Порядок соверш вал-обменн операц(воо).

Обменн пункты(ОП) и кассы д.б. оснащены касс аппаратами или комп системами, с пом кот-х осущ-ся оформление и первичн учет операций по покупке-продаже наличн ин вал-ы и платеж-х док-тов в ин вал.

Работник ОП до нач работы получает под отчет ∑ в BYR и ин вал и необход-й бланковый мат-л. В течен дня ОП и кассы м.б. подкреплены ден наличностью или бланками.

При покупке ин вал рублев эквивал м.б.: - выплачен наличными в BYR; - перечислен в безнал порядке посредствам ПП на счет физ л (продавца ин вал), а также на счета бел организ-й в оплату за товары, раб, усл, если данные опер не связ с деят-ю ф.л в кач-ве ИП.

При покупке ин вал или платежн док-тов в ин вал кассир провер их плетежесп, подлинность, рассчитыв ∑, подлежащ выплате в BYR, фиксир операцию с пом касс аппарата или компа, заполняет реестр купленной ин вал, платежн док-тов в ин вал, выдает наличные рубли вместе с чеком. Если осущ перевод, то вместе с чеком выдается 1 экз ПП.

При продаже наличн ин вал или плат док-тов в ин вал кассир приним наличн BYR, заполняет реестр проданной ин вал, плат док-тов в ин вал, фиксир операцию с пом касс аппарата или компа, выдает ф лицу нал ин вал-у или платежн док-ты в ин вал вместе с чеком и паспортом.

ВОО за безнал BYR или безнал ин вал-у соверш-ся после заключ дог-ра м/у ф. лицом и банком в письм форме.

В чеке касс аппарата или комп системы д. содерж след инфа:1)дата проведен опер-ии; 2)наимен уполном банка;3)наимен и/или № фил-ла(отделения); 4)наимен (код) ин вал либо наимен (код) плат док-та в ин вал; 5)∑ ин вал либо плат док-та в ин вал;6)∑ BYR (ин вал), подлежащ перечислен(выдаче); 7)∑ вознагражд за услуги банка.

При конверс наличн ин вал в нал ин вал кассир принимает от физ л ин вал, фиксир операц с пом касс аппарата или комп системы, выдает ф л наличн ин вал вместе с чеком.

При размене ин вал кассир принимает нал ин вал одного номинала, заполняет реестр размена, обмена наличн ин вал этого же вида другого номинала.

При обмене наличн ин вал кассир принимает наличн ин вал, заполняет реестр размена, обмена нал ин вал, выдает физ л нал ин вал этого же вида.

Ведение вышеназванных реестров осущ-ся либо в письм виде, либо в электронном с пом комп системы. В посл случае по окончан раб дня эти реестры распечатыв-ся и завер-ся подписью кассира и помещ-ся в док-ты дня уполномоч банка.

На ∑ выдаваемой физ л ин вал-ы или плат-х док-ток в ин вал-е по треб-нию клиента на имя покуп-ля оформл банк док-т, разреш-ий вывоз наличн ин вал из РБ. Такой док-т оформл-ся на БСО «Справка ф.№0406007». Этот док-т выдается кассиром одновременно с ∑ проданной ин вал, плат-х док-тов в ин вал-е. Последующ выдача справки не допускается. За выдачу справки банк м взимать вознагражд в BYR, ∑ которого указ-ся в чеке кассовогоаппарата либо комп системы.

-1- Инфляция как социально-экономический процесс. Виды инфляции. Денежные факторы инфляции.

Обычно под инфляцией понимается любое повышение цен, но не всякое повышение цен является инфляционным, т.к.инфляция заключается в изменении соотношения между товарами и ценами и не всякое повышение цен является инфляционным. Например, в результате понижения стоимости золота или подъема стоимости также наблюдается рост цен. Но в основе этого роста лежит не инфляция, а расширение масштабов производства и обновление основного капитала.

Инфляция- это повышение общего уровня цен, сопровождаемое снижением покупательной способности денег и ведущее к перераспределению нац дохода.

