Глава 1. Анализ хозяйственной деятельности северо-западного отделения оао сбербанк России город санкт-петербург

Д И П Л О М Н Ы Й П Р О Е К Т

на тему:

" Формирование и управление портфелем ценных бумаг на основе информационной поддержки "

 

 

Выполнил: студент ______________________________________

Ф.И.О., группа, подпись

 

Руководитель: __________________________________________

Ф.И.О., должность, уч. степень, уч. звание, подпись

 

Консультант:__________________________________________

Ф.И.О., должность, уч. степень, уч. звание, подпись

 

Рецензент: _____________________________________________

Ф.И.О., должность, уч. степень, уч. звание, подпись

 

 

"Допускается к защите"

заведующий кафедрой,

д.т.н., проф. ____________________________Брусакова И.А.

 

Санкт-Петербург

Содержание:

 

Введение ………………………………………………………………………….4

Глава 1. Анализ хозяйственной деятельности Северо-Западного отделения ОАО Сбербанк России город Санкт-Петербург ………………7

1.1. Анализ хозяйственной деятельности филиала Сбербанк России и отдела ЦБ. Структура отдела ценных бумаг, балансовая отчетность…………......7

1.2. Анализ уровня информационной поддержки отдела ЦБ……………….11

1.3. Задачи совершенствования формирования и управления портфеля ценных бумаг на основе информационной поддержки…………..…………22

Глава 2. Содержательная постановка задачи формирования и управления портфелем ценных бумаг и выбор метода решения задачи ………………………………………………………………...28

2.1. Содержательная постановка задачи формирования и управления портфелем ценных бумаг………………………………………………………28

2.2. Разработка математической оптимизационной модели задачи……………………………………………………………………………33

2.3. Выбор метода решения задачи…………………………………………….37

2.4. Разработка структуры БД информационной поддержки управления портфелем ценных бумаг………………………………………………………40

Глава 3. Оценка экономической эффективности информационной поддержки формирования и управления портфелем ценных бумаг ……45

3.1. Программная реализация…………………………………………………45

3.2. Оценка экономической эффективности………………………………….46

3.3. Разработка мероприятий по обеспечению информационной безопасности……………………………………………………………………53

Заключение ……………………………………………………………………..58

Список литературы.............................................................................................60

Приложения …………………………………………………………………….64

 

 

Введение

Одним из жизнеобеспечивающих звеньев экономики является ее инвестиционная инфраструктура. Развивающиеся элементы финансовой составляющей экономики способствуют формированию и развитию институционального состава инвестиционной составляющей и по набору применяемых для этой цели инструментов можно судить о методах передвижения капитала, которые используются для развития того или иного сектора национальной экономики. Российский рынок капиталов сложился на основах преобладания банковского сектора, сосредоточившего в себе основную долю сбережений населения и материальных средств предприятий. Как утверждают специалисты, банковская составляющая финансовой системы Российского государства аккумулирует 20% национальных валовых сбережений и существенно превосходит своим экономическим потенциалом прочих финансовых посредников[1].

Российскому финансово-инвестиционному сектору можно дать характеристику как сектору экономики, отличающемуся высокими показателями роста. Например, с 2006 года активы банковского сектора увеличились на 44,1% и еще на 11,1% за I квартал 2007 года[2], в то же время, показатели по объему кредитов, которые были предоставлены нефинансовым организациям и физическим лицам, были увеличены на 46,6 и на 8,7%[3]. Параллельно этому процессу возросла и доля долгосрочных кредитов, которые были предоставлены реальным секторам экономики и составили на современном этапе около 30%; по данным на 2007 год, на срок свыше трех лет приходилось 18% ссуд в кредитном портфеле российского банковского сектора[4]. В общей сложности за последние 5 лет объем иностранных инвестиций в Россию составил более 229 млрд. долларов.

Целью дипломной работы является разработка информационного обеспечения, которое призвано обеспечить совершенствование системы управления портфелем ценных бумаг на предприятии Северо-Западного отделения ОАО Сбербанк России, в соответствии с реализацией финансово-инвестиционной деятельности.

