Кореспондентські рахунки в інших банках – 45.

Практичне завдання 204

Банк приймає авансові вклади строком на 6 місяців під 20% річних зі сплатою відсотків при укладанні угоди. 17 травня банк залучив від клієнта кошти на депозит у розмірі 5500 грн. Відповідно з умовами угоди, у випадку дострокового вилучення, банк сплачує клієнту відсотки з розрахунку 3 % річних.

Визначте:

а) суму відсотків, сплачених авансом клієнту;

б) суму коштів, отриманих банком від клієнта;

в) суму, яку банк сплатить вкладнику, якщо 18 жовтня вкладник достроково вилучив депозит.

Практичне завдання 205

На підставі наведених даних визначте коефіцієнти маневреності та незалежності підприємства (тис. грн.):

Власний капітал 500

Необоротні активи 200

Довгострокові зобов’язання 30

Поточні зобов’язання 370

Практичне завдання 206

Акція підприємства «Дніпро» за минулий рік дала дивіденд у 20 гривень, а рівень позичкового процента за минулий рік становив 5% річних. У поточному році дивіденд очікується на тому самому рівні, але рівень позичкового процента має зрости до 8% річних. Офіційна ставка рефінансування – 11%.

Визначити курс акцій підприємства в минулому році, а також очікуваний у поточному році.

Зробити висновки щодо ефективності інвестування банком коштів в акції підприємства «Дніпро».

Практичне завдання 207

При розрахунку економічних нормативів були отримані наступні початкові дані:

Основний капітал 15 млн.грн.

Додатковий капітал 6 млн.грн.

В т.ч. субординований борг 0,35 млн.грн.

Відрахування з капіталу 3 млн.грн.

Визначте суму регулятивного капіталу банку. Зробіть висновки, враховуючи, що банк збирається здійснювати діяльність на території усієї України.

Практичне завдання 208

Доходи банку за звітний рік склали 12350 тис.грн., витрати 4320 тис.грн. Відрахування до резервного фонду здійснено у мінімально допустимому розмірі. Інші відрахування до капіталу склали 1250 тис.грн. Частка прибутку, направлена на сплату дивідендів затверджена зборами акціонерів на рівні 40%.

Визначте розмір нерозподіленого прибутку.

Практичне завдання 209

Баланс акціонерного комерційного банку «Кредит» міс­тить таку інформацію станом на 1 березня, тис. грн.:

№	Показники	Значення
	Прибуток банку
	Загальні резерви
	Статутний фонд
	Резервний фонд
	Інші фонди банку
	Кошти на рахунках підприємств
	Кошти місцевих бюджетів
	Кошти бюджетних організацій
	Вклади фізичних осіб: а) строкові б) до запитання
	Норма обов’язкових резервів	11%
	Потреба юридичних осіб у кредитах
	Заборгованість за кредитами

 

Визначити розмір наявних банківських ресурсів, а також потребу в них на 1 березня.

Зробити висновок про забезпеченість банку ресурсами і пояснити можливі рішення банку щодо задоволення потреб юридичних осіб у кредитах.

Практичне завдання 210

Баланс акціонерного комерційного банку «Кредит» міс­тить таку інформацію станом на 1 березня, тис. грн.:

№	Показники	Значення
	Прибуток банку
	Загальні резерви
	Статутний фонд
	Резервний фонд
	Інші фонди банку
	Кошти на рахунках підприємств
	Кошти місцевих бюджетів	–
	Кошти бюджетних організацій
	Вклади фізичних осіб: а) строкові б) до запитання	–
	Норма обов’язкових резервів	11%
	Потреба юридичних осіб у кредитах
	Заборгованість за кредитами

Визначити розмір наявних банківських ресурсів, а також потребу в них на 1 березня.

Зробити висновок про забезпеченість банку ресурсами і пояснити можливі рішення банку щодо задоволення потреб юридичних осіб у кредитах.

