Оценка освоения теоретического курса профессионального модуля

Типовые задания для оценки освоения МДК 03:

1) Электронные тестовые задания по оценке знаний в области документирования операций с ценными бумагами и правильность отражения в бухгалтерском учёте операций

2) Оформлять документы по выпуску и продаже ценных бумаг банка

3) Отражать в бухгалтерском учёте операций

4) Составлять отчётность по ценным бумагам

Пример по ПК1 «Осуществлять пассивные операции с акциями, облигациями, сберегательными и депозитными сертификатами»

1) Электронные тестовые задания

* 1

Акции дающие право голоса в управлении капиталом организации, -

1) привилегированные

2) обыкновенные

3) и те и другие

 

* Ответ: 2

1 - Тип: Задание в закрытой форме

3 - Количество предлагаемых ответов

C: Миркин Я.М. Банковские операции: Учеб. пособие. -Ч.III. Инвестиционные операции банков. Эмиссионно-учредительская деятельность банков. - М.: Инфра-М, 1996. - С. 96

**************************************************

* 2

Исходя из степени риска можно выделить следующие инвестиционные стратегии банков:

1) агрессивную

2) комплексную

3) сбалансированную

4) консервативную

5) диверсифицированную

 

* Ответ: 1,3,4

6 - Тип: Задание в закрытой форме

4 - Количество предлагаемых ответов

3 - Количество правильных ответов

C: Банковское дело: учебник под ред. Д.э.н. Г.Г.Коробовой- М.: Магистр. 2009. с.248

**************************************************

* 3

Критериями при определении структуры инвестиционного портфеля банка выступают, -

1) прибыльность

2) комплексный анализ финансового рынка

3) необходимость регулирования ликвидности баланса

4) рискованность

5) диверсификация

 

* Ответ: 1,3,4,5

6 - Тип: Задание в закрытой форме

4 - Количество предлагаемых ответов

4 - Количество правильных ответов

C: Банковское дело: учебник под ред. Д.э.н. Г.Г.Коробовой- М.: Магистр. 2009. с.252

**************************************************

* 4

Вид ценной бумаги Характеристика ценной

бумаги с точки зрения получения дохода

1)облигация а)дивиденды начисляются по фиксированной

ставке, не зависящей от конъюнктуры рынка

2)обыкновенная

акция

б)величина дивидендов зависит от меняющейся прибыли

3)привилегированная

акция в)проценты выплачиваются в установленные сроки

независимо от финансового положения эмитента

* Ответ: 1в, 2б, 3а

3 - Тип: Задание на соответствие

C: Федеральный закон от 22.04.96 № 39-ФЗ

"О рынке ценных бумаг" с изменениями и дополнениями,

**************************************************

* 5

В целях формирования и увеличения уставного капитала банки выпускают

1) облигации

2) сертификаты

3) акции

4) векселя

 

* Ответ: 3

1 - Тип: Задание в закрытой форме

4 - Количество предлагаемых ответов

C: Инструкция Банка России от 10.03.06 №128-И

"О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" с изменениями и дополнениями, п. 2.1

**************

Оформление документов по выпуску и продаже ценных бумаг банка и отражение операции в бухгалтерском учёт

 

Практическая ситуация

О выпуске сберегательных сертификатов ОАО «АЛЬФА-БАНК» разместил рекламные объявления в средствах массовой информации.

Банком установлены следующие про­центные ставки по выпущенным сберегательным сертификатам на предъявителя:

Количество дней начисления процентов	Ставка, % годовых
Номинал 10000 рублей	Номинал 50000 рублей
	9,50	10,25
	10,80	11,75
	11,00	12,50
	13,25	13,75

 

20 февраля 2012 года банком проданы сберегательные сертификаты Петру Анисимовичу Розанову (паспорт серии 54 03 № 585064, выдан 23.08.2003 Заводским РОВД г. Орла, прописан по адресу: 474067 г. Москва, ул. Пешеходная, дом 23, кв.164) на общую сумму 20 тыс. руб., в том числе два сертификат серии В № 53 и 54 номиналом 10000 руб. со сроком обращения 180 дней.

ОАО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971
КПП по месту нахождения 775001001
КПП крупнейшего налогоплательщика 997950001
Кор/сч. 30101.810.2.00000000593 в ОПЕРУ Московского ГТУ ЦБ РФ
БИК 044525593

Сертификаты были оплачены наличными в кассу банка.