В соответствии с намеченной целью и для ее достижения были намечены следующие задачи:

1) провести анализ финансовой деятельности предприятия, а также его организационной структуры с целью выявить показатели активности финансово-инвестиционной составляющей;

2) подвергнуть анализу основные этапы управления портфелем ценных бумаг на предприятии Северо-Западное отделение ОАО Сбербанк России город Санкт-Петербург по реализации инвестиционных программ, действующих на предприятии;

3) осуществить содержательную постановку задач по формированию и управлению портфелем ценных бумаг;

4) рассмотреть методы оптимизации и методы решения задач, при помощи которых предприятие сможет в ближайшее время осуществлять свои функции по совершенствованию системы управления портфелем ценных бумаг;

5) разработать структуру БД для информационной поддержки управления портфелем ценных бумаг с достижением оптимального соотношения между рисками и доходностью внедряемых инвестиционных проектов, а также с их экономическим обоснованием, поскольку именно эта сторона экономической политики предприятия является на современном этапе приоритетной.

В соответствии с намеченными целями и задачами, в первой главе исследования будет проведен анализ хозяйственной деятельности филиала Сбербанк России и отдела ценных бумаг, приводится структура отдела ценных бумаг, балансовая отчетность и рассмотрены этапы формирования портфеля инвестиционного проекта компании. Во второй главе дипломной работы речь пойдет о содержательной постановке задач формирования и управления портфелем ценных бумаг, которая направлена на реализацию инвестиционной стратегии предприятия. Третья глава исследования посвящена оценке экономической эффективности информационной поддержки формирования и управления портфелем ценных бумаг.

Заключение

 

Ценные бумаги составляют важную часть банковской деятельности и правильное использование средств взаимодействия с ИТ-поддержкой операций и баз данных позволит упростить работу с интерфейсом и вместе с тем, сделать более эффективным процесс ведения отчетности и контроля за каждым эмитентом. Современное развитие инвестиционной составляющей экономики способствуют формированию и развитию ИТ-составляющей и по определенным инструментам, служащим данной цели можно судить о методиках передвижения капитала, которые используются для развития того или иного сектора банковской деятельности Северо-Западного отделения ОАО Сбербанк России город Санкт-Петербург.

Как показало исследование, среди наиболее важных жизнеобеспечивающих звеньев экономики отделения на особенном месте находится инфраструктура инвестиций. На российском финансовом рынке на современном этапе на особенном месте находится финансово-инвестиционный сектор, который с годами становится все более актуальным и востребованным, большое количество работ посвящается именно этой сфере экономики. Именно поэтому отдел ЦБ во всех отделениях банка нуждается в обновлении программных продуктов взаимодействия БД с внешней информационной средой и менеджером.

Проведенное исследование позволило сделать ряд выводов:

- анализ хозяйственной деятельности филиала Сбербанк России и отдела ЦБ показал, что отделение имеет положительные показатели и действует в соответствии с общей программой развития филиалов Сбербанка России. Процесс внедрения современных информационных технологий в работу отдела ЦБ проходит интенсивно, но на современном этапе функционирует не полностью. Кроме того, программное обеспечение для взаимодействия базы данных и информационной среды с обслуживающим персоналом сильно устарело и нуждается в обновлении в соответствии с новым алгоритмом работы, который будет учитывать все особенности современной работы центральной базы ценных бумаг Сбербанка;

- разработанная математическая модель и структура БД на практике показали необходимость использования традиционных методик внутреннего учета и новых технологий взаимодействия базы данных, внешней среды и интерфейса. Кроме того, удалось установить, что существует множество систем автоматизированной поддержки принятия решений. Вместе с тем, разработанная программа уникальна тем, что использует генетический алгоритм для решения многокритериальной постановки задачи формирования оптимального портфеля ценных бумаг;

- в результате проведенного исследования удалось оценить степень эффективности от внедрения нового программного продукта, направленного на улучшение функционирования внутренней системы управления ценными бумагами отдела ЦБ Северо-Западного отделения ОАО Сбербанк России город Санкт-Петербург. Анализ экономических показателей позволил установить, что нововведение позволит улучшить состояние всего отделения и отдела ЦБ в частности. Исследование целей отдела в сфере информационной безопасности позволило установить, что на современном этапе отделение получает хорошее финансирование на проведение программы совершенствования системы борьбы с киберпреступностью, которая распространяется на все филиалы Сбербанка России по всей стране. Прогноз показал, что в ближайшее время будет снижение показателей информационного нападения на сервера и электронные базы данных отдела.