Первые примеры инфляции отмечались еще в 18-19 вв., но они были связаны с войнами, для финансирования которых государству необходимы были неразменные на металл бумажные деньги. До первого мирового кризиса 1929-1933 гг. инфляция завершилась восстановлением метал стандарта, а ден единица приобрела устойчивый характер, но действовавший, начиная со второй половины 19 в. золото -монетный стандарт обеспечивал устойчивость ден обращения и ценообразования. После первой мировой войны он сменился системой банкнотного, а затем бумажно­-ден обращения. Всё это создало условия для нарушения механизма ден обращения и привело к обесценению денег.

Современная ннфляцня -это результат систематического увеличения выпуска бумажных денег в размерах значительно превышающих потребности внутреннею обращения.Различают 2 вида инфляции: 1)открытая;2)подавленная

В условиях открытой инфляции наблюдается рост цен. Различают 3 формы: 1)ползучая - цены растут медленно, темпы роста не превышают 3-4% в год. 2)гиперифляция - наблюдается нарушение законов ден обращения из-за высокого уровня цен, достигающего 50% в месяц на отдельные виды товаров и услуг. 3)галопирующая - стремительный рост цен, достигающий 100% в месяц.

В условиях подавленной инфляции наблюдается возникновение дефицита, как абсолютного, так и относительного. Здесь устанавливается 2 вида цен:1) админ- регулируемая она устанавливается гос-вом.

2)цена равновесия - она устанавливается производителями.

Так как гос-во, устанавливая админ - регулируемую цену, стремится снизить её и сделать ниже цены равновесия, то у производителей снижается заинтересованность в массовом выпуске товаров и услуг и это нередко приводит к снижению качества выпускаемой продукции и одновременно к возникновению дефицита.

Денежные факторы инфляции:

Главным денежным фактором инфляции является гос.- монопол регулирование экономики, направленное на сглаживание циклических кризисов перепроизводства и обеспечение экон роста.

Важнейшую роль в инфляц процессе играют другие ден факторы, это:

1)кризнс системы гос финансов - т.е. здесь происходит быстрый расход гос бюджета, кот отражает его доходную базу и связан с возникновением крупных бюджетных дефицитов. 2)кред экспансия -это расширение масштабов кредитования в форме безналичного платежного оборота, на основе кот возрастают эмиссия кред денег и платежеспособный спрос. 3)чрезмерные инвестиции - они приводят к перепроизводству одних товаров и одновременно к дефициту других товаров, а это усиливает диспропорции в экономике и оказывает влияние на ден обращение.

-4- Анализ депоз. операций.

А разв.депоз. опер. в банках показал,что сущ. необход. в примен.матем. расч. при провед.депоз. полит..Для этого рассчит сл. показ.: 1)ср.сум. ост. ср-в на сч. и по группе сч. рассчит. при помощи ср. хронолог.: Ост.ср.=1/2

2)показ. измен.ост.по каждой группе сч.:

К=Ост.min./Ост.ср. Данный показ.харак. откл.миним. вел. ост.от сред. знач. за период.Чем ближе коэф-т К. к 1, тем ост стаб. Дан. показ. подвер. сез. колеб.

3)ср срок хран. вкл. руб.: Сд.=Ост.ср./В*Д, где Ост.ср.-ср. ост.вклад; В-оборот по выд. вкл.; Д-кол. дн. в пер.. 4)уровень осед. ср-в во вклад: Уо.=Ок.-Он./П*100%, где

Ок. и Он.-ост. ср-в во вкл. на к. и н. г.;

