Валюта баланса увеличилась на 6849 тыс. руб.

Темп роста (70018/63169)*100=110,84%

Таблица 4

Состав, структура и динамика капитала (активов)

Показатель	Сумма по балансу, тыс. руб.	Структура, удельный вес, %
		Изменение	Темп роста, %			Изменение
Активы
Раздел I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства			+3992	123,59	26,79	29,87	+3,08
Незавершенное строительство			-96	33,79	0,23	0,07	-0,16
Прочие внеоборотные активы
Раздел II.Оборотные активы
Запасы:			+6779	123,35	45,95	51,14	+5,19
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности			+376	104,48	13,28	12,52	-0,76
Затраты в незавершенном производстве			+7750	145,99	26,68	35,14	+8,46
Готовая продукция и товары			-1349	64,35	5,99	3,48	-2,51
Товары отгруженные
Расходы будущих периодов
НДС по приобретенным ценностям			-4	85,19	0,04	0,03	-0,01
Дебиторская задолженность			-1076	87,92	14,1	11,19	-2,91
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства, всего			-2748	66,22	12,88	7,69	-5,19
Прочие оборотные активы
Итого: баланс			+6849	110,84

 

Вывод:

Основные средства увеличились на 3992 тыс. руб.

Удельный вес ОС к валюте баланса 26,79% в прошлом году и 29,87 в отчетном (изменение +3,08%)

В незавершенном производстве произошло уменьшение на 96 тыс. руб.

Удельный вес НЗП к валюте баланса 0,23% в прошлом году и 0,07 в отчетном (изменение -0,16%)

Запасы увеличились на 6779 тыс. руб.

Удельный вес запасов к валюте баланса 45,9% в прошлом году и 51,14% в отчетном (изменение +5,19%)

Сырье, материалы увеличились на 376 тыс. руб.

Удельный весь сырья, материалов к валюте баланса 13,28% в прошлом году и 12,52% в отчетном (изменение -0,76%)

Затраты в незавершенном производстве увеличились на 7750 тыс. руб.

Удельный вес затрат в НЗП к валюте баланса 26,68% в прошлом году и 35,14% в отчетном (изменение +8,46%)

Готовая продукция и товары уменьшились на 1349 тыс. руб.

Удельный вес ГП и товаров к валюте баланса 5,99% в прошлом году и 3,48% в отчетном (изменение -2,51%)

НДС по приобретённым ценностям уменьшился на 4 тыс. руб.

Удельный весь НДС к валюте баланса 0,04% в прошлом году и 0,03% в отчетном (изменение -0,01%)

Дебиторская задолженность уменьшилась на 1076 тыс. руб.

Удельный вес дебиторской задолженности к валюте баланса 14,1% в прошлом году и 11,9% в отчетном (изменение -2,91%)

Денежные средства уменьшились на 2748 тыс. руб.

Удельный весь денежных средств к валюте баланса 12,88% в прошлом году и 7,69% в отчетном (изменение -5,19%)

Валюта баланса увеличилась на 6849 тыс. руб.

Темпы роста:

1) Темп роста ОС = (20913/16921)*100=123,59

2) Темп роста незавершенного строительства = (49/145)*100=33,79

3) Темп роста запасов=(35807/29028)*100=123,35%

4) Темп роста (сырье)= (8764/8388)*100=104,48%

5) Темп роста затрат в НЗП= (24601/16851)*100=145,99%

6) Темп роста ГП= (2435/3784)*100= 64,35%

7) Темп роста НДС= (23/27)*100=85,19%

8) Темп роста дебиторской задолженности= (7833/8909)*100=87,92%

9) Темп роста денежных средств= (5387/8135)*100=66,22%

10) Темп роста валюты баланса= (70018/63169)*100=110,84%

Таблица 5

Группировка активов по степени ликвидности и обязательств по срокам погашения, тыс. руб.

Группы активов			Изменение	Группа пассива			Изменение	Недостаток, излишек платежных средств
Наиболее ликвидные активы (А1)			-2752	Наиболее срочные обязательства (П1)			+3234	-4849	-10835
Быстро реализуемые активы (А2)			-1270	Краткосрочные пассивы (П2)			+310	-4888	-6468
А1 + А2			-4022	П1 + П2			+3544	-9737	-17303
Медленно реализуемые активы (А3)			+8368	Долгосрочные пассивы (П3)			-119	+22997	+31484
Трудно реализуемые активы (А4)			+3898	Постоянные пассивы (П4)			+3222	+17223	+16547
Баланс			+6849	Баланс			+6849	х	х
Текущие активы			+4346	Текущие обязательства			+3544	-9737	-17303

 

Вывод:

Группы активов	Изменение	Группы пассивов	Изменение	2007 год	2008 год
А1	-2752	П1	+3234	А1<П1	А1<П1
А2	-1270	П2	+310	А2<П2	А2<П2
А3	+8368	П3	-119	А3>П3	А3>П3
А4	+3898	П4	+3222	А4<П4	А4<П4
А1+А2	-4022	П1+П2	+3544	(А1+А2)<(П1+П2)	(А1+А2)<(П1+П2)

Текущие активы увеличились на 4346, а текущие обязательства на 3544

 

Таблица 6

Оценка характера изменений коэффициентов ликвидности в течение отчетного года

Коэффициент	Строки, формулы			Изменение	Критериальное значение
Общего покрытия		0,94	0,6	-0,34	х
Текущей ликвидности	(290-230)/690-640-650)	1,62	1,57	-0,05	От 1-2
Коэффициент критической ликвидности	(240+250+260)/(610+620+630+650+660)	0,64	0,42	-0,21	От 0,7-1
Коэффициент запаса	10/(210н.г.+210к.г.)	1,056	1,068	+0,012	>1
Коэффициент абсолютной ликвидности	(250+260)/(610+620+660)	0,32	0,19	-0,13	От 0,2-0,7
Абсолютного покрытия кредиторской задолженности	010/((690н.г.+60к.г.)/2)	2,46	2,49	+0,03	> 1

 

Вывод:

Коэффициент	Изменение	Критериальное значение	Соответствие
Текущей ликвидности	-0,05	1-2	+
Критической ликвидности	-0,21	0,7-1	+
Запаса	+0,012	>1	+
Абсолютной ликвидности	-0,13	0,2-0,7	+
Абсолютного покрытия кредиторской задолженности	+0,03	>1	+

 

Таблица 7