Практичне завдання 211

Комерційний банк «Дніпро» виконує операції, які згідно з чинним законодавством здійснюються лише за рахунок власних коштів. Баланс банку містить такі показники, тис. грн.:

№	Показники	Значення
1	Статутний фонд зареєстрований
	Резервний фонд
	Емісійні різниці
	Фонди економічного стимулювання
	Прибуток звітного року
	Власні цінні папери банку в портфелі на продаж
	Нематеріальні активи
	Резерви страхування активних операцій банку
	Несплачений зареєстрований статутний фонд
	Капітальні вкладення в нематеріальні активи
	Результати індексації основних засобів
	Вкладення в дочірні компанії
	Вкладення в акції акціонерних товариств і підприємств
	Вкладення в асоційовані банки
	Вкладення в асоційовані небанківські установи

 

Визначити розмір капіталу (власних коштів) комерційного банку.

Практичне завдання 212

АКБ «Дніпро» з метою додержання економічних нормативів НБУ необхідно залучити із зовнішніх джерел 10 млн грн. Банк уже має в обігу 4 млн простих акцій номінальною вартістю 2 грн. кожна і сукупні активи обсягом 500 млн грн. за розміру акціонерного капіталу в

30 млн грн. Банк «Дніпро» передбачає отримати близько 50 млн грн. сукупних доходів, а поточні витрати здійснювати на рівні, який не перевищує 40 млн грн. Діюча ставка податку на прибуток – 30%.

Перед керівництвом банку «Дніпро» стоїть завдання залучити кошти в розмірі 10 млн грн. за рахунок вибору одного з трьох зазначених далі способів:

1) емісії 1 млн нових простих акцій номінальною вартістю 10 грн.;

2) емісії привілейованих акцій із ставкою дивіденду 10% і номінальною вартістю 10 грн. кожна;

3) реалізації на 10 млн грн. субординованих капітальних боргових зо­бов’язань із купонною ставкою 12%.

На підставі наведених щойно даних визначити найдоцільніший спосіб залучення АКБ «Дніпро» грошових коштів та обґрунтувати його, внісши в таблицю (замість трьох крапок) дані, яких бракує.

№ п/п	Показники	Прості акції	Привілейо­вані акції	Субординова­ні боргові зобов’язання
	Оцінні доходи, млн грн.
	Оцінні витрати, млн грн.
	Чисті доходи (прибуток)
	Відсоткові виплати за борговими зобов’язаннями	…	…	…
	Прибуток до обкладання податком	…	…	…
	Прибуток після обкладання податком	…	…	…
	Дивіденди за привілейованими акціями	…	…	…
	Чистий прибуток, що залишається власникам простих акцій	…	…	…
	Початкова кількість простих акцій в обігу	…	…	…
	Прибуток в розрахунку на одну просту акцію	…	…	…

Практичне завдання 213

До АКБ «Дніпро» звернувся В. В. Петренко з проханням про розміщення його власних заощад­жень. Комерційний банк приймає кошти від населення під 60% річних, а від юридичних осіб – під 80% річних. При відкритті 20 квітня рахунку на нього спочатку було покладено 100 тис. грн. Згодом, 5 липня, на цей рахунок було покладено ще 50 тис. грн., а 10 вересня з нього було знято 75 тис. грн.; 20 листопада вкладник закрив свій рахунок у банку. Визначити загальну суму, одержану В. В. Петренком при закритті рахунку.

Практичне завдання 214

До АКБ «Дніпро» звернувся Д. П. Сидоренко, який поклав до банку 10 тис. грн. під 12% річних з нарахуванням процентів щокварталу. Нараховані банком проценти приєднуються ним до основної суми вкладу. При визначенні процентів умовно вважається, що місяць має 30 днів, а рік –360 днів (німецька практика).

Обчислити, скільки коштів буде на рахунку Д. П. Сидоренка на кінець першого року.