 

 

Список источников:

1. Афанасьев В.Н., Юзбашев М.М. Анализ временных рядов и прогнозирование. – М.: Финансы и статистика, 2001

2. Банковское дело. – 2007. – № 5.

3. Барбаумов В.Е., Гладких И.М., Чуйко А.С. Финансовые инвестиции. - М.: Финансы и статистика, 2003

4. Башмаков А.И., Башмаков И.А., «Интеллектуальные информационные технологии»:Учеб. пособ. – М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, - 2005.

5. Бухвалов А.В., Бухвалова В.В., Идельсон А.В. Финансовые вычисления для профессионалов. Настольная книга финансиста и менеджера CD. – СПб.: БХВ, 2001 – 162 с.

6. Быльцов С.Ф. Настольная книга российского инвестора: Учеб. практ. пособие/ С.Ф. Быльцов. – СПб.: Бизнес-Пресса, 2000 – 395 с.

7. Бюллетень банковской статистики. – М.: Центральный банк Российской Федерации. 2007. – № 5. – 403 с.

8. Васильев Ф.П. Методы оптимизации. – М.: Факториал Пресс, 2002 – 284 с.

9. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика. - М.: Дело, 2001 – 325 с.

10. Галанов В.А., Басов А.И. Рынок ценных бумаг: - М.: Финансы и статистика, 2000. - 352 с

11. Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия / Л.Т. Гиляровская, А.А. Вехорева. - М.: ПИТЕР, 2003. – 256 с.

12. Гинзбург А. И., Михейко М. В. Рынки валют и ценных бумаг. - СПб.: Питер. 2004. – 195 с.

13. Гладков Л.А. «Генетические алгоритмы. Издание 2.», - М.: Физматлит, - 2006.

14. Годовой отчет «Природа успеха»/Сбербанк России. – 2009.

15. Грачёва М.В., Фадеева Л.Н., Черёмных Ю.Н. Количественные методы в экономических исследованиях. – М.: Юнити, 2004. – 304 с.

16. Давыдов Г.Б. Фондовые рынки: инвестиции в акции и взаимные фонды. - Рига: БРИ, 2004

17. Деньги и кредит. – 2007. – № 5.

18. Евстигнеев В.Р. Портфельные инвестиции в мире и России: выбор стратегии. – М.: Эдиториал УРСС, 2002

19. Евстигнеев В.Р. Портфельные инвестиции в мире и России: выбор стратегии. – М.: Эдориал УРСС, 2002. – 262 с.

20. Золотарев В.С. Рынок ценных бумаг: Учебное пособие для вузов. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов-на-Дону: «Феникс», 2000

21. Колмыкова Т. С. Инвестиционный анализ: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2009. – 245 с.

22. Лутц Крушвиц. Инвестиционные расчеты. – СПб.: Издательский дом «Питер», 2001. – 251 с.

23. Малюгин В.И. Рынок ценных бумаг. Количественные методы анализа. - М.: Дело, 2003. – 320 с.

24. Окулов В. Количественная оценка ликвидности акций компании на российском фондовом рынке // Рынок ценных бумаг. – 2007. – № 23. – С. 129

25. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году. – М.: Центральный банк Российской Федерации, - 2007.

26. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году.

27. Рассчитано по данным International Monetary Fund: Financial Statistic Yearbook, 2008; June 2009, May 2010.

28. Рассчитано по: Бюллетень банковской статистики. – М.: Центральный банк Российской Федерации. – 2007. – № 5.