П-поступ.е ср-в во вкл. в течении года. 5) при анализе фин. устойч. раб. банка примен. показ.,кот. носит назван. коэф-та размещ. отд. групп привл. ср-в в дох.А. Сниж. отнош. ∑ привл.ср-в к дох. А свид. о повыш. стаб. дея-сти банка. Испол. банком приобр. ден. рес. харак. отнош. общей ∑обяз. к вал. баланса, отнош. обяз. банка к ∑ риск. А; отнош. привл. ср-в к ∑ кред. опер.6)самост. знач.имеет анализ дин. и струк. изм. средней ст-сти элем. депоз. базы банка: С=начисл. и выплачен. %-ты/Ост.ср.—Отчисл.в ФОР*360*100/Т, где Т-кол. дней в анализ.периоде. 7) значит. часть ср-в поступ. на тек. сч. пр-тий и орг-ций в теч. опр. периода врем. может остав. без изм.. Работ. банка необх. убедить руков. пр-тия в целесообразности трансф. этого вида рес. в ср. депоз.. Для этого учр. банка оказ. пр-тию метод. пом. в опред. доли выр.,кот. без ущерба для деят-сти пр-тия м.б. помещ. на ср. деп. Доля выруч.опр-ся в рублях и %-тах: Дʹ=Ост. ср./Пфакт*100% Д= Дʹ*Пплан./100

где Ост.ср.- средние остатки ср-в на тек. сч. пр-тия за соотв. периоды

 

-2-Общий закон ден. обращения:закон металлического и бумажно денежного обращения. Деньги- это особый товар,выступающий в качестве всеобщего и непосредственного воплощения стоимости. Деньги выступают в качестве всеобщего и непосредственного воплощения абстрактного труда. Деньги выступают как товары обладающие всеобщей потребительской стоимомтью,кот. заключается в их способности непосредственно обмениватся на все товары. Отсюда вытекают внутренние противоречия товара,кот. заключается между потребительской стоимостью и стоимостью и находит своё проявление в процессе обмена и разрешается путём разделения товаров на товары и деньги.Сегодня деньги- это специфический товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента.В товарном хозяйстве деньги выступают механизмом учёта общест. труда частных производителей. Ден. обращение -это использование денег в двух функциях как ср-во обращения и как ср-во платежа. Существуют сл-щие факторы, определяющие необходимое кол-во денег для выполнения ими функции ср-во обращения: 1) кол-во проданных на рынке товаров; 2) средний уровень товарных цен; 3)наличие кредита, взаимопогашающихся и безналичных платежей; 4) скорость обращения денег.Исследуя все закономерности товарного обращения определяется общий закон ден. обращения.

Кол-во денег необходимых для обращения изменяется прямо пропорционально в сумме цен реализуемых на рынке товаров за вычетом товаров,проданных в кредит,а также вновь поступившим платежам за вычетом взаимопогашаемых обязательств и обратно пропорционально скорости обращения денег. M=PQ-K+a-b/V, где М- объём ден. массы в обращении; PQ -товары проданные на рынке; К- товары проданные в кредит; а- вновь поступившие платежи; b -взаимопогашающиеся обязательства; V -скорость ден. оборота. Данный закон относится к любому виду денег,но есть и свои специфические законы металлического и бумажно ден. обращения. Согласно металлического обращения денег в обращение выпускается ровно столько,сколько необходимо золота для обращения,поэтому здесь не может быть ни недостатка,ни излишка денег. Согласно бумажно ден. обращения денег выпускается больше,чем требуется для обращения,а избыточный выпуск бумажных денег влечёт за собой их обесценение и приводит к инфляции.

-3- Бумажно-денежное обращение и инфляция.

Бум деньги представляют собой знаки ст-сти,зам ещающие в обращении полноценные деньги.Обычно они не размены на металл и выпускаются гос-вом для покрытия своих расходов.

Бум деньги не имеют ст-сти и затраты труда на их печатанье-незначительны.В отличие от золота,кот. функционирует благодаря собственной ст-сти бум. деньги приобретают представительную ст-сть только в процессе обращения.Не имея собственной ст-сти бум. деньги не могут выполнять функции:мера ст-сти,ср-во накопления,мировых денег. После отмены золотого стандарта бум. деньги стали выполнять ф-цию ср-во накопления.

Бум. деньги отличаются от кредитных ср-в по сл-щим признакам:

1)по происхождению -банкноты возникли на основе ф-ции денег как ср-во платежа,а бум. деньги как ср-во обращения; 2) по целям эмиссии- бум. деньги выпускались не для кредитования товарооборота,а для покрыития гос. бюдж. дефицита; 3)по характеру обращения - банкноты регулярно возвращаются в выпустивший их эмиссионный банк,а бум. деньги находятся в каналах обращения; 4)по отношению к золоту- банкноты в течении длительного времени разменивались на золото,а для бум. денег характерно отсуствие свободного размена ; 5) поустойчивости- разменные банкноты яв-ся устойчивыми в отличии от бум. денег,кот. обесцениваются по сравнению с золотом.