Практичне завдання 215

АКБ «Дніпро» здійснює операції із залучення грошових коштів підприємств та населення у вклади і депозити. На початок 22 квітня залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 12,1 млн грн., а на рахунках громадян – 4,5 млн грн. Цього самого дня обороти за приходом до вкладів громадян склали 0,3 млн грн., а за видатками – 0,9 млн грн. Саме 22 квітня закінчується строк депозитного договору з фабрикою на 1,6 млн грн., який був укладений 21 березня. Облікова ставка НБУ ста­новила 40% річних, а депозитна ставка, передбачена у договорі між банком та фабрикою, – 50% річних.

Визначити розмір депозитів та вкладів, які можуть бути використані комерційним банком як ресурси.

Практичне завдання 216

Банк «Вексель» приймає депозити фізичних осіб на 3 місяці під 13% річних, на півроку – під 14% річних і на рік – за ставкою 16% річних.

Визначити прибутковість вкладів, виходячи з ефективної відсоткової ставки і відповідних періодів нарахування.

Який із варіантів розміщення вкладів найдоцільніший і чому?

Практичне завдання 217

Комерційний банк «Акцент» в умовах залучення коштів фізичних осіб зазначив: щоденне збільшення вкладу становить 2 грн. на кожну тисячу. Що ж до АКБ «Дніпро», то в умовах залучення коштів фізичних осіб він оголосив: вкладена сума грошових коштів збільшується на 0,25% щодня з нарахуванням відсотків на відсотки.

Розрахункова кількість днів у році умовно становить 360.

Визначити доцільність вкладання коштів громадянами до зазначених банків, виходячи з укладання депозитних угод на 3 місяці, на 6 місяців і на рік.

Практичне завдання 218

Комерційний банк «Дніпро» реалізує депозитні серти­фікати дисконтного типу та ощадні сертифікати з метою залучення коштів фізичних осіб.

Депозитний сертифікат дисконтного типу номіналом 10 тис. грн. був куплений за 50 днів до строку погашення і проданий через 20 днів. Розмір облікової ставки в момент купівлі та продажу становив відповідно 40 і 30% річних.

Ощадний сертифікат номіналом 5 тис. грн. з нарахуванням відсотків за ставкою 40% і строком півроку був куплений за 100 днів до погашення і проданий через 40 днів. Значення ставок відсотків за депозитами в момент придбання і продажу становили відповідно 30 і 20% річних.

Визначити дохід від операцій купівлі-продажу та їх прибутковість у формі ефективної відсоткової ставки.

Практичне завдання 219

Банк «Авант» приймає депозити фізичних осіб на 3 місяці під 11% річних, на півроку – під 12% річних і на рік – за ставкою 13% річних.

Визначити прибутковість вкладів, виходячи з ефективної відсоткової ставки і відповідних періодів нарахування.

Який із варіантів розміщення вкладів найдоцільніший і чому?

Практичне завдання 220

АКБ «Дніпро» обслуговує ряд комерційних структур, які займаються торговельною діяльністю. Зазначені структури активно користуються банківськими кредитами. Тому «Дніпро» прогнозує розміри банківських ресурсів, які необхідні для кредитування структур, що займаються торговельною діяльністю.

Потребу в банківських ресурсах, необхідних торговельним органі­заціям, банк розраховує щокварталу, виходячи з обсягу товарообороту, планових залишків товарів, їх оборотності, пайової участі власних оборотних коштів позичальників в оплаті товарів. АКБ «Дніпро» має у своєму розпорядженні такі дані на плановий III квартал:

1. Товарооборот на плановий період у роздрібних цінах, тис. грн.
2. Розмір торговельної надбавки, націнки	30%
3. Транспортні витрати	4%
4. Норматив товарних запасів	30 дн.
5. Пайова участь власних оборотних коштів організацій в оплаті товарів	50%
6. Відсоткова ставка за користування банківським кредитом	40%

Визначити потребу комерційного банку «Дніпро» в банківських ресурсах, необхідних для кредитування торговельних організацій в III кварталі.

Практичне завдання 221

АКБ «Дніпро» обслуговує ряд комерційних структур, які займаються торговельною діяльністю. Зазначені структури активно користуються банківськими кредитами. Тому «Дніпро» прогнозує розміри банківських ресурсів, які необхідні для кредитування структур, що займаються торговельною діяльністю.