29. Родионов Д. Стратегический обзор рынка // Рынок ценных бумаг. – 2007. – № 17. – С. 31-36

30. Ряузов Н. Стратегия коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Опыт Банка ЗЕНИТ // Рынок ценных бумаг. – 2007. – № 22. – С. 71-77.

31. Сбербанк России. Финансовый отчет 2010. Примечания к консолидированной финансовой отчетности. – 31 декабря 2010.

32. Славников Д. В. Создание автоматизированной системы обработки экономической информации. Автоматизированное рабочее место для фондового отдела коммерческого банка– Минск: Библиотека БГЭУ, - 2006.

33. Терентьева Т.В. Деньги, кредит, банки, биржевое дело: учебное пособие для студ. вузов: - Владивосток: Изд-во ВГУЭС, - 2009.

34. Тертышный С.А., «Рынок ценных бумаг и методы его анализа», - СПб.: Питер, - 2004г.

35. Титова Н.Е., Кожаев Ю.П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студ. вузов / Н.Е. Титова, Ю.П. Кожаев. - М.: Владос, - 2003.

36. Френкель, М.Б. Идентификация состояния рынка ценных бумаг в условиях неуверенности и нечеткости // -Волгоград, - 2006. - С. 127.

37. Френкель, М.Б. Нечетко-множественный подход к сравнительной рейтинговой оценке акций / -Сев.-Кавк. регион. Техн. науки. -2006.-Прил. №7.

38. Хаертфельдер М., Лозовская Е., Хануш Е. Фундаментальный и технический анализ рынка ценных бумаг. - СПб.: Питер, 2005.

39. Шарп У., Александер Г., Бейли Дж. Инвестиции: Пер с англ. - М.: ИНФРА-М, - 2001. - С. 59

40. Методы оценки рыночных рисков (VAR-критерий) http://www.forextimes.ru/article/a14479p.htm

 

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 6

Д И П Л О М Н Ы Й П Р О Е К Т

на тему:

" Формирование и управление портфелем ценных бумаг на основе информационной поддержки "

 

 

Выполнил: студент ______________________________________

Ф.И.О., группа, подпись

 

Руководитель: __________________________________________

Ф.И.О., должность, уч. степень, уч. звание, подпись

 

Консультант:__________________________________________

Ф.И.О., должность, уч. степень, уч. звание, подпись

 

Рецензент: _____________________________________________

Ф.И.О., должность, уч. степень, уч. звание, подпись

 

 

"Допускается к защите"

заведующий кафедрой,

д.т.н., проф. ____________________________Брусакова И.А.

 

Санкт-Петербург

Содержание:

 

Введение ………………………………………………………………………….4

Глава 1. Анализ хозяйственной деятельности Северо-Западного отделения ОАО Сбербанк России город Санкт-Петербург ………………7

1.1. Анализ хозяйственной деятельности филиала Сбербанк России и отдела ЦБ. Структура отдела ценных бумаг, балансовая отчетность…………......7

1.2. Анализ уровня информационной поддержки отдела ЦБ……………….11

1.3. Задачи совершенствования формирования и управления портфеля ценных бумаг на основе информационной поддержки…………..…………22

Глава 2. Содержательная постановка задачи формирования и управления портфелем ценных бумаг и выбор метода решения задачи ………………………………………………………………...28

2.1. Содержательная постановка задачи формирования и управления портфелем ценных бумаг………………………………………………………28

2.2. Разработка математической оптимизационной модели задачи……………………………………………………………………………33

2.3. Выбор метода решения задачи…………………………………………….37

2.4. Разработка структуры БД информационной поддержки управления портфелем ценных бумаг………………………………………………………40

Глава 3. Оценка экономической эффективности информационной поддержки формирования и управления портфелем ценных бумаг ……45

3.1. Программная реализация…………………………………………………45

3.2. Оценка экономической эффективности………………………………….46

3.3. Разработка мероприятий по обеспечению информационной безопасности……………………………………………………………………53

Заключение ……………………………………………………………………..58

Список литературы.............................................................................................60

Приложения …………………………………………………………………….64

 

 

