Этапы расчетов по аккредитивам

 

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ (1) Договор должен отражать ряд обязательных условий, в частности, вид│

│ аккредитива и срок его действия, перечень документов,│

│ представляемых получателем средств, условия оплаты (с акцептом или│

│ без акцепта лица, уполномоченного плательщиком), требования к│

│ документам, подтверждающим поставку товара (выполнение работ,│

│ оказание услуг). В аккредитив могут быть включены и дополнительные│

│ условия │

│ │

│ (2) Для открытия аккредитива плательщик представляет в банк документ по│

│ установленной форме с указанием ряда обязательных реквизитов (при│

│ отсутствии хотя бы одного из них банк отказывает в открытии│

│ аккредитива): │

│ - вид, условия оплаты, срок действия аккредитива │

│ - номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования│

│ средств (при покрытом (депонированном) аккредитиве) │

│ - полное и точное наименование документов, против которых│

│ производится платеж по аккредитиву │

│ - наименование товаров (работ, услуг) для оплаты которых│

│ открывается аккредитив, номер и дата договора с контрагентом,│

│ срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг),│

│ грузополучатель и место назначения (при оплате товаров) │

│ │

│ (3) Для получения денежных средств по аккредитиву получатель│

│ представляет (в пределах срока действия аккредитива) в банк-эмитент│

│ или в исполняющий банк: │

│ - реестр счетов по установленной форме │

│ - отгрузочные и другие документы, предусмотренные условиями│

│ аккредитива │

│ - доверенность, выданную плательщиком, содержащую образец подписи│

│ уполномоченного лица, документ, удостоверяющий его личность, и│

│ образец его подписи, проставляемой в банке (представляется лицом,│

│ уполномоченным плательщиком при акцепте им аккредитива) │

│ │

│ (4) Применяется в случаях, когда банк-эмитент предоставил право│

│ производить платежи исполняющему банку │

│ │

│ (5) Сумма платежа по аккредитиву, указанная в реестре счетов,│

│ зачисляется на счет получателя средств │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

 

Преимущество аккредитивов – гарантия платежа. Расчеты аккредитивом особенно выгодны поставщику. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов, аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику, либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Недостатками аккредитива является отвлечение из оборота покупателя средств, так как он резервирует их для оплаты счетов поставщика до отгрузки товаров, замедляется товарооборот.

 

 

Расчеты чеками

 

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но, в отличие от расчетов платежным поручением, чек передается плательщиком, минуя банк, непосредственно получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в банк для оплаты. В соответствии с ГК РФ чек должен содержать следующие реквизиты:

1) наименование "чек", включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Положение о безналичных расчетах в РФ от 12.04.01г. №2-П предусматривает возможность использования в безналичных расчетах чеков, выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а также может содержать все дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена: они не должны применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, а могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и их клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений с другими банками.

Порядок и условия использования чеков кредитных организаций определяются внутрибанковскими правилами, которые, в частности, должны предусматривать: форму чека, перечень его реквизитов, перечень участников расчетов данными чеками, срок предъявления чеков к оплате, условия оплаты чеков. Помимо этого банками предусматривается выдача организациям лимитированных чековых книжек. Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления организации - чекодателя и платежного поручения на депонирование лимита суммы книжки. При выдаче книжки банк списывает указанную сумму со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете.

Чеки из чековой книжки выписываются чекодателем в момент определения суммы платежа и вручаются получателю денег - чекодержателю, который предъявляет чеки в обслуживающее его учреждение банка для оплаты. Механизм расчета чеками представлен на рисунке 3.

 

Процедура расчетов чеками

┌───────────────────┐ ┌────────────────────┐

│ Чекодатель │ │ Чекодержатель │

│- юридическое лицо,│ │ - юридическое лицо,│

│имеющее денежные│ │ в пользу которого│

│средства в банке,│ │ выдан чек │

│которыми он вправе│ Обязательства чекодателя │ │

│распоряжаться путем│ перед чекодержателем │ │

│выставления чеков┌─├────────────────────────────┤ │

│ │ │ ┌──────────│ ─┐ │

└─────────────────┬─┘ │ └──┬────────────────┘

Оформление│ │ │ Оплата по│

чека (1) │ │ │ чеку (2) │

│ │ Предъявление│ │

│ │ чека к оплате│ │

│ Передача чека│ │ │

│ чекодержателю│ │ │

│ │ │ │

┌─­────────────────────┼──────────────­─┐ │

│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └─├───────────┘

│ Банк чекодателя │

└───────────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────────────────────────┐

│ Чеки кредитных организаций │

└───────────────────────────────────────────────────┘

 

 

Этапы расчетов чеками

 

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ (1) * Порядок и условия использования чеков в платежном обороте│

│ регулируются ГК РФ (ст. 877-885 ГК РФ), а в части, им не│

│ урегулированной,- другими законами и устанавливаемыми в соответствии│

│ с ними банковскими правилами │

│ │

│* Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ,│

│ а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые│

│ спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством.│

│ Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно │

│ │

│ (2) * Чек оплачивается банком, в котором находятся средства чекодателя│

│ (плательщик по чеку), за счет денежных средств чекодателя, который не│

│ вправе отозвать чек до истечения срока, установленного для его│

│ предъявления к оплате │

│ │

│* Банк чекодателя обязан удостовериться всеми доступными ему способами│

│ в подлинности чека │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

 

К этапам. Банк поставщика направляет предъявленные чеки в банк покупателя; последний списывает суммы со счета и перечисляет в банк поставщика для зачисления на его расчетный счет. В чеке указывается наименование чекодержателя, номер счета, наименование банка - плательщика и его код, сумма платежа.

Чеки выписываются в одном экземпляре, подписываются лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке, скрепляются печатями чекодателя и оплачиваются только в полной сумме.

Чек действителен 10 дней, не считая даты выписки. Одновременно с чеком заполняется его корешок, который остается в книжке у чекодателя. Корешки чеков служат для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплаты чеков.

При выписке очередного чека покупатель (чекодатель) переносит в него остаток лимита из корешка предыдущего чека и выводит остаток лимита.

Банки сдают чеки в расчетно-кассовые центры (РКЦ), если плательщиками являются другие банки. Банки производят списание, средств со счета чекодателя на основании поступивших из расчетно-кассового центра реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в РКЦ.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле “Условие оплаты” получатель средств проставляет “с акцептом”.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта пла­тежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле “Условие оплаты” получатель средств проставляет “без акцепта”, а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле “Условие оплаты” получатель средств указывает “без акцепта”, а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обсуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

Механизм расчета платежными требованиями представлен на рисунке 4.

 

 

Процедура расчетов платежными требованиями,