Цели и функции налогового менеджера коммерческой организации.

Цели:

1. оптимизация налоговых платежей в рамках налогового законодательства;

2. избежание финансовых и налоговых рисков;

3. улучшение налогового администрирования.

Функции:

1. участие в разработке регламентирующих документов, устава и различных положений;
2. разработка и обоснование применения налогового режима, эффективной системы налогообложения;
3. создание, поддержание и систематическое обновление информационной базы по налоговому законодательству;
4. участие в обосновании системы договоров и контрактов организации;
5. разработка налоговой составляющей в учетной политике, финансовом плане и плане движения денежных средств;
6. разработка и обоснование налоговой политики и налогового плана в целом по организации и по обособленным структурным подразделениям;
7. осуществление внутреннего налогового контроля, анализ налогообложения организации, разработка мер по совершенствованию налогового администрирования;
8. обеспечение выполнения внешнего налогового контроля, своевременное и полное предоставление документации должным лицам налоговых органов;
9. осуществление налогового производства на предприятии.

42. Информация, передаваемая и получаемая налоговым менеджером организации от работников других организаций и учреждений

Налоговый менеджер обменивается информацией со следующими организациями:

1. органы государственного управления - по поводу регистрации компании и местными органами управления по поводу отдельных сфер деятельности;

2. инспекция ФНС, отделения пенсионного фонда, фонда социального страхования и фонда медицинского страхования - по поводу постановки на учет, предоставление отчетности, по вопросам льгот;

3. органы государственной регистрации и прав собственности на недвижимое имущество и транспортные средства организации;

4. арбитражные суды - по поводу разрешения налоговых споров и претензии.

Информация, передаваемая и получаемая налоговым менеджером организации от работников других подразделений внутри организации

Налоговый менеджер обменивается информацией с работниками подразделений своей организации:

главбух – налоговый календарь, бухгалтерская отчетность,

начальник юридического отдела – акты законодательства о налогах и сборах консультации,

финансовый директор – финансовая отчетность

 

Виды и формы проведения налогового контроля

Классификация налогового контроля по видам

Основание классификации	Вид контроля
По субъектам контрольной деятельности	Налоговые органы Таможенные органы Органы ВБФ Правоохранительные органы
По объему контрольной деятельности	Комплексный Тематический
По стадиям проведения	Предварительный Текущий Последующий
По периодичности проведения	Регулярный (систематический) Эпизодический
По полноте охвата объекта контроля	Сплошной Выборочный
По степени обязательности	Обязательный Инициативный
По месту проведения	Камеральный Выездной
По характеру контрольных мероприятий	Плановый Внеплановый (внезапный)

 

Формы проведения налогового контроля в РФ:

1. Учет налогоплательщиков. ИНН физ лица (12ти значный), юрлица - 10тизначный, Код причины постановки - 9тизначный.

2. Особый учет крупнейших налогоплательщиков и иностранных организаций.

1. Прием данных учета и отчетности;
2. Налоговые проверки (камеральные, выездные и встречные)

5. Получение объяснений налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;

6. Осмотр и обследование помещений и территорий налогоплательщиков;

7. Контроль трансфертного ценообразования направлен на эффективное противодействие использованию трансфертных цен в сделках, совершаемых в целях уклонения от уплаты налогов и вывода капитала за рубеж.