Введение

Одним из жизнеобеспечивающих звеньев экономики является ее инвестиционная инфраструктура. Развивающиеся элементы финансовой составляющей экономики способствуют формированию и развитию институционального состава инвестиционной составляющей и по набору применяемых для этой цели инструментов можно судить о методах передвижения капитала, которые используются для развития того или иного сектора национальной экономики. Российский рынок капиталов сложился на основах преобладания банковского сектора, сосредоточившего в себе основную долю сбережений населения и материальных средств предприятий. Как утверждают специалисты, банковская составляющая финансовой системы Российского государства аккумулирует 20% национальных валовых сбережений и существенно превосходит своим экономическим потенциалом прочих финансовых посредников[1].

Российскому финансово-инвестиционному сектору можно дать характеристику как сектору экономики, отличающемуся высокими показателями роста. Например, с 2006 года активы банковского сектора увеличились на 44,1% и еще на 11,1% за I квартал 2007 года[2], в то же время, показатели по объему кредитов, которые были предоставлены нефинансовым организациям и физическим лицам, были увеличены на 46,6 и на 8,7%[3]. Параллельно этому процессу возросла и доля долгосрочных кредитов, которые были предоставлены реальным секторам экономики и составили на современном этапе около 30%; по данным на 2007 год, на срок свыше трех лет приходилось 18% ссуд в кредитном портфеле российского банковского сектора[4]. В общей сложности за последние 5 лет объем иностранных инвестиций в Россию составил более 229 млрд. долларов.

Целью дипломной работы является разработка информационного обеспечения, которое призвано обеспечить совершенствование системы управления портфелем ценных бумаг на предприятии Северо-Западного отделения ОАО Сбербанк России, в соответствии с реализацией финансово-инвестиционной деятельности.

В соответствии с намеченной целью и для ее достижения были намечены следующие задачи:

1) провести анализ финансовой деятельности предприятия, а также его организационной структуры с целью выявить показатели активности финансово-инвестиционной составляющей;

2) подвергнуть анализу основные этапы управления портфелем ценных бумаг на предприятии Северо-Западное отделение ОАО Сбербанк России город Санкт-Петербург по реализации инвестиционных программ, действующих на предприятии;

3) осуществить содержательную постановку задач по формированию и управлению портфелем ценных бумаг;

4) рассмотреть методы оптимизации и методы решения задач, при помощи которых предприятие сможет в ближайшее время осуществлять свои функции по совершенствованию системы управления портфелем ценных бумаг;

5) разработать структуру БД для информационной поддержки управления портфелем ценных бумаг с достижением оптимального соотношения между рисками и доходностью внедряемых инвестиционных проектов, а также с их экономическим обоснованием, поскольку именно эта сторона экономической политики предприятия является на современном этапе приоритетной.

В соответствии с намеченными целями и задачами, в первой главе исследования будет проведен анализ хозяйственной деятельности филиала Сбербанк России и отдела ценных бумаг, приводится структура отдела ценных бумаг, балансовая отчетность и рассмотрены этапы формирования портфеля инвестиционного проекта компании. Во второй главе дипломной работы речь пойдет о содержательной постановке задач формирования и управления портфелем ценных бумаг, которая направлена на реализацию инвестиционной стратегии предприятия. Третья глава исследования посвящена оценке экономической эффективности информационной поддержки формирования и управления портфелем ценных бумаг.

Глава 1. Анализ хозяйственной деятельности Северо-Западного отделения ОАО Сбербанк России город Санкт-Петербург

1.1. Анализ хозяйственной деятельности филиала Сбербанк России и отдела ЦБ. Структура отдела ценных бумаг, балансовая отчетность

В целях управления Группа Сбербанка подразделяется на совокупность операционных сегментов деятельности: Центральный аппарат, 18 территориальных подразделений банка и дочерние компании, — все они выделены на базе организационной структуры Группы и по принципу географического месторасположения (рисунок 1.1.).