Потребу в банківських ресурсах, необхідних торговельним органі­заціям, банк розраховує щокварталу, виходячи з обсягу товарообороту, планових залишків товарів, їх оборотності, пайової участі власних оборотних коштів позичальників в оплаті товарів. АКБ «Дніпро» має у своєму розпорядженні такі дані на плановий III квартал:

1. Товарооборот на плановий період у роздрібних цінах, тис. грн.
2. Розмір торговельної надбавки, націнки	30%
3. Транспортні витрати	4%
4. Норматив товарних запасів	30 дн.
5. Пайова участь власних оборотних коштів організацій в оплаті товарів	50%
6. Відсоткова ставка за користування банківським кредитом	40%

Розрахувати розмір доходів, які має отримати банк у III кварталі за надання кредитів торговельним організаціям.

Практичне завдання 222

Залишок коштів на поточному рахунку домобудівного комбінату (ДБК) на 18 квітня становить 200 тис. грн. До розрахункового рахунку ДБК є такі претензії:

 

№ п/п	Зміст документа	Сума, тис.грн.
	Платіжне доручення за отримані 10 квітня енергоносії
	Строкове зобов’язання за кредитом зі строком погашення 18 квітня
	Чек на виплату заробітної плати, строк якої 18 квітня
	Платіжне доручення на перерахування коштів до пенсійного фонду
	Платіжне доручення на перерахування коштів на окремий рахунок, який гарантує оплату чеків із чекової книжки
	Інкасове доручення (розпорядження) на безакцептне списання коштів до бюджету
	Платіжне доручення на дострокове погашення кредиту, отриманого раніше
	Платіжне доручення на попередню оплату цегли
	Платіжне доручення на перерахування банку плати за розрахунково-касове обслуговування
	Платіжне доручення на перерахування коштів малому підприємству для участі в його господарській діяльності
	Платіжне доручення на перерахування коштів, призначених для купівлі облігацій Державної внутрішньої позики

 

Пояснити, які розрахункові документи ДБК будуть прийняті банком до виконання і в якій послідовності.

Що зробить банк з документами, для оплати яких недостатньо коштів на поточному рахунку.

Практичне завдання 223

Комерційний банк «Київ» обслуговує різні підприєм­ницькі структури. Деякі з них (перелік подається далі) звернулися до банку з проханням, щоб він з огляду на специфіку діяльності кожної підприєм­ницької структури запропонував їм використовувати ту чи іншу форму безготівкових розрахунків або спосіб платежу:

швейна фабрика – із бюджетом за внесками до нього сум податків, зборів, інших обов’язкових платежів;

домобудівний комбінат – з металобазою для завершення розрахунків за актом звірки взаємної заборгованості підприємств;

будівельна організація – зі своїми працівниками за належними їм коштами, які компенсують витрати на відрядження, у разі перебування працівників у населеному пункті, де немає банків;

швейна фабрика – з шовковим комбінатом за фактично відванта­жену ним тканину;

деревообробний комбінат – з лісгоспами, що розташовані в іншій місцевості і з якими комбінат має разові господарські зв’язки за поставками лісопродукції;

будівельно-монтажне управління – із заводом залізобетонних конструкцій за поставки виробів, коли поставки рівномірні та постійні;

фізична особа – з торговельною організацією за придбаний легко­вий автомобіль;

молочний завод – із продторгом за поставки молочної продукції у склотарі;

будівельна організація – з цегельним заводом, коли цегла відвантажується автомобільним транспортом покупця.

Визначити, які форми розрахунків або спосіб платежу доцільно використовувати в кожному конкретному разі, і пояснити чому.