По заданию необходимо:

1. Определить процентные ставки по проданным депозитным сертифи­катам, даты востребования сумм по ним, суммы процентов на плановые даты погашения сертификатов.

2. Заполнить бланк на проданный сберегательный сертификат № В № 53

3. Составить бухгалтерские проводки по операциям на сертификат серии В № 53 на:

- поступление наличных денег в оплату сертификатов;

- списание бланков сертификатов;

4. Оформить на ПЭВМ приходный кассовый ордер № 43 на сумму оплаченных сертификатов

КОРЕШОК СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО СЕРТИФИКАТА НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ № ______ (серия ________) На 10000 руб. 00 коп. цифрами Выдан «____» __________________200 ____ г. Срок возврата «____» __________________200 ____ г. (кому) __________________________________ __________________________________ Ф.И.О. Паспорт №________________________ Выдан ____________________________ __________________________________ Прописан:_________________________ __________________________________ __________________________________ Сертификат получил «____» __________________200 ____ г. ___________________________________ ___________________________. подпись вкладчика или его уполномоченного лица

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ СЕРТИФИКАТ НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ Размер вклада 10 000 рублей № _______. ((серия _________) Дата внесения депозита Дата востребования «___» ___________ 200 __ г. суммы по сертификату «___» ________ 200 __ г.   Ставка процента за пользование депозитом ______________________ % годовых цифрами Сумма причитающихся процентов _________________________________ рублей цифрами ______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________ (полное наименование кредитной организации, местонахождение, номер корреспондентского счета в Банке России) удостоверяет внесение держателем депозита в размере 10 000 (десять тысяч) рублей ________________________________________________________________________________________ (наименование кредитной организации) безусловно обязуется вернуть сумму, внесенную во вклад, и выплатить причитающиеся проценты из расчета _________________________________________________________% годовых, (цифрами и прописью) в размере ____________________________________________________________________________ (прописью и цифрами) всего ________________________________________________________________________________ (прописью и цифрами) _____________________________________________________________________________________ Ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате ______________________ % годовых. (прописью и цифрами)   М.П. Президент банка ______________________________/ _________________/ подпись уполномоченного лица банка Гл. бухгалтер банка /________________/ подпись уполномоченного лица банка

 

 

Решение.

1. Срок востребования сберегательного сертификата - 19.08.2012

Расчет процентов по сертификату серии В № 53 и В №54:

10000 • 0,108------- = 532.60 руб.

 

2. 20.02.2012

поступление наличных денег в оплату сертификатов

Д 20202 К 52203 -20000

списание бланков сертификатов

Д 99999 К 90701-2

 

3. Приходный кассовый ордер

 

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402008 │

└───────────────────┘

 

┌─────────┐

Приходный кассовый ордер N │ 43 │

└─────────┘

 

"20" февраля 2012 года

 

ДЕБЕТ

Розанова Петра Анисимовича ┌─────────────────────────┬───────────────────┐

От кого │СчетN20202810К00000000001│20000= │

────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │

КРЕДИТ │ │

────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │

Получатель Сберегательный │СчетN52203810К00000000053│ │

────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │

сертификат сроком 91-180 дн.│Счет │ Сумма цифрами │

────────────────────────────┴─────────────────────────┼───────────────────┤

ИНН _________________ КПП _________ ОКАТО ___________│ в том числе │

р/счет N ____________________________________________│ по символам: │

Наименование банка-вносителя ОАО «Альфа-банк» ├─────────┬─────────┤

------------------------------------------------------│ символ │ сумма │

г.Москва ├─────────┼─────────┤

________________________ БИК __044525593______________│ 20 │20000= │

├─────────┼─────────┤

Наименование банка-получателя ОАО «Альфа-банк» │ │ │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

г.Москва_______ БИК ___044525593_____________│ │ │

├─────────┼─────────┤

Сумма прописью с указанием наименования валюты │ │ │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

Двадцать тысяч рублей (810)___________________________│ │ │

├─────────┼─────────┤

______________________________________________________│ │ │

└─────────┴─────────┘

Источник поступления В оплату сберегательного сертификата В №53 и В № 54

---------------------------------------------------------------------------

___________________________________________________________________________

 

Подпись вносителя Бухгалтерский работник Кассовый работник

Розанов Иванов Петров

 

Требования к дифференцированному зачету по учебной практике

Дифференцированный зачет по учебной практике выставляется на основании данных аттестационного листа (характеристики профессиональной деятельности студента на практике) с указанием видов работ, выполненных во время практики, их объема, качества выполнения в соответствии с технологией и (или) требованиями организации, в которой проходила практика.