Рис. 1.1. Филиальная сеть ОАО Сбербанк России

Основным видом деятельности всех операционных сегментов являются банковские операции. Чтобы систематизировать консолидированную финансовую отчетность операционные сегменты объединили в следующие отчетные сегменты:

1) Москва:

- Центральный аппарат Группы;

- Московский территориальный банк;

- дочерние компании Группы, которые расположены в этом регионе.

2) Центральный и Северный регионы Европейской части России. В состав данного сегмента входят:

- Северный — Ярославль,

- Северо-Западный — Санкт-Петербург,

- Центрально-Черноземный — Воронеж,

- Среднерусский — Москва;

- дочерние компании Группы, которые расположены в данном регионе.

3) Поволжье и Юг Европейской части России в состав данного сегмента входят:

- Волго-Вятский — Нижний Новгород,

- Поволжский — Самара,

- Северо-Кавказский — Ставрополь,

- Юго-Западный — Ростов-на-Дону;

- дочерние компании Группы, которые расположены в данном регионе.

4) Урал, Сибирь и Дальний Восток России в состав данного сегмента входят:

- Западно-Уральский — Пермь,

- Уральский — Екатеринбург,

- Сибирский — Новосибирск,

- Алтайский — Барнаул,

- Западно-Сибирский — Тюмень,

- Северо-Восточный — Магадан,

- Дальневосточный — Хабаровск,

- Восточно-Сибирский — Красноярск,

- Байкальский — Иркутск;

- дочерние компании Группы, расположенные в данном регионе.

Природа цифр Примечания к консолидированной финансовой отчетности — 31 декабря 2009 года.

5) Другие страны в состав данного сегмента входят:

- дочерние компании Группы, которые расположены в Украине,

- дочерние компании Группы, которые расположены в Казахстане,

- дочерние компании Группы, которые расположены в Республике Беларусь.

Руководством Группы анализируются операционные результаты каждого из вышеперечисленных сегментов деятельности для принятия решений о распределении ресурсов и оценки результатов их деятельности. Результаты отчетности сегментов, в которых приводятся итоги их деятельности, и которые предоставляются руководству для анализа, составляют соответственно российским правилам бухучета и ведения бухгалтерской отчетности, за исключением отчетности сегментов дочерних компаний, составляющейся соответственно Международным стандартам финансовой отчетности[5].

Сделки и операции между сегментами совершаются исходя из внутренних ставок трансфертных процессов ценообразования, установленных, одобренных и регулярно пересматривающихся руководством Группы.

Контроль над деятельностью дочерних компаний исполняется на уровне Группы в целом. В таблице ниже приводится информация о том, как распределяются активы и обязательства Группы по сегментам по состоянию на 31 декабря 2010 года (таблица 1.1.). А также приводится сверка активов и обязательств по отчетным сегментам и тех активов и обязательств по МСФО, которые наличествовали на период, завершившийся 31 декабря 2010 года и за год, завершившийся 31 декабря 2009 года (таблица 1.2.).

 

Таблица1.1.

Соотношение активов и обязательств по сегментам (млн. руб.)

Сегмент	Активы по состоянию на 31 декабря 2010	Обязательства по состоянию на 31 декабря 2010	Активы по состоянию на 31.12.2009	Обязательства по состоянию на 31.12.2009
Москва	3 339 279	2 497 326	2 952 823	2 759 313
Центральный и Северный регионы	1 269 638	1 455 172	1 252 290	1 224 758
Поволжье и Юг	1 037 696	1 024 070	1 040 410	853 000
Урал, Сибирь и Дальний Восток	1 438 970	1 276 215	1 451 556	1 100 816
Другие страны	110 590	85 934	42 370	29 910
Итого:	7 196 173	6 338 717	6 739 449	5 967 797

 

Таблица 1.2.

 

Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам (млн. руб.)

	Итого активов 2009 2008	Итого обязательств 2009 2008
Итого по отчетным сегментам	7 196 173 6 739 449	6 338 717 5 967 797
Корректировка резервов	23 660 40 124	(25 441) (7 343)
Доначисление процентных доходов по кредитным клиентам	6 510 6 904	- -
Признание отложенных комиссионных доходов по кредитам	(30 696) (28 176)	- -
Признание отложенных комиссионных доходов по гарантиям	- -	796 733
Отражение производственных финансовых инструментов по справедливой стоимости	619 3 503	10 576 5 084

Продолжение таблицы 1.2.

Корректировка амортизации и первоначальной или справедливой стоимости основных средств, включая эффект отложенного налогообложения	(64 013) (25 912)	- 18 469
Начисление расходов на содержание персонала (премии, отпуска, пенсионные обязательства)	155 152	12 383 10 973
Корректировка амортизированной стоимости и частичного погашения прочих заемных средств и субординированного займа	(24 324) -	(24 866) (845)
Корректировка налога на прибыль	(668) -	12 924 (7 908)
Прочие корректировки	(2 350) 438	1 041 (640)
Итоги по МСФО	7 105 066 6 736 482	6 326 130 5 986 320

 

С 2009 года Группой пересмотрены некоторые положения системы управленческой отчетности в части отражения финансового положения дочерних компаний. С 2008 года сегментная документация по отчетности филиалов оформлялась без исключения внутригрупповых операций, тогда как 2009 год показал, что сегментная отчетность передана с исключением внутригрупповых операций. В приложении приведены данные сегментной информации по распределению доходов и расходов Группы за период, завершившийся 31 декабря 2009 года и на 31 декабря 2008 года [приложение 1] и [приложение 2].

Особого внимания заслуживают показатели ликвидности компании. Прочие активы Северо-Западного отделения ОАО Сбербанк России город Санкт-Петербург в 2010 году выросли до 150,7 млрд. руб. (на 51,8% по сравнению с 2009 годом). Большую часть ликвидного безрискового актива банка составляют незавершенные расчеты по пластиковым картам, которые составляют 52,3 млрд. руб. Наглядно информация по ликвидности банка представлена в таблице 1.3[6].

Табл. 1.3.

Показатели ликвидного безрискового актива банка (2009 – 2010 годы).

млн. руб.	На 31 декабря 2010 года	На 31 декабря 2009 года	Темп прироста, %
Сумма	% от суммы	Сумма	% от суммы
Коммерческое кредитование юридических лиц	2 206 322	40,5	2 135 374	40,4	3,3
Специализированное кредитование юридических лиц	2 059 984	37,8	1 883 931	35,7	9,3
Корпоративное кредитование	4 266 306	78,3	4 019 305	76,1	6,1
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	564 364	10,4	659 750	12,5	(14,5)
Жилищное кредитование физических лиц	512 787	9,4	497 875	9,4	3,0
Автокредитование физических лиц	100 388	1,9	103 237	2,0	(2,8)
Кредитование физических лиц	1 177 539	21,7	1 260 862	23,9	(6,6)
Итого	5 443 845	100,0	5 280 167	100,0	3,1

 

Еще одно немаловажное замечание в отношении ликвидности отделения банка можно сделать, обратив внимание на то, что в феврале 2010 года отдел вместе с центральным руководством банка целиком погасил субординированный кредит, что было обусловлено большими объемами накопившейся ликвидности в иностранной валюте, высоким уровнем достаточности капитала и существенным падением цен на данные инструменты.

В процессе управления рисками ликвидностью в Северо-Западном отделении ОАО Сбербанк России было принято подразделять все риски по состоянию ликвидности на два типа:

- риск нормативной ликвидности — возможные проблемы, связанные с выполнением нормативов ликвидности отделения России (Н3 или Н4);

- риск физической ликвидности — проблемы, связанные с недостаточностью какой-либо валюты для покрытия обязательств банка[7].

Для контроля нормативов ликвидности отдел еженедельно осуществляет прогноз нормативов и контроль их соблюдения с учетом не только регуляторных ограничений, но и более строгих внутренних лимитов, закрепленных «Порядком соблюдения и расчета Сбербанком России обязательных нормативов Банка России»[8]. 2010 год охарактеризовался рисками физической, а не нормативной ликвидности. Избыток иностранной валюты в первых трех кварталах 2010 года в совокупности с избытком рублей в последних двух кварталах объясняют высокий уровень норматива краткосрочной ликвидности Н3 в течение всего года — более 70% (при минимально допустимом значении 50%). А отсутствие роста долгосрочных активов объясняет значительный запас по нормативу Н4 в течение всего года (табл. 1.4.).