Гос-во может выпускать в обращение любое кол-во бум. денег,но оно не способно установит их покупательную силу.Независимо от выпущенной в обращение суммы бум. денег вся их масса представляет только то кол-во золота,кот. необходимо ля обращения в данный период времени.Избытчный выпуск в обращение бум. денег неизбежно приводит к их обесценению.

В основе бум.-ден. обращения лежат вои специфические законы:

1: Ст-сть представляемая всей бумажно ден. массой опрделяется ст-стью того кол-ва золота,кот. необходимо для обращения в данный период времени.

2: Ст-сть представляемая каждой бумажно денежной единицей соответствует ст-сти того кол-ва золота,кот. необходимо для обращения делённому на кол-во фактически находящихся в обращении бум. денег.

В тех условиях.когда связь знаков т-сти с золотом практически утрачена наблюдается нарушение законов ден. обращения.Обесценение бум. денег в результате нарушения законов для обращения может привести инфляция.

-4- Кредит -это экон. категория,основанная на аккумуляции временно свободных ден. ср-в пр-тий,орг-ций,бюджета,населения и дальнейшее их использование на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности.

Принципы кредитования

Кредитование осущ-ся при строгом соблюдении 5 принципов:

1) планово-целевой хар-р кредита; 2) возвратность; 3) срочность; 4) платность; 5) обеспченность- В зависимости от обеспечения кредитных ресурсов кредиты бывают 2-ух видов: 1) обеспеченные; 2) необеспеченные(бланковые) -это те,кот. выдаются под гарантию или поручительство.

Планово-целевой хар-р кредита яв-ся главным принципом,т.к. все кредиты выдаются на заранее оговоренные цели и под определённые объекты.

Кредиты выдаются на: 1. незавершённое пр-во; 2. на реорганизацию и изменение структуры пр-ва,например,пр-тие выпускало пр-цию,кот. в настоящее время не соответствует конъюктур рынка,поэтому оно вынуждено перейтина выпуск др. вида пр-ции и изменить структуру пр-ва; 3. На развитие приоритетных направлений в РБ- совершенствование новых техник и технологий,внедрение новых мощностей и ноу-хау; 4. на обеспечение экспортного потенциала Республики.Отдельные пр-тия и фирмы при осущ-нии экспортно-импортных операций могут открывать свои счета в заграничных банках,т.е. международные авуары.

Возвратность- каждая банк. ссуда(кредит) должна возвращаться в предусмотренные кредитным договором сроки,но за счёт ускорения оборачиваемости кредиты могут возвращатся в более ранние сроки и это даёт возможность банку предоставлять кредит повторно новым заёмщикам.

Т.о. каждая банк. ссуда совершает за год 6-8 оборотов,а средняя продолжительность краткосрочной ссуды обычно сотавляет 55 дней.

Соблюдение этого принципа положительно влияет на ликвидность банка и способствует сбалансированности между его активами и пассивами.

Срочность- срок кредита период пользования им с момента получения и до конечного погашения.

В зависимости от сроков предоставления кредитных ресурсов кредиты делятся на 2 вида: краткосрочные (на срок до 12 месяцев); долгосрочные( предост. на срок свыше 12 мес.).

Срок кредита зависит от: 1) целевого направления выдачи кредитных ресурсов,категории заёмщика,т.е. есть у него льготы или нет..); 2) наличие кредитных ресуров в банке; 3) состояние спроса на кредит –спрос может быть или нет; 4) ставки рефинансирования и уровня инфляции.Чем выше срок пользования кредитом,тем выше будет размер его ставки.

Платность связана с дифференцированным режимом кредитования,т.е. здесь наблюдается индивидуальный подход к различным категориям заёмщиков,т. к. лица,пользующиеся льготами получают кредиты под более низкие %-ные ставки.

Плата за кредит зависит от: -сроков пользования кредитом; - категории заёмщиков; - ставки рефинансирования; - состояние спроса на кредит и уровня инфляции.

Обеспеченность-обеспечить кредит –это значит предоставить залог.В качестве залога могут выступать:недвижимость,незавершённые объекты,ден.,товарно-матер. ценности,кот.,числятся на балансе пр-тия.

Оценка залога устанавливается так:предполагаемое в залог имущество должно либо соответствовать сумме выданного кредита,либо в несколько раз превышать эту сумму. Сохранность залога должна контролироваться спец. службой банка,а в случае отсуствия залога банк имеет право изъять выданный кредит.

Роль кредита в экономике.

Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хоз. жизнь республики,а также способностью стимулировать все конечные звенья экономики с учётом прогрессивных направлений,а комерч. Кредит влияет на объём и скорость оборота.

В современной экономике следует выделить роль кредита в:

1)содействии,неприрывности воспроизводственного процесса,ускорении оборота произ-ных фондов:благодаря кредиту путём предоставления заёмных ср-в преодолеваются непрерывно возникающие у пр-тий приливы и отливы ден. ср-в при систематических несовпадениях текущих поступлений выручки и расходов.Происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хоз. оборот.

2)в регулировании процесса воспроизводства:регулирующее воздействие кредита проявляется одновременно на макроуровне т.е. через гос. ден.-кред. Политику,в способности к сбалансированности всей экономики и на микроуровне т.е. через отношения комерч. расчёта в качестве источника формирования Об.С. пр-тий.

3)в экономии издержек пр-ва,кот. достигается за счёт ускорения обращения капитала.

4)в содействии развитию НТП:при недостатке фин. Источников на цели капиталовложений кредит позволяет пр-ям приобретать современное дорогостоящее оборудование и соврем. технологии.

5)в развитии международных экон. связей:кредит позволяет осущ-ять

импорт товаров и при пассивном торговом сальдо,а также увеличивает экспорт и яв-ся фактором развития междун. разделения труда.

6)в соц. сфере:повышая эффективность экономики.Кредит создаёт условия для роста ЗП на пр-ях,а потребит. кредит непосредственно увеличивает платёжеспособный спрос населения и повышает его жизненный уровень.

 

-5- Процентная политика банков.Виды % и проц ставок.

%- это плата за пользование ссужаемой ст-стью, это те отношения,кот возникают на базе кредита. Различают: 1)ссудный %; 2)депозитный %;

3)учётный%.

Ссудный %- это плата заёмщиком банку за пользование кред ресурсами. Здесь кредиторами выступают банки,азаёмщиками выступают банки,а заёмщиками яв-ся юр либо физ лица.Равзмер ссудного %зависит от:цел предоставления кредита,сроков предоставления.наличия кред ресурсов в банке,состояния спроса на кредит,ставки рефин,уровня инфляции.

Депозитный %- это плата банком клиенту-вкладчику за привлечённые ден ср-ва клиента на депозит(во вклад).здесь кредиторами выступают клиенты банка,а заёмщиком-банк.Размер деп % зависит от: вида вклада,сроков привличения ден срп-в во вклад,ставки рефин,уровня инфляции.

Маржа -это разница между ссудным и депозитным процентом т.е. между той %-ной ставкой,кот устанавливает банк заёмщику при выдаче кредита (ссуд%) и той %-ной ставкой кот устанав банк клиенту-вкладчику за привлечённые ден ср-ва клиента на депозит (депозь %).Всегда должен быть выше установлен размер ссудного % т.к. те расходы, кот несёт банк по вкладным(депоз) операциям должны покрыватся доходами, полученными банком от проведения кред операций. Прав установление маржи положит влияет на ликвидность банка и способствует сбалансированности между его активами и пассивами.

Учётный %- это ставка по кот НБ предоставляет кредиты ком банкам и правительству республ.Уч ставка может быть снижена если кредит направляется на развитие приолритетных направлений в республ,а также на ликвидацию последствий аварии на ЧАЭС.Уч ст-это ст реф-ния.