Структура контрольно-оценочных материалов для экзамена (квалификационного)

Задания, проверяющие освоение группы компетенций, соответствующих профессиональному модулю.

 

ПК \ ОК	Показатели	Тип задания	Короткая характеристика
ПК 1. Осуществлять пассивные операции с акциями, облигациями, сберегательными и депозитными сертификатами	-Качество документального оформления операций с акциями, облигациями, сберегательными и депозитными сертификатами. - Точность расчёта сумм доходов (расходов) по акциям, облигациям, сберегательным и депозитным сертификатам. - Правильность отражения в бухгалтерском учёте операций с акциями, облигациями, сберегательными и депозитными сертификатами.	Ситуация	1)Электронные тестовые задания по оценке знаний в области документирования операций с ценными бумагами и правильность отражения в бухгалтерском учёте операций 2)Оформлять документы по выпуску и продаже ценных бумаг банка 3)Отражать в бухгалтерском учёте операций 4)Составлять отчётность по ценным бумагам
ПК 2. Осуществлять активные операции с акциями и долговыми обязательствами	- Качество оформления документов операции с акциями и долговыми обязательствами. - Точность расчёта сумм доходов (расходов) по операциям с акциями и долговыми обязательствами. - Правильность отражения в бухгалтерском учёте операций с акциями и долговыми обязательствами.	Ситуация	1)Электронные тестовые задания по оценке знаний в области документирования операций с ценными бумагами и правильность отражения в бухгалтерском учёте операций 2)Оформлять документы по выпуску и продаже ценных бумаг банка 3)Отражать в бухгалтерском учёте операций 4)Составлять отчётность по ценным бумагам
ПК 3. Осуществлять операции с векселями	-Качество оформления документов по операциям с векселями. - Точность расчёта сумм доходов (расходов) по операциям с векселями. - Правильность отражения в бухгалтерском учёте операций с векселями.	Ситуация	1)Электронные тестовые задания по оценке знаний в области документирования операций с ценными бумагами и правильность отражения в бухгалтерском учёте операций 2)Оформлять документы по выпуску и продаже ценных бумаг банка 3)Отражать в бухгалтерском учёте операций 4)Составлять отчётность по ценным бумагам
ПК 4. Осуществлять посреднические операции с ценными бумагами	-Качество оформления документов по посредническим операциям с ценными бумагами. -Точность расчёта сумм доходов по посредническим операциям с ценными бумагами. - Правильность отражения в бухгалтерском учёте посреднических операций с ценными бумагами	Ситуация	1)Электронные тестовые задания по оценке знаний в области документирования операций с ценными бумагами и правильность отражения в бухгалтерском учёте операций 2)Оформлять документы по выпуску и продаже ценных бумаг банка 3)Отражать в бухгалтерском учёте операций 4)Составлять отчётность по ценным бумагам
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество	-Обоснованность выбора и применения методов и способов решения профессиональных задач при осуществлении операций с ценными бумагами. -Точность, правильность и полнота выполнения профессиональных задач.	Ситуация	1)Электронные тестовые задания по оценке знаний в области документирования операций с ценными бумагами и правильность отражения в бухгалтерском учёте операций 2)Оформлять документы по выпуску и продаже ценных бумаг банка 3)Отражать в бухгалтерском учёте операций 4)Составлять отчётность по ценным бумагам
ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях	Демонстрация способности принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность при осуществлении операций с ценными бумагами	Ситуация	1)Электронные тестовые задания по оценке знаний в области документирования операций с ценными бумагами и правильность отражения в бухгалтерском учёте операций 2)Оформлять документы по выпуску и продаже ценных бумаг банка 3)Отражать в бухгалтерском учёте операций
ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития	- Оперативность поиска и использования необходимой информации для качественного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития. - Широта использования различных источников информации, включая электронные	Ситуация	1)Электронные тестовые задания по оценке знаний в области документирования операций с ценными бумагами и правильность отражения в бухгалтерском учёте операций 2)Оформлять документы по выпуску и продаже ценных бумаг банка 3)Отражать в бухгалтерском учёте операций 4)Составлять отчётность по ценным бумагам