Практичне завдання 224

До комерційного банку «Бізнес» 12 квітня надійшли від консервного комбінату такі платіжні доручення:

№ 20 від 1 квітня на перерахування коштів у сумі 15 тис. грн. фермерському господарству за одержану сільськогосподарську продукцію;

№ 24 від 6 квітня на 28 тис. грн. для попередньої оплати рахунку цукрового заводу за цукор;

№ 29 від 12 квітня – на перерахування колективному сільськогоспо­дарському підприємству авансу в рахунок майбутніх поставок продукції на суму 40 тис. грн.;

№ 30 від 12 квітня – на перерахування прибуткового податку до бюджету на суму 10 тис. грн.;

№ 31 від 12 квітня – для переказу через підприємство зв’язку заробітної плати працівникам, які перебувають у відрядженні в іншому населеному пункті, на суму 6 тис. грн.;

№ 32 від 12 квітня – на перерахування машинобудівному заводу авансу в рахунок майбутніх поставок обладнання на 35 тис. грн.

На поточному рахунку консервного комбінату на початок операційного дня 12 квітня знаходилось 120 тис. грн.

Які платіжні доручення і в якій послідовності будуть прийняті банком до виконання?

Практичне завдання 225

Комбінат здав до АКБ «Дніпро» такі платіжні доручення для переказу через підприємство зв’язку коштів:

№ 16 на 20 тис. грн. – для виплати заробітної плати своїм праців­никам, які перебувають у відрядженні в іншому місті;

№ 17 на 30 тис. грн. – для заготівлі сільськогосподарської продукції у населеному пункті, де немає установ банків;

№ 18 на 10 тис. грн. – для відшкодування витрат на відрядження своїм працівникам;

№ 19 на 45 тис. грн. – на перерахування коштів до бюджету.

Коштів на поточному рахунку комбінату достатньо для здійснення операцій.

Комбінат, переказуючи кошти через відділення зв’язку, звернувся з проханням до відділення прийняти до платежу гарантоване банком доручення № 18 не в повній сумі (10 тис. грн), а лише на 5 тис. грн. Комбінат і відділення зв’язку обслуговуються однією установою АКБ «Дніпро».

Яке рішення прийме АКБ «Дніпро» щодо платіжних доручень комбінату?

Яке рішення прийме відділення зв’язку щодо гарантованого дору­чення № 18?

Практичне завдання 226

Швейна фабрика і шовковий комбінат розраховуються між собою платіжними вимогами-дорученнями. 10 квітня фабрика отри­мала від шовкового комбінату платіжну вимогу-доручення на 120 тис. грн. Проте з’ясувалося, що угодою між фабрикою і комбінатом передбачалося відвантаження продукції на 90 тис. грн.

Фабрика акцептувала отримане платіжне доручення-вимогу і 25 квітня здала до свого банку. На поточному рахунку фабрики 25 квітня знахо­дилось 80 тис. грн.

Опишіть дії фабрики щодо платіжної вимоги-доручення, отриманої від комбінату.

Що зробить банк платника з платіжною вимогою-дорученням?

Практичне завдання 227

Меблева фабрика 8 квітня звернулась до АКБ «Дніпро» в Києві з проханням відкрити такі акредитиви:

№ 1 – для розрахунків з Волинським ліспромгоспом на суму

850 тис. грн., банк якого розташований у Луцьку;

№ 2 – для розрахунків з Херсонським бавовняним комбінатом на 200 тис. грн.;

№ 3 – для розрахунків з Донецькою торговельною базою на 60 тис. грн.

У договорах між заявником та бенефіціарами передбачається, що акредитиви виставляються безвідзивні з депонуванням коштів у вико­нуючих банках.

АКБ «Дніпро», перевіряючи заяви на відкриття акредитивів, установив, що в заявах № 1 і 2 відсутні вказівки про те, що акредитиви безвідзивні, а в акредитивній заяві № 3 зазначено, що він є відзивним. На розрахунковому рахунку меблевої фабрики станом на 8 квітня перебувало 900 тис. грн., претензій до поточного рахунку не було. Нормативний строк проходження документів спецзв’язком між банком-емітентом і виконуючими банками становить 4 дні.

Що зробить банк «Дніпро» із заявами меблевої фабрики? Які записи за рахунками має зробити комерційний банк?

