Рабочая программа курса «налоговое право» 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Рабочая программа курса «налоговое право»



ТЕМА 1. ВОЗНИКОВНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ НАЛОГОБЛОЖЕНИЯ

Возникновение налогообложения. Налоговая система Древнего Рима. Налоговые системы государств Европы и Азии в XVII-XIX вв.

Развитие отечественного налогообложения. Зарождение налогообложения на Руси. Налоговая система дореволюционной России. Налоговая реформа XIX в. Налогообложение в период проведения НЭП (1921-1930 гг.). Налоговая система в СССР. Налоговая система в РСФСР.

Возобновление налогообложения в период проведения рыночных преобразований. Налоговая реформа 1991 года. Налоговая система РФ, перспективы совершенствования. Налоговые реформы на современном этапе российской государственности.

 

ТЕМА 2. ПОНЯТИЕ И ЗНАЧЕНИЕ НАЛОГОВ, ИХ ВИДЫ. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА

Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов. Фискальная функция. Распределительная (социальная) функция. Регулирующая функция. Контрольная функция. Поощрительная (стимулирующая) функция. Юридическое определение налога, сбора, пошлины. Правовые признаки налога. Квазиналоги. Страховые взносы. Парафискалитет.

Виды налогов и основания их классификации. Прямые и косвенные налоги. Реальные и личные налоги. Раскладочные и количественные налоги. Регулярные и разовые налоги. Закрепленные и регулирующие налоги. Целевые (специальные) и общие (абстрактные) налоги. Обязательные и факультативные налоги. Налоги, уплачиваемые физическими лицами. Налоги с организаций. Налоги со смешанным субъектным составом.

Понятие налоговой политики государства. Принципы осуществления налоговой политики государства. Государственные органы, ответственные за проведение налоговой политики. Методы осуществления налоговой политики. Управление налогообложением. Информирование и воспитание налогоплательщиков. Налоговое консультирование. Налоговое льготирование. Налоговый контроль и принуждение. Направления современной налоговой реформы. Налоговое послание Президента РФ.

 

ТЕМА 3. НАЛОГОВОЕ ПРАВО – САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ ОТРАСЛЬ РОССИЙСКОГО ПРАВА

Понятие, предмет и метод налогового права. Принципы (основные начала) налогового права. Система налогового права. Общая и особенная части.

Понятие и виды источников налогового права. Конституционные основы налогообложения. Законодательство РФ о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Законы о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, исполнительных органов местного самоуправления и органов государственных внебюджетных фондов о налогах и сборах. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Принятие и введение в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах. Действие актов налогового законодательства во времени и в пространстве. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

Понятие закона о налоге и элементов закона о налоге (элементов налогообложения). Обязательные элементы налога. Субъект налогообложения Субъект налога. Предмет и источник налога. Объект налога. Налоговая база и метод ее формирования, Масштаб налога и единица налогообложения. Налоговый и отчетный периоды. Ставка налога и метод налогообложения. Порядок исчисления налога. Срок уплаты налога. Порядок уплаты налога. Факультативные элементы налога. Налоговые льготы: основания, условия и порядок предоставления. Порядок зачета (возврата) переплаты налога. Порядок принудительного взыскания недоимки. Ответственность за неуплату налога.

Источники международного налогового права. Типовые соглашения по вопросам налогообложения. Налоговые соглашения РФ с зарубежными государствами. Соглашения об избежании двойного налогообложения. Соглашения о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства. Действие международных договоров по вопросам налогообложения.

Понятие, предмет и методология науки налогового права. Научные представления о налогообложении. Общие и частные теории налогов. Теория обмена. Классическая теория налогов. Теория единого налога. Теория переложения налогов. Научные труды зарубежных ученых по вопросам налогообложения (П. Годме, В. Петти, А. Смит, Л. Штейн, К. Юсти). Отечественная школа налогового права. Наука налогового права в дореволюционной России (А.А. Исаев, В.А. Лебедев, И.Х. Озеров, И.И. Янжул). Исследование проблем налогового права советскими учеными (М.М. Пискотин, Е.А. Ровинский, Н.И. Химичева). Состояние современной науки налогового права (А.В. Брызгалин, А.Н. Козырин, Г.В. Петрова).



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-02-07; просмотров: 94; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 54.81.58.140 (0.006 с.)