I. ПАСПОРТ

Назначение:

КОМ предназначен для контроля и оценки результатов освоения

профессионального модуля Выполнение операций с ценными бумагами

МДК 03.01.Операции банков на рынке ценных бумаг

по специальности СПО «Банковское дело»

код специальности 080110

Профессиональные компетенции:

ПК1 Осуществлять пассивные операции с акциями, облигациями, сберегательными и депозитными сертификатами

ПК2 Осуществлять активные операции с акциями и долговыми Обязательствами

ПК З Осуществлять операции с векселями

ПК 4 Осуществлять посреднические операции с ценными бумагами

 

Общие компетенции:

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях

ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

 

II. ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ. Вариант № 1

 

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться нормативной базой в области выполнения операций банков с ценными бумагами в СПС «Консультант Плюс», СПС «Гарант», БКБ

Время выполнения задания –2 академических часа (45 минут)

1.Теоретическое задание

Ответьте на вопросы:

1. Какие ценные бумаги имеет право выпускать банк?

2.В чем заключается доход от инвестиций в акции?

3.Какие операции выполняет депозитарий?

4.Какими правовыми и нормативными документами регламентируется выпуск банками собственных эмиссионных ценных бумаг?

 

2.Практическое задание

21 января 2013 года Типография «ИПК КАРО», являясь держателем простого беспроцентного векселя за номером ВП 245 от 12 января 2013 года на сумму 200000 рублей со сроком платежа 20 апреля 2013 года ОАО «Торговое объединение «Август», обратилась в кредитное управление ВТБ24 для совершения операции по учету векселя.

Рассмотрев данное заявление, кредитный комитет ВТБ24 22 января 2013 дал согласие на совершение операций, исходя из действующей учетной ставки 12% годовых.

Сумма лимита по вексельному кредиту у клиента на день обращения составлял 400 000 руб.

Задолженность по вексельному кредиту составляла - 165 000 руб.

В установленный срок вексель оплачен векселедателем в полном объеме.

 

Дополнительная информация

ОАО «Торговое объединение «Август»

Адрес: 127750,г. Санкт -Петербург, Ломоносовское шоссе, д.2

ИНН – 4454020243

Расчетный счет № 40702810300000000056 в ОАО «Банк «Сантк-Петербург»

БИК 044030790, ИНН 7831000027 30101810900000000790 в ГРКЦ ГУ Банка России по Санкт-Петербургу

Директор - Семенов О.И.

Главный бухгалтер - Тихонова Н.Б.

Типография «ИПК КАРО»

Адрес: 117105,г.Москва, ул Академическая, д.15, строение 1

ИНН – 4454020443

Расчетный счет № 40702810300000000556 в ЗАО ВТБ24

Директор – Р.М. Ильин

Главный бухгалтер – П.О. Богачев

 

 

По заданию требуется:

 

1. Перечислить основные различия между учетом векселей и кредитованием под залог векселей.

2. Определить в какой сумме кредитная организация может дополнительно предоставить вексельный кредит типографии «ИПК КАРО».

3. Оформить акт приема - передачи векселя (бланк в ПЭВМ) и рассчитать сумму вексельного дисконта (результат округлить до сотых величин).

4. Отразить в учете операции на принятие к учету беспроцентного векселя, на сумму дисконта по векселю и на погашение векселя.

6. Оформить платежное поручение от имени Типография «ИПК КАРО» и ВТБ24 платежного поручения на погашение векселя.