Практичне завдання 228

До Луцького банку «Полісся» 15 квітня надійшли такі акредитивні заяви:

№ 1 – від деревообробного комбінату з Києва на 130 тис. грн. для розрахунків з лісгоспом за деревину. Акредитив безвідзивний, з депо­нуванням коштів у виконуючому банку; умовою використання акредитиву є заборона його часткового використання постачальником;

№ 13 – від будівельно-монтажного управління з Полтави для розра­хунків із цементним заводом на суму 80 тис. грн. Акредитив відзивний, непокритий;

№ 20 – від Сумського заводу на ім’я заводу «Луцьккабель» для розрахунків за кабельну продукцію. Акредитив безвідзивний, з покриттям у виконуючому банку, платежі за акредитивом – проти залізничних квитанцій без акцепту уповноваженого покупця, сума акредитиву – 115 тис. грн.

17 квітня до банку «Полісся» надійшли від постачальників реєстри документів:

від лісгоспу на 125 тис. грн. про відвантаження продукції Київському деревообробному комбінату;

від цементного заводу про відвантаження цементу на 60 тис. грн. із повідомленням про відмову цементного заводу від подальшого викорис­тання акредитива;

від заводу «Луцьккабель» про відвантаження продукції Сумському заводу на 115 тис. грн. На реєстрах рахунків, які подав до банку завод «Луцьккабель», були зроблені акцептовані написи уповноваженої особи заявника акредитиву.

Назвати дії банку «Полісся» в Луцьку при одержанні заяв про виставлення акредитивів від банків-емітентів.

Що зробить виконуючий банк, одержавши від постачальників реєстри документів та транспортні документи?

Дії виконуючого банку з невикористаним залишком акредитиву після закінчення його строку дії або відмови постачальника від подальшого використання акредитиву.

Практичне завдання 229

До комерційного банку «Славутич» Києва 27 січня надій­шли заяви про відкриття акредитивів:

на суму 550 тис. грн. на ім’я заводу «Укркабель» для розрахунків за кабельну продукцію. Акредитивоподавач – Сумський завод, платежі – проти залізничних квитанцій без акцепту уповноваженої особи покупця і сертифіката якості продукції;

на 200 тис. грн. на ім’я цегельного заводу від Черкаського будівель­но-монтажного управління; строк дії акредитиву у виконуючому банку – 10 лютого; платежі – з акцептом уповноваженої особи платника.

Зазначені акредитиви покриті, з депонуванням коштів у виконуючому банку.

4 лютого до банку «Славутич» надійшли реєстри документів від заводу «Укркабель» на 300 тис. грн. Цього самого дня виконуючий банк одержав телеграфне повідомлення від Черкаського будівельно-монтажного управ­ління про те, що з огляду на транспортні обставини в постачальника строк дії акредитиву у виконуючому банку продовжено до 18 лютого.

Назвати дії комерційного банку при одержанні заяв про виставлення акредитиву від банку-емітента.

Дії банку «Славутич» щодо одержаних від заводу «Укркабель» реєстрів документів на 300 тис. грн.

Що зробить виконуючий банк з одержаним повідомленням про продовження строку дії акредитиву, виставленого на цегельний завод?

Практичне завдання 230

Меблева фабрика 6 квітня звернулась до комерційного банку «Кредит» у Києві з проханням відкрити два акредитиви для розра­хунків з постачальниками сировини в порядку разових поставок:

№ 1 – для розрахунків з Волинським ліспромгоспом на 90 тис. грн.; строк закриття акредитиву у виконуючому банку – 16 квітня; термін проходження документів спецзв’язком між банками – 4 дні; акредитив безвідзивний, покритий з депонуванням власних коштів клієнта на окремому рахунку в банку-емітенті.

№ 2 – для розрахунків з Львівською лісобазою на 145 тис. грн.; акредитив непокритий, безвідзивний; строк закриття акредитиву у вико­нуючому банку – 14 квітня, а нормативний термін проходження доку­ментів між банками – 3 дні.