Табл. 1.4.

Выполнение нормативов ликвидности Северо-Западным отделением ОАО Сбербанк России город Санкт-Петербург

Нормативы ликвидности	Предельное значение Банка России	Критическое значение Сбербанка	Значение норматива на отчетную дату, %
01.01.2010	01.01.2009
Н2	Более 15%	—	82,5	53,5
Н3	Более 50%	55%	114,3	70,5
Н4	Менее 120%	110%	73,8	71,4

 

В течение всего года Банк обладал избытком валютных средств, вызванным притоком иностранной валюты клиентов вследствие обострения последствий кризиса в 2009 году. Для сокращения избытка иностранной валюты Банк активизировал выдачу валютных кредитов корпоративным клиентам, значительно расширил лимиты для покупки валютных ценных бумаг. Кроме того, Банк погасил в октябре 2010 года синдицированный кредит (в размере 1,5 млрд. долл. США) и выкупил большую часть собственных субординированных облигаций, номинированных в долларах США. Несомненно, такие действия руководства отдела дали возможность поправить ситуацию, которая сложилась в структуре ликвидности Северо-Западного отделения ОАО Сбербанк России[9].

Далее в приложениях приведены данные по сверке прибыли до налогообложения, процентных доходов и расходов, комиссионных доходов, доходов от операций с ценными бумагами, доходов от операций с иностранной валютой по отчетным сегментам со статьями отчета о прибылях и убытках по МСФО за период, завершившийся 31 декабря 2010 года и на 31 декабря 2009 года [приложение 3] и [приложение 4][10].

Расхождения, представленные в отчетности, появляются как за счет разницы в систематизации, так и за счет различий в учетной политике. Корректировки резервных данных приходится вносить из-за различия между методикой оценки, которая используется для расчета резервов под обесценение кредитного портфеля по российским правилам бухгалтерского учета, на основе которых составляется управленческая отчетность Банка, и методикой оценки резервов по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО)[11].

Из приведенной отчетности можно сделать заключение, что Северный и Центральный регион представлен в Группе по всем сегментам, показатели говорят о том, что регион развит достаточно сильно, однако по количественным показателям он уступает в нескольких сегментах другим представителям группы. Это говорит о том, что над доходностью сегментов необходимо работать, чтобы стремиться повысить показатели до уровня Москвы. Ярким представителем Северного региона Группы является Северо-Западное отделение ОАО Сбербанк России город Санкт-Петербург.

 

1.2. Анализ уровня информационной поддержки отдела ЦБ

 

Основной задачей в области развития информационных технологий (ИТ) является переход на новый уровень автоматизации и обеспечение надежного фундамента для реализации стратегии банка, а также формирования и управления портфелем ценных бумаг. Поэтому работа велась по следующим ключевым направлениям: реорганизация ИТ-служб для усиления специализации, разделения полномочий, оптимизации проектной работы и ресурсной модели; унификация и консолидация автоматизированных систем (АС) для их централизации; внедрение централизованных АС, позволяющих получить новое качество банковских продуктов; повышение уровня надежности и производительности АС; создание единой интеграционной инфраструктуры, консолидация и расширение возможностей аппаратного обеспечения и сетевой инфраструктуры банка с учетом планируемого роста объемов бизнеса; создание «Офиса Будущего» — уникальной площадки для проведения тестов самых новейших технологических новинок банковского обслуживания перед их массовым внедрением.

«В 2009 году завершился процесс реорганизации информационно-технологических служб Банка и были выделены отдельные подразделения, отвечающие за развитие ИТ-услуг и проектную работу, поддержку бесперебойного функционирования АС, управление Корпоративной Архитектурой, разработку стратегии банка в части ИТ и управление ИТ-активами банка, координацию проектной деятельности, централизованное управление затратами и закупками в области ИТ, в том числе и инвестиционным портфелем»[12].