 

3.Экзаменационное электронное тестовое задание

 

Выполните тестовое задание

1*

Сделки РЕПО заключаются в режиме внесистемных сделок. При этом различаются:

1) сделка РЕПО без подтверждения

2) сделка РЕПО с подтверждением

3) сделка на условиях залога

 

*Ответ:

**************************************************

* 2

 

Утвержденные депозитарием условия осуществления

депозитарной деятельности, содержащие правила

ведения учета депозитарных операций, называются

...[] депозитария

 

* Ответ:

************************************************

* 3

Критериями при определении структуры инвестиционного портфеля банка выступают, -

1) прибыльность

2) комплексный анализ финансового рынка

3) необходимость регулирования ликвидности баланса

4) рискованность

5) диверсификация

 

* Ответ:

********************************

* 4

Профессиональная деятельность кредитных

организаций на рынке ценных бумаг

Вид деятельности Определение

а) совершение гражданско-правовых

1) депозитарная сделок с ценными бумагами от имени и за счет клиента

 

2) брокерская б) совершение сделок купли-

продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен

3) дилерская

 

в) оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или - учету и переходу прав на ценные бумаги

г) осуществление от своего имени

за вознаграждение управления

ценными бумагами

 

* Ответ:

**************************************************

*5

Стандартный биржевой договор купли-продажи фондового актива через определенный срок в будущем по цене, установленной сторонами сделки в момент её заключения

 

1. фьючерсный контракт

2. опционный контракт

3. арбитражный контракт

 

* Ответ:

************************

 

Оформление банковской отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам» по состоянию на 1 февраля т.г.

 

Банковская отчетность

┌──────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐

│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │

│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┬────────────┤

│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│номер лицен-│

│ │ОКПО│государственный│ номер │ │зии профес- │

│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │сионального │

│ │ │ номер │ номер) │ │участника │

│ │ │ │ │ │рынка ценных│

│ │ │ │ │ │бумаг │

├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┼────────────┤

│ │ │ │ │ │ │

└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┴────────────┘

 

ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ

 

по состоянию на "_1_" февраля 2013 г.

 

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

(наименование ее филиала) ________ВТБ24_____________________

Почтовый адрес _______________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409711

 

Месячная

 

Раздел 1. Депозитарные операции

 

Подраздел 1.1. Счета депо

 

1.1.1. Счета депо клиентов, штук

 

Номер стро- ки	Счета для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария на правах собственности	Междепозитарные счета депо "ЛОРО", открытые сторонним депозитариям	Счета залого- держа- телей	Счета доверительных управляющих	Эмиссионные счета	Счета эмитентов	Счета, владельцы которых не установлены
резидентам	нерезидентам	резидентам	нерезидентам

 

1.1.2. Счета депо кредитной организации, штук

 

Номер стро- ки	Счета для учета ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на правах собственности	Счета залого- держа- теля	Счета доверительного управляющего	Эмиссионные счета	Счета эмитента	Иные счета

 

Подраздел 1.2. Междепозитарные счета

 

1.2.1. Данные об остатках на междепозитарных счетах "ЛОРО"

 

Номер стро- ки	Сокращенное на- именование де- позитария-кор- респондента	Номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг - корреспондента	Признак депози- тария-коррес- пондента	Номер междепози- тарного счета "ЛОРО", открыто- го депозитарию- корреспонденту	Общее количество ценных бумаг на междепозитарном счете "ЛОРО" корреспондента, штук

 

1.2.2. Данные об остатках на междепозитарных счетах и счетах

номинального держателя, открытых кредитной организации в других

организациях

 

Номер стро- ки	Сокращенное на- именование ор- ганизации-кор- респондента	Номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг - корреспондента	Признак депози- тария-коррес- пондента	Номер счета, от- крытого у депо- зитария-коррес- пондента	Общее количество ценных бумаг на междепозитарном счете (счете номинального держателя), штук

 

Подраздел 1.3. Список ценных бумаг, учитываемых в депозитарии на счетах

депо

 

1.3.1. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо клиентов депозитария

 

Номер стро- ки

Наимено- вание эмитента

Код ИНН эмитента

Код типа ценной бумаги

Иденти- фикаци- онный номер ценной бумаги

Код валюты ценной бумаги

Номи- нальная стоимость ценной бумаги, ед. валю- ты обяза- тельства

Количество ценных бумаг, штук

на счетах владельцев

на счетах "ЛОРО"