13 квітня комерційний банк «Кредит» одержав від виконуючих банків реєстри документів та інші передбачені умовами акредитиву документи, які засвідчили відвантаження продукції відповідно на 90 та 145 тис. грн. На поточному рахунку меблевої фабрики станом на 13 квітня коштів немає.

Що зробить банк із заявами меблевої фабрики? Які записи по рахунках повинен зробити банк?

Визначити строки закриття акредитивів у банку-емітенті.

Що зробить банк-емітент з отриманими реєстрами документів?

Практичне завдання 231

Деякі юридичні та фізичні особи (перелік подається далі) звернулися до комерційного банку «Кредит» з проханням видати їм чекову книжку (розрахунковий чек) для здійснення розрахунків з постачальниками:

швейна фабрика – для розрахунків з шовковим комбінатом;

податковий орган – для повернення платникам податків надмірно сплачених ними сум податків;

мале підприємство «Каштан» – для розрахунків із базою буді­вельних матеріалів;

заготівельна організація – для розрахунків з населенням за одержану від нього сільськогосподарську продукцію;

колективне сільськогосподарське підприємство – для розрахун­ків з організацією з постачання мінеральних добрив;

підприємець В.В. Петров– для розрахунків з цегельним заводом;

вкладник банку М.М. Сидоров– для розрахунків з магазином за придбаний автомобіль.

Як комерційний банк «Кредит» вирішить питання видачі чекових книжок (розрахункових чеків) своїм клієнтам?

Практичне завдання 232

Комерційний банк «Десна» обслуговує кілька госпо­дарських органів, які розраховуються з постачальниками чеками.

Фабрика іграшок звернулась до банку з проханням видати три чекові книжки, по 30 тис. грн. кожна. Станом на 11 жовтня на поточному рахунку фабрики іграшок було 80 тис. грн.

Комбінат будівельних матеріалів 11 жовтня звернувся з проханням видати йому чекову книжку на 270 тис. грн. для розрахунків з поста­чальниками сировини. Коштів на поточному рахунку комбінату достатньо. Банк, розглядаючи прохання комбінату, установив, що місячна потреба комбінату в коштах для розрахунків з постачальниками сировини за допомогою чеків становить 150 тис. грн.

Ремонтно-будівельне управління подало банку заяву на одержання чекової книжки на 65 тис. грн. Коштів на поточному рахунку управління немає.

Визначити поведінку комерційного банку «Десна» щодо прохань зазначених клієнтів. Скільки чекових книжок та на яку суму може видати банк?

Практичне завдання 233

До комерційного банку «Кредит» 16 травня надій­шли реєстри чеків від цегельного заводу на загальну суму 70 тис. грн. Банк, перевіряючи правильність складання реєстру і реквізитів чеків, установив таке:

у чеку 210001 зроблено виправлення суми з 16 тис. грн. на 18 тис. грн.;

чек 210004 на 5 тис. грн. має нечіткий відбиток назви чекодавця;

чек 514103 був виписаний на 6 тис. грн., а фактично відвантажено продукції на 5,6 тис. грн.; 0,4 тис. грн. завод повернув чекодавцеві готівкою;

чек 381100 на 4,5 тис. грн. був виписаний чекодавцем 4 квітня;

чек 383076 на 2 тис. грн. містить не підпис чекодавця, а його факсиміле.

Що зробить комерційний банк «Кредит» з отриманими реєстрами чеків?

На яку загальну суму будуть оплачені банком реєстри чеків?

Практичне завдання 234

До комерційного банку «Дніпро» 3 квітня звернулися:

домобудівний комбінат, у якого закінчився ліміт, але залишилось 8 невикористаних бланків чеків. На поточному рахунку комбінату коштів достатньо для здійснення розрахунків;

швейне об’єднання, в якого при повному використанні чеків з чекової книжки залишився невикористаний ліміт на 45 тис. грн.;

фабрика, в якої закінчився строк дії чекової книжки, але на 20 тис. грн. залишився невикористаний ліміт;

будівельне управління, яке припиняє розрахунки з клієнтами чеками і в якого залишився невикористаний ліміт на 60 тис. грн.

Які будуть дії банку «Дніпро» в кожному названому випадку?

