 90/2
| Налог на добавленную стоимость из выручки
|
|
| 4188,67
|
| 4188,67
|
| 90/4
| Себестоимость реализованной продукции
|
|
| 10775,53
|
| 10775,53
|
| 90/5
| Управленческие расходы
|
|
| 5334,41
|
| 5334,41
|
| 90/7
| Прочие доходы по текущей деятельности
|
|
|
| 248
|
| 248
| Окончание таблицы 8
| 90/8
| Налог на добавленную стоимость из пр. доходов
|
|
| 41,34
|
| 41,34
|
| 90/10
| Прочие расходы по текущей деятельности
|
|
| 1196,64
|
| 1196,64
|
| 90/11
| Прибыль (убыток) от текущей деятельности
|
|
| 5040,06
| 1196,64
| 3843,42
|
| 91/1
| Прочие доходы
|
|
|
| 3805,12
|
| 3805,12
| 91/4
| Прочие расходы
|
|
| 117
|
| 117
|
| 91/5
| Сальдо прочих доходов и расходов
|
|
| 3805,12
| 117
| 3688,12
|
|
| Недостачи и потери от порчи имущества
|
|
| 84,4
| 84,4
| 0
|
|
| Резервы предстоящих платежей
|
| 6122
|
|
|
| 6122
|
| Расходы будущих периодов
| 460
|
| 3523,32
| 293,61
| 3689,71
|
| 99/1
| Прибыли и убытки, участ. в налогообложении
|
|
| 558,48
| 7064,06
|
| 6505,58
| 99/2
| Прибыли и убытки, не участ. в налогооблож.
|
|
| 755,16
| 1781,12
|
| 1025,96
| 99/3
| Налог на прибыль
|
|
| 1171
|
| 1171
|
| ИТОГО
|
| 671822
| 671822
| 141485,39
| 141485,39
| 718022,63
| 718022,63
|
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
За январь 2016 г.
Таблица 9
|