Иные меры в целях валютного контроля

Соотношение валютного регулирования и вал. контроля

Геркулева

1) соответствие действующему зак-ву

2) проверка выполнения обяз-в нашими резидентами в иностр. валюте

3) проверка обоснованности платежей в иностр. валюте

4) проверка полноты объективности учета, отчета

 

3 главы в законе нет

 

Органы вал. контроля (регулирования):

1) Прав-во РФ

2) ЦБ

3) Федер. служба по финансово-бюджетному надзору

Агенты:

- уполномоченные банки

- брокеры, дилеры, депозитарии

- налог. службы

Органы и агенты проводят проверки. запрашивают инфо, выдавать предписания.

Ответственность (адм, уголовная и пр.)

 

Тема: Деньги

 

Монография Артемова «Денежное право» - движение денеж. средств

Ден. Право – это подотрасль финансового права - Сов-ть прав. норм, регул-х общ. отношения, склад-ся в ходе фин. деят-ти гос-ва, направленная на планомерную организацию процесса движения ден. средств в наличной и безналичной форме (средства выражены в нац. и иностранной валюте).

фин. деятельность государства – в результате формируются публичные фонды денежных средств.

В 2011г. – вышла монография Артемова «Денежное право» (движение денеж. Средств). Ден. Право – это подотрасль финансового права - Сов-ть прав. норм, регул-х общ. отношения, склад-ся в ходе финн. деят-ти гос-ва, направленнная на планомерную организацию процесса движения ден. средств в наличной и безналичной форме (средства выражены в нац. и иностранной валюте).

 

Объект – деньги, которые могут существовать в наличной/безналичной форме.

Отождествляют деньги и валюту. ЦБ, векселя – НЕ деньги.

Субъект:

· гос-во всегда выступает стороной отношений

Тормосян – Сов-ть прав. норм, регул-х общ. отношения, возникающие по поводу процесса движения наличных и безналичных денежных средств.

· Органы власти

· Организации, ФЛ, которые осуществляют платежи

 

Деньги

2 аспекта:

экономический аспект – деньги выполняют ряд функций

1 функция – стоимость товара, выраженная в деньгах – цена, т.е. товары и деньги соизмеримы

2 функция – средство обращения

3 – средство платежа

4 – средство накопления

 

юридический аспект – Кнапп (нач. 20 века) без юридического обоснования нельзя понять сути денег. Только государство создает денежную систему (юр.природа денег).

Хартальное (харта – знак) платежное средство

3 черты юрприроды денег:

- выступая знаками, имеют опред. форму (закон устанавливает внешний вид, по закону о банках – ст.4; функция ЦБ – отвечает за форму)

- гос-во устанавливает платежную силу (номинал) ст.186 УК (ответ-ть за подделку денеж. знаков)

3) деньги – установленные гос-м денежные знаки, с опред. наименованием, отпечатанные или отчеканенные в соответ. форме, с обозначениями на них денеж. единиц, прием к-х в качестве платежного средства обязателен внутри РФ.

 

Денежная система – (Бельский) – установленная финан. законодательством форма организации денеж. обращения, исторически сложившаяся в стране и включающая в свой состав денеж.единицу со своим наименованием, виды денеж. знаков, порядок эмиссии денеж. знаков и организацию обращения посредством наличных и безналичных средств.

 

Копейка (копье)

 

Виды денеж. знаков:

- банковские билеты (банкноты)

- метал. монеты

 

ст. 30 Закона О ЦБ

Эмиссия денежных знаков – их выпуск. Осущ-ет только ЦБ (ст. 29)

 

1) Безналичные деньги – запись на банковском счете в банке

Ефимова - клиент имеет право требовать от банка перевода, о выплате денеж. сумм, получения наличных

 

Конституция РФ (ст. 71- денеж. эмиссия отнесены к ведению РФ, ст. 75 ден. ед. - рубль)

ГК РФ (ст. 862)

Закон о валютном регулировании и валютном контроле

Подлежат обмену, если повреждены

Указание ЦБР от 26. 10. 2006

 

Безналичные расчеты –

Статья 862 ГК

1. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

2. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, указанных в пункте 1 настоящей статьи.

 

Положение ЦБ о безналичных расчетах №2-П

2) расчеты по инкассо - списание денеж. средств со счета плательщика в бесспорном порядке

3) платежные поручения - владелец счета распоряжается о переводе суммы на счет др. получателя (в этом же банке или в другом)

 

картотека предприятия

 

Банк обязан проинформировать и сделать это не позднее след. дня

 

4) Электронные деньги (электронная форма платежа) - ФЗ №161

Электронные денежные средства – не деньги, не отдельный вид. Это форма безналичных расчетов.

Понятие электр ден средств – п.18. ст.3:

- денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. При этом не являются электронными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций;

идентификация клиента (противодействие легализации по отмыванию дохода)

 

Изначально ден средства были предоставлены оператору для исполнения обязательств перед 3ми лицами. Исполнение путем интернета. В качестве оператора ЭДС может выступать кредитная денежная организация.

От идентификации клиента зависит сумма в остатке (в соотв. С з-ном №115-ФЗ).

Безналичные расчеты

С.11, 12 – операторы – кредитные организации, вт.ч. небанковские

Наличные расчеты

 

1) положение ЦБ №14-П о правилах организации наличного денежного обращения

положение о порядке ведения кассовых операций

Распространяется на ЮЛ основное правило: орг-ции не могут хранить у себя деньги, они подлежат сдаче в банк.

Определен лимит, который могут хранить в кассе организации(уст по договоренности между руководителем и банком). В нек случаях лимит м.б. превышен (выплаты соц характера).

За нарушение правил предусм ответственность (СТ.15.1 КоАП):

На ДЛ – до 5т.р.

НА ЮЛ – от 30 до 50 т.р.

 

2) с 1 янв 2012г. Вступит в силу положение о порядке кассовых операций №373-П от 12 окт 2011

Распространяется на ЮЛ, кот находятся на упрощенной системе налогообложения, а так же на ИП, ФЛ.

Не могут хранить выручку сверх установленного лимита.

Для учета всех поступлений ведется кассовая книга. +порядок выдачи, ведения ниличности.

Закон о применении контрольно-кассовой ТЕХНИКИ (2003г) №54-ФЗ.

Ст.14.5.КоАП – нарушение правил. Был закон 93г. О контрольно-кассовых машинах. Установлена ответственность:250 МРОТ. В КоАПе – была ответственность граждан(меньшая).

Постановление КС 98г. №14-П – это несправедливо – на ЮЛ возлагать большую ответственность => ст.7 закона была признана несоответствующей конституции.