Практичне завдання 235

Хлібзавод і торговельна організація уклали угоду про розрахунки у порядку планових платежів. Платежі перераховують щодня, виходячи з обсягу поставок хлібобулочних виробів, передбачених укладеною угодою. У вересні передбачено поставки на 180 тис. грн., а у жовтні – 210 тис. грн. Уточнення розрахунків відбувається двічі на місяць – 1 і 16 числа. За вересень поставки хлібобулочних виробів хлібзаводом були такі:

Число місяця	Сума, тис. грн.	Число місяця	Сума, тис. грн.
	5,3		6,1
	5,9		5,9
	6,3		5,8
	6,5		5,9
	5,5		6,7
	5,4		6,6
	5,5		6,6
	5,7		6,5
	5,9		5,9
	6,3		5,9
	6,3		6,8
	5,7		6,6
	5,5		6,7
	5,7		6,9
	5,6		6,9

 

Планові платежі перераховувались своєчасно і повністю.

Визначити суму одноденного планового платежу.

Уточнити розрахунки між хлібзаводом і торговельною організацією за першу та другу половину вересня.

Обчислити розмір найближчого планового платежу після кожного уточнення за половину вересня.

Практичне завдання 236

Між міським молочним комбінатом і продторгом укладено угоду про розрахунки за сальдо зустрічних вимог з розрахун­ковим періодом 10 днів. Обов’язок виводити сальдо покладено на продторг. За вересень поставки молочної продукції комбінатом торгу і повернення торгом комбінату склотари відповідно становили:

 

Число місяця	Поставки молоч­ної продукції, тис. грн.	Повернення склотари, тис. грн.	Число місяця	Поставки молоч­ної продукції, тис. грн.	Повернення склотари, тис. грн.

 

Вивести сальдо взаємних вимог за розрахункові періоди і зробити необхідні записи за поточними рахунками молочного комбінату і продторгу в банках.

Обчислити відсоток заліку в цілому за вересень.

Практичне завдання 237

За рішенням центральних органів влади здійснюється разовий залік взаємозаборгованості між групою підприємств. Банк «Кредит» обслуговує чотири підприємства (№ 1, 2, 3, 4), які беруть участь у заліку; банк «Дніпро» – три підприємства (№ 5, 6, 7); банк «Мрія» – три підприємства (№ 8, 9, 10).

Платіжні вимоги виставлені кредиторами на платників за кожною позицією дебіторської заборгованості і були ними акцептовані:

 

Банк «Кредит»	Банк «Дніпро»	Банк «Мрія»
Платник	Креди­тор	Сума, тис.грн.	Платник	Креди­тор	Сума, тис.грн.	Платник	Креди­тор	Сума, тис.грн

Умовами заліку допускається часткова оплата акцептованих дебітором платіжних вимог. Передбачається також, що суми платежів, здійснені банками платника, зараховуються на рахунок кредитора в межах одного операційного дня і використовуються ним у той самий операційний день для здійснення своїх платежів. На день проведення заліку вільний залишок коштів на поточних рахунках підприємств становив:

Підприємство	Сума, тис. грн

Провести залік взаємної заборгованості, відкривши для цього учас­никам особові рахунки з відображенням оборотів за ними.

Які рішення будуть прийняті банками за результатами заліку взаєм­ної заборгованості?

Практичне завдання 238

Угодою між будівельно-монтажним управлінням (БМУ) та заводом залізобетонних конструкцій (ЗЗБК) передбачено, що за несвоєчасне виконання грошових зобов’язань винна сторона має сплачу­вати на користь одержувача коштів пеню у розмірі 0,06% за кожний день прострочення платежу.

В угоді між БМУ та деревообробним комбінатом (ДОК) відпові­дальність за несвоєчасне виконання грошових зобов’язань не передбачена.

Чинне законодавство передбачає, що розмір пені обчислюється від суми простроченого платежу, установлюється за згодою сторін та не може перевищувати подвійної облікової ставки НБУ, що діяла в період, за який сплачується пеня.