 

Форма аттестационного листа

(характеристика профессиональной деятельности студента во время учебной практики)

1. ФИО студента, № группы, специальность

________________________________________________________

2. Место проведения практики (организация), наименование, юридический адрес ___________________________________________________

3. Время проведения практики ______________________________

4. Виды и объем работ, выполненные студентом во время практики:

1) Изучение интерфейса и порядка использования специализированного программного обеспечения для совершения и оформления операций, связанных с выпуском собственных ценных бумаг.

2) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по размещению банком выпущенных акций.

3) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по размещению банком выпущенных облигаций.

4) Расчёт сумм выплачиваемых доходов по выпущенным банком ценным бумагам и отражение расходов на эти цели в бухгалтерском учёте.

5) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по выпуску депозитных сертификатов

6) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций банка по выдаче и погашению собственных векселей (процентных и дисконтных).

7) Расчёт дисконта и определение сумм, выплачиваемых по учтённым векселям. Проведение, документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по учёту векселей. Отражение в бухгалтерском учёте доходов по учтённым векселям.

8) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по инкассированию и домициляции векселей

9) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по купле/продаже ценных бумаг на неорганизованном рынке ценных бумаг.

10) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по купле/продаже ценных бумаг на ОРЦБ.

11) Отражение на счетах бухгалтерского учёта получения доходов (убытков) от приобретённых ценных бумаг сторонних эмитентов, переоценки ценных бумаг

12) Документальное оформление дилерских операций кредитных организаций на ОРЦБ и отражение их в бухгалтерском учёте.

13) Документальное оформление брокерских операций кредитных организаций и отражение их в бухгалтерском учёте.

14) Документальное оформление операций доверительного управления и отражение их в бухгалтерском учёте кредитных организаций.

15) Документальное оформление депозитарных операций кредитных организаций и отражение их в бухгалтерском учёте

 

5. Качество выполнения работ в соответствии с технологией и (или) требованиями организации, в которой проходила практика

Виды работ	Качество выполнения	Подпись
1) Изучение интерфейса и порядка использования специализированного программного обеспечения для совершения и оформления операций, связанных с выпуском собственных ценных бумаг.	Выполнил Не выполнил
2) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по размещению банком выпущенных акций.	Выполнил Не выполнил
3) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по размещению банком выпущенных облигаций.	Выполнил Не выполнил
4) Расчёт сумм выплачиваемых доходов по выпущенным банком ценным бумагам и отражение расходов на эти цели в бухгалтерском учёте.	Выполнил Не выполнил
5) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по выпуску депозитных сертификатов	Выполнил Не выполнил
6) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций банка по выдаче и погашению собственных векселей (процентных и дисконтных).	Выполнил Не выполнил
7) Расчёт дисконта и определение сумм, выплачиваемых по учтённым векселям. Проведение, документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по учёту векселей. Отражение в бухгалтерском учёте доходов по учтённым векселям.	Выполнил Не выполнил
8) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по инкассированию и домициляции векселей	Выполнил Не выполнил
9) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по купле/продаже ценных бумаг на неорганизованном рынке ценных бумаг.	Выполнил Не выполнил
10) Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций по купле/продаже ценных бумаг на ОРЦБ.	Выполнил Не выполнил
11) Отражение на счетах бухгалтерского учёта получения доходов (убытков) от приобретённых ценных бумаг сторонних эмитентов, переоценки ценных бумаг	Выполнил Не выполнил
12) Документальное оформление дилерских операций кредитных организаций на ОРЦБ и отражение их в бухгалтерском учёте.	Выполнил Не выполнил
13) Документальное оформление брокерских операций кредитных организаций и отражение их в бухгалтерском учёте	Выполнил Не выполнил
14) Документальное оформление операций доверительного управления и отражение их в бухгалтерском учёте кредитных организаций.	Выполнил Не выполнил
15)Документальное оформление депозитарных операций кредитных организаций и отражение их в бухгалтерском учёте	Выполнил Не выполнил

 

Дата Подписи руководителя практики,

ответственного лица организации