на счетах залогодержателей

на счетах до- вери- тель- ных управ- ляющих

на эмисси- онных счетах

на счетах эмитентов

на счетах, владельцы которых не устано- влены

резидентов

нерези- дентов

резидентов

нерези- дентов

резиден- тов

нерези- дентов

всего

из них: кредитные организа- ции

всего

из них: кредитные организа- ции

 

1.3.2. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо кредитной организации

 

Номер стро- ки

Наиме- нова- ние эми- тента

Код ИНН эми- тен- та

Код типа ценной бумаги

Иденти- фикацион- ный номер ценной бумаги

Код валюты ценной бумаги

Номинальная стоимость ценной бумаги, ед. валюты обязательства

Количество ценных бумаг, штук

Наимено- вание ор- ганизации, ведущей учет прав кредитной организа- ции на цен- ные бумаги

ИНН органи- зации, ве- дущей учет прав кре- дитной ор- ганизации на ценные бумаги

Номер лицензии профессиональ- ного участника рынка ценных бумаг - депози- тария (реестро- держателя)

Признак организации, ведущей учет прав кредит- ной органи- зации на ценные бумаги

на счетах, предназначенных для учета ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности

на счетах залого- держате- ля

на счетах довери- тельного управ- ляющего

на эмисси- онных счетах

на счетах эми- тента

на иных счетах

 

Раздел 2. Операции с векселями

 

Подраздел 2.1. Учтенные кредитной организацией векселя

 

Номер стро- ки

Векселе- датель

Код типа ценной бумаги

ИНН вексе- ледате- ля

Серия векселя

Номер векселя

Номер бланка векселя при его наличии

Дата состав- ления

Срок и условия платежа

Вексельная сумма, в ед. валюты номинала

Код валюты вексельной суммы

Дата принятия на баланс

Основание приобре- тения (вид и реквизиты)

Контрагент по сделке

ИНН контр- агента

Балансовая стоимость (без учета накоплен- ного дис- конта (процен- та), руб.

Накопленный дисконт (процент), руб.

Номер балан- сового счета второго порядка

Место нахож- дения векселя

ИНН юридического лица, либо физического лица (при наличии), у которого находится вексель

Основания нахожде- ния век- селя в другой организа- ции (вид и рекви- зиты до- говора при на- личии)

Приме- чание

Типография «ИПК КАРО»

ВБ

12.01.2013

20.04.2013

200000=

22.01.2013

Акт приема-передачи

ОАО «Торговое объединение «Август»,

191320-55

8679,45

Г.Москва

 

Подраздел 2.2. Выпущенные кредитной организацией векселя

 

Номер стро- ки

Серия векселя

Но- мер век- селя

Номер бланка

Дата состав- ления

Дата и условия погашения

Вексельная сумма, ед. валюты номинала

Код валюты вексельной суммы

Первый векселе- держатель

ИНН первого векселедер- жателя

Состояние векселя на отчетную дату

Векселедержатель (собственник) (при наличии ве- кселя в кредит- ной организации)

ИНН векселе- держателя (при наличии)

Приме- чание

 

 

Подраздел 2.3. Информация о векселях (кроме выпущенных самой кредитной

организацией), принадлежащих сторонним лицам и находящихся в кредитной

организации на различных основаниях

 

Номер стро- ки

Векселе- датель

Код типа ценной бумаги

ИНН векселе- дателя

Серия векселя

Номер векселя

Номер бланка векселя при его наличии

Дата состав- ления

Срок и условия платежа

Вексельная сумма, в ед. валюты номинала

Код валюты вексельной суммы

Дата поступ- ления

Основания (вид и реквизиты договора при наличии)

Векселе- держатель (собст- венник)

ИНН векселе- держателя (при наличии)

Приме- чание

 

Руководитель кредитной организации И.П. Травкин (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер Р.М. Романова (Ф.И.О.)

 

Исполнитель (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"7_" февраля 2013 г.

 

 

III. ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА