ТОП 10:

Раздел 9. Валютные операции. Организация и правовое регулирование валютных операций.



Основным документом, регулирующим валютные операции в РФ, является закон № 173 ФЗ, от 10.12.2003 «о валютном регулировании и валютном контроле». Настоящий закон определяет правовые основы и принципы валютного регулирования и контроля в РФ, полномочия органов Валютного регулирования, а так же, определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями.

Основные понятия ФЗ:

1. Резидент – это

a. Физические лица граждане РФ, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих на территории иностранного гос-ва, в соответствии с законодательством иного гос-ва.

b. Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории РФ и имеющие Вид на жительство.

c. Юр. лица, созданные в соответствии с законодательством РФ

d. Дипломатические представительства и консульства, находящиеся за территорией РФ

2. Нерезидент – это

a. Физ. лица, не являющиеся резидентами

b. Юр. лица, находящие за пределами РФ, созданные на основании законодательства иного гос-ва.

Уполномоченные банки – это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензии ЦБ осуществлять операции с иностранной валютой.

 

Иностранная валюта – это денежные знаки в виде банкнот и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством платежа на территории соответствующего иностранного гос-ва (группе гос-в), а так же изымаемые или изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а так же средства на счетах и вкладах.

 

Внутренние цб – это эмиссионные цб, номинальная стоимость которых указана в рублях и выпуск зарегистрирован в РФ.

 

Внешние цб – это цб, не относящиеся к внутренним.

 

Органами валютного регулирования являются правительство и ЦБРФ.

1. Для реализации функций, предусмотренных ФЗ173 правительство и ЦБ, издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования.

2. Устанавливают единые формы учета и отчетности по валютным операциям. А так же порядок и сроки их предоставления.

3. ЦБ РФ и правительство, а так же федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды операций, регулируемых настоящим ФЗ (№173).

Валютный контроль в РФ осуществляется правительством и органами и агентами валютного контроля.

 

Органы валютного контроля – это ЦБРФ и федеральные органы исполнительной власти. Агенты валютного контроля – это уполномоченные банки, проф. участники РЦБ, а так же налоговые и таможенные органы.

 

Под валютным контролем понимают систему мер по соблюдению действующего валютного законодательства и норм регулирования внешнеэкономической деятельности. Целями валютного контроля являются:

1. Обеспечение соблюдения норм валютного законодательства всеми участниками внешнеэкономической деятельности.

2. Ограничение оттока капитала.

3. Пополнение валютных резервов.

Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право:

· проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства.

· Проводить проверку полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям

· Запрашивать и получать документы, которые связаны с проведением валютных операций

· Выдавать предписания об устранении выявленных нарушений

· Применять меры ответственности за нарушения

ЦБ осуществляет валютный контроль за проведение валютных операций кредитными организациями.

 

 

22.11.2012

Валютные операции – это приобретение и отчуждение валютных ценностей между резидентами, нерезидентами и рез-нерез; ввоз и вывоз с территории РФ валютных ценностей, рублей и внутренних цб; перевод на свои счета в РФ и со своих счетов в РФ иностранной валюты, рублей, внешних и внутренних цб.

 

Валютные операции между резидентами и нерезидентами в основном осуществляются без ограничений, за исключением случаев, когда ограничения устанавливаются для предотвращения сокращения золото-валютных резервов и резких колебаний курса рубля.

 

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

1. Операций между резидентами и банками, связанных с кредитованием, операциями по вкладам, операциями обменных пунктов.

2. Операций со счетами иностранных банков

3. Операций по передаче валютных ценностей гос-ву

4. Дарения супругу или близким родственникам

5. Получения по праву наследования

6. Переводов в РФ и из РФ без открытия счета на сумму не более экв. 5000$в день.

7. Операций в магазинах беспошлинной торговли

8. Операций по уплате налогов и сборов в ин. валюте в бюджет

 

Нерезиденты имеют право совершать между собой валютные переводы без ограничений, но только со своих счетов. Резиденты могут открывать счета в иностранных банках, но обязаны уведомлять об этом налоговые органы по месту своего учета. Без декларирования через границу можно провезти экв. 3000$, а всего 10000$.

 

Иностранная валюта может быть:

 

СКВ (свободно конвертируемая валюта) – валюта стран, в которых отсутствуют валютные ограничения; эти валюты можно свободно вывозить из страны и обменивать на другую валюту без специального разрешения.

ОКВ – ограниченно конвертируемая – валюта стран, в которых имеются ограничения по определенному кругу операций с национальной иностранной валютой.

НКВ – неконвертируемая валюта – запрещена к использованию на внешнем валютном рынке без разрешения правительства. Свойственна большинству развивающихся стран.

 

При обмене валют встает вопрос о соотношении их друг с другом, т.е. о валютном курсе.

Курс валюты – это денежная единица одной валюты выраженная в денежной единице другой валюты. Установление курсов валют называется котировкой. Существует два метода котировки:

1. В большинстве стран используется прямой метод котировки, когда к единице иностранной валюты приравнивается определенное кол-во национальной валюты. Например, 1 $ = 30 рублей.

2. Косвенная котировка обратна прямой, например, 1рубль = 0,04Е (используется в Великобритании. Котировка дается с точностью 4 знаков после запятой.

 

Торговля валютой происходит на бирже. Торги проходят ежедневно в рабочие дни с 9 до 17. В течении дня по итогам торгов устанавливается биржевой курс. По итогам торгов на бирже, вечером Банк России устанавливает официальный курс, который обязателен для применения всеми банками. Банки сами устанавливают курс покупки-продажи иностранной валюты, который называется «банковским». Разница между курсом покупки и продажи, называется МОРЖА.

 

Существует такое понятие, как Кросс курс – это соотношение двух валют, выраженное в третьей валюте.

 

26.11.2012

Кросс курс применяется при конверсии одной валюты в другую, а так же при расчете открытых валютных позиций коммерческих банков.

Валютная позиция – это соотношение между купленной и проданной валютой в течении определенного времени. Валютная позиция считается закрытой, если сумма покупки и продажи совпадают. Если эти суммы не совпадают, то возникает открытая валютная позиция. Если объем продажи валюты превышает объем покупки, то это короткая открытая валютная позиция; иначе – длинная валютная позиция. При наличии открытой валютной позиции возникает валютный риск, т.к. изменение валютных курсов может привести к росту обязательств банка. Поэтому, во всем мире применяется регулирование валютных позиций. ЦБ РФ устанавливает лимиты открытых позиций по состоянию на конец опер. дня в размере не более 20% капитала банка.

В декабре 1988 года Базельский комитет принял декларацию «о предотвращении использования банковской системе в целях отмывания денег, полученных преступным путем». В 2001 году в России был издан ФЗ №115 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма». В 2004 году было издано положение «об идентификации кред. Организациями клиентов, в целях предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем». Согласно этому положению подлежат обязательному контролю операции, сумма которых больше 600 т.р. или эквивалента. При следующих операциях:

1. Покупка и продажа ин. валюты физ. лицом

2. Внесение физ. лицом в уставный капитал организации наличных средств

3. Приобретение физ. лицом ценных бумаг за наличные

4. Снятие и взнос на счет юр. лица наличных средств, если это не обусловлено характером его деятельности.

5. Внесение ден. средств на предъявителя или на 3 лицо.

6. Переводы на анонимные счета за границу.

7. Скупка драг металлов.

Сделки с недвижимостью подлежат обязательному контролю, если сумма операции более 3 000 000 рублей.

 

Операции по привлечению валютных средств.

Привлечение валютных средств является важнейшей задачей уполномоченных банков. Валютные средства можно привлекать следующими способами:

1. Средства физ и юр лиц

2. Операции на ММВБ (Московская внебанковская валютная биржа)

3. Эмиссия валютных сертификатов

4. Открытие валютных депозитов другим банкам

Банки могут открывать юр. лицам параллельно три вида валютных счетов: текущий валютный счет, транзитный и специальный транзитный счет.

Текущие счета предназначены для учета валютных средств, оставшихся в распоряжении юр. лица, после продажи части валютной выручки, а так же после уплаты пошлин, расходов, и других платежей в иностранной валюте с транзитного счета. По текущему счету могут начисляться проценты.

Транзитный валютный счет предназначен для зачисления в полном объеме всех поступлений в иностранной валюте в пользу клиента (выручки от внешнеэкономической деятельности). До 2005 года транзитные счета применялись для осуществления обязательной продажи 25% валютной выручки Банку России. С 2005 года обязательная продажа была приостановлена, однако организация может добровольно продавать свою выручку либо самому банку, либо на внутреннем валютном рынке. С транзитного счета можно снимать наличную валюту и осуществлять различные платежи.

Специальные транзитные счета открываются для учета валютных средств, которые организация покупает на валютном рынке для совершения внешнеэкономической сделки. Организация покупает валюту на сумму контракта, и если в течении 7 дней она не предоставит банку платежное поручение на списание суммы со специального счета, согласно контракту, она обязана продать валюту обратно. Эти счета так же предназначены для операций с внешними цб.

% не начисляются, наличные не выдаются.

КБ размещают валютные средства в срочные депозиты в зарубежных банках, а так же сами стремятся привлечь средства иностранных банков в депозиты своего банка. Процентная ставка по таким депозитам оговаривается между банками в процессе переговоров. По взаимному соглашению такие депозиты могут быть:

1. До востребования

2. На определенный срок

3. С предварительным уведомлением – на заранее установленные сроки с предварительным извещением об изъятии вклада.

4,5% 6 мес 5000 хорошие новости

5.5% 24 мес 12000 только плюсы

 


17.01.2013

Порядок проведения международных расчетов.

 

1. Условия платежа.

Акцепт против открытого счета (после получения товара)
Акцепт против открытого счета (после получения товара)
Документарное инкассо (документы против акцепта)
Документарное инкассо (документы против платежа)
Документарный аккредитив
Предоплата
Зависимость интересов экспортера и импортера от условий платежа.

Интерес экспортера
Интересы импортера
Открытый срок платежа

 

 


Условия платежа очень важная часть внешнеторгового контракта, которая оказывает влияние на цену товара. Экспортер стремится добиться максимально быстрого получения платежа ( в идеале до отгрузки товара). В свою очередь импортер заинтересован в том, чтобы по возможности оттянуть оплату товара, он старается согласовать такие условия платежа, которые позволяли бы ему сначала получить товар, потом продать его и только потом осуществить оплату товара экспортеру.

Предоплата (Авансовый платеж) осуществляется по простому переводу в системе СВИФТ. Сумма оплачивается экспортеру еще до поставки товара, поэтому такие условия платежа предполагают либо особое доверие импортера к экспортеру, либо экспортер монополист в этой области и сам устанавливает правила.

Документарный аккредитив предполагает обязательства банка заплатить экспортеру определенную сумму по предъявлению им определенных документов, подтверждающих факт отгрузки товара

Документарное инкассо

1) документы против платежа – это условие означает оплату товара импортеру после получения документов, определенных контрактом. Местом платежа является страна импортера, поэтому платеж поступает к нему позднее и он не гарантирован. Если импортер откажется выкупить документы, экспортеру придется искать нового покупателя.

2) документы против акцепта – в этом случае импортеру предоставлена отсрочка платежа, т. к. вместо оплаты импортер выписывает вексель.

Платеж против простого счета – это условие тоже предполагает доверие между деловыми партнерами. Экспортер после отгрузки товара выставляет импортеру обычный товарный счет, который тот и оплачивает в своем банке. То есть место платежа – банк импортера.

Открытый срок платежа– для импортера такие условия означают, что он может оплатить счет после получения выручки от реализации товара. Это наименее выгодно для экспортера

Условия поставки

Как и условия платежа, оговариваются во внешнеторговом контракте, и от него тоже зависит цена товара. ИНКОТЕРМС – это международные правила толкования международных терминов, разработанный в 1936 году; последняя редакция 2010 год. Инкотермс позволяет обеспечить единую трактовку условий поставки во внешнеторговых контрактах:

1. Распределение доходов по транспортировке груза между импортером и экспортером.

2. Распределение расходов по таможенной очистке между продавцом и покупателем.

3. Место перехода рисков и прав собственности от продавца к покупателю.

4. Место разгрузки

ИНКОТЕРМС 2010 определяет уже 11 условий поставки, которые разделены на 4 группы. Группа

Е: расходы и риски переходят к импортеру после того, как он заберет товар с предприятия экспортера.

Группа F – расходы и риски переходят к импортеру после передачи товара в порту отгрузки.

Группа С – экспортер несет расходы по транспортировке до пункта назначения.

Группа D – экспортер несет все расходы и риски до тех пор, пока товар не будет доставлен к месту назначения.

Документы во внешней торговле

Любая внешнеторговая сделка сопровождается в соответствующей документации, которая обозначается в контракте. К внешнеторговой документации относятся транспортные, страховые, товарные и прочие документы.

Транспортные документы – документы, удостоверяющие принятие товара к перевозке. К ним относятся:

1. При морских перевозках – коносамент

2. При железнодорожных перевозках – железнодорожная ведомость или железнодорожная ведомость

3. Авиаперевозки – авиа накладная

4. Автодорожные – авто накладная

5. При смешанных перевозках комбинированный транспортный документ.

Формы и способы проведения международных расчетов.

Банковский перевод – это расчетная банковская операция, которая проводится по средствам направления платежного поручения одного банка другому. Перевод средств за границу осуществляется на основании заявления на перевод, в котором указывается

1. Сумма перевода и вид валюты

2. Способ выполнения поручения (СВИФТ, почта)

3. Полное и точное наименование перевода получателя

4. Номер его счета и наименование банка

5. Цель перевода

6. Номер и дата контракта

В настоящее время большинство платежей осуществляется по системе СВИФТ, существующей с 1977 года. СВИФТ - это компания международной межбанковской связи, которая производит международные расчеты при помощи полностью автоматизированной бездокументарной системы дистанционной передачи банковских сообщений. По сравнению с другими способами международных расчетов СВИФТ имеет некоторые преи

мущества: Скорость, надежность, экономичность.

Банк экспортера
Банк импортера
Схема банковского перевода в случае предоплаты

Экспортер
Импортер
2

контракт

 

1. После заключения контракта импортер подает в банк заявление о переводе

2. Банк передает платежное поручение в банк экспортера

3. Банк экспортера зачисляет сумму на счет экспортера

4. Экспортер отгружает товар

 

Аккредитивная форма расчетов.

Эта форма получила наибольшее распространение в банковской практике. Документарный аккредитив дает экспортеру практически такие же гарантии, как и предоплата. Экспортер всегда применяет аккредитив, если импортер ему недостаточно известен и он не может оценить его платежеспособность. Аккредитив гарантирует поступление платежа, поскольку экспортер отгрузит товар только тогда, когда получит от своего банка извещение об открытии аккредитива в свою пользу.

Банк экспортера
Банк импортера
Схема расчета аккредитива

Экспортер
Импортер
2

17 7

1


8 6 3 5

контракт

 

 

1. После заключения контракта импортер дает поручение своему банку открыть аккредитив в пользу экспортера.

2. Банк импортера (аккредитивный) посылает банку экспортера (авизирующему) письмо, с сообщением об открытии аккредитива в пользу экспортера. А так же перечисляет сумму аккредитива или дает разрешение на списание этой суммы с корреспондентского счета, ведущегося у банка – экспортера. Банк экспортера зачисляет эту сумму на специальный аккредитивный счет.

3. Банк экспортера сообщает экспортеру об открытии аккредитива

4. Экспортер отгружает товар и получает товарораспорядительные документы

5. Экспортер предоставляет товарораспорядительные документы в свой банк

6. Банк перечисляет ему сумму аккредитива

7. Банк экспортера пересылает эти документы в банк импортера

8. Банк импортера передает документы импортеру и тот получает по ним товар в порту.

 

Документарное инкассо

Инициатором операции является экспортер. Расчеты производятся с участием кредитных организаций, но при этом они не берут на себя никаких денежных обязательств, а действуют в рамках инкассовых поручений.

Банк импортера
Банк экспортера


Экспортер
Импортер
5

17 2

4 3 6 1

 

контракт

 

1. После отгрузки товара экспортер предоставляет в свой банк инкассовое поручение и товарораспорядительные документы.

2. Банк экспортера пересылает все это банку-импортеру

3. Банк импортера извещает импортеру об инкассовом поручении

4. Импортер оплачивает инкассовое поручение и получает документы, на основании которых он получит товар

5. Банк импортера перечисляет сумму инкассового поручения на счет банка-экспортера

6. Экспортер получает деньги

Документарное инкассо бывает двух видов: документы против платежа и документы против акцепта. Документы против платежа предусматривают оплату по первому предъявлению, т.е. в течении 24 часов (по принятым в международной практике условиях). Этот срок может быть увеличен на усмотрение экспортера. У экспортера при этой форме платежа нет гарантий в том, что документы не будут выкуплены импортером. Если инкассо не производится в течении оговоренного срока, то банк импортера немедленно информирует об этом банк экспортера и экспортер должен искать другой способ реализации товара.

 

Документы против акцепта. При этом условии платежа документы выдаются импортеру после того, как он акцептует выписанный на его имя переводной вексель. Применяется в том случае, если экспортер предоставляет импортеру отсрочку платежа. В период срока действия векселя импортер имеет возможность получить выручку за счет продаж товара и этим самым погасить сумму векселя.

 

СХЕМА ПРО ЧЕКИ

 

21.01.2012

Операции по торговле валютой

(На межбанковской валютной бирже)

Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Валютные операции осуществляются для совершения торговой и финансовой деятельности, а так же для получения прибыли. Большинство банков осуществляют торговлю иностранной торговли в пределах национального валютного рынка. И лишь ряд крупнейших банков осуществляет сделки на международном рынке. Торговля в РФ осуществляется на 8 валютных биржах, из которых самая крупная ММВБ – Московская Межбанковская Валютная Биржа, основанная в 1992 году. Участвуя в биржевых торгах КБ могут выступать в качестве брокеров, выполняя заказы клиентов на покупку- продажу валюты; а так же в качестве дилеров, осуществляя операции с валютой за свой счет.

В зависимости от сроков валютные операции подразделяются на кассовые (наличные) и срочные. Срочными называются валютные операции, расчет по которым производится более чем через 2 рабочих дня после заключения сделки. Кассовые сделки применяются с целью немедленного получения валюты для расчетов по контракту.

 

Виды кассовых сделок.

1. Today (day to day). Поставка валюты осуществляется в день заключения сделки (сегодня)

2. Tomorrow. Поставка валюты осуществляется на следующий день после заключения сделка.

3. Spot – Поставка валюты на второй рабочий день после заключения контракта.

Срок поставки валюты называется Дата валютирования.

 

Виды срочных сделок

I) Форвард (Forward) – Соглашение о поставке валюты на будущую дату по определенной цене. Как правило форвардные сделки совершаются на срок до 1 года. Эти сделки широко применяются для спекулятивных целей, а так же для страхования валютных рисков.

II)Валютный фьючерс – это биржевой контракт на покупку или продажу валюты по определенной цене с поставкой в будущем. Разница между форвардом и фьючерсов в том, что фьючерс биржевой, а форвард – внебиржевой. Важнейшие характеристики фьючерса:

1. Торговля стандартными партиями (например 10тыс долларов)

2. Исполнение контракта в определенные даты

3. Фьючерс можно приостановить до наступления этих дат, то есть не доводить его до исполнения.

4. Необходимость внесения страховых взносов

На рынке фьючерсов действуют не только банки, но и коммерческие фирмы и частные лица.

III)Валютный своб (swap) – происходит одновременная покупка и продажа иностранной валюты на одинаковую сумму с разными датами поставки.

IV) Опцион – дает право держателю купить или продать определенное кол-во валюты по согласованной цене. Различают американский опцион, исполнение которого осуществляется в течении определенного периода и европейский опцион, исполнение которого осуществляется на определенную дату. Существует опцион «кол» (coll), который дает право на покупку валюты и опцион «пут» (put) на продажу валюты. Заключение опционного контракта предполагает выплату премии покупателем опциона его продавцу в момент заключения сделки. Опцион является правом, но не обязательством. Поэтому владелец опциона к моменту истечения контракта в зависимости от характера изменения курса может либо исполнить сделку при благоприятном для него изменении курса, либо не исполнить, если изменение курса может привести его к потере.

 

Валютный арбитраж является видом валютных сделок, основная цель которых заключается в извлечении прибыли при игре на разнице курсов. Основной принцип арбитража – купить дешевле, продать дороже. В периоды, когда курсы валют различных гос-в не стабильны, появляется больше возможностей комбинирования различных операций для проведения арбитража на разных биржах различных стран. Различают следующие типы арбитражных сделок:

1. Простой арбитраж – игра на разнице курсов двух валют

2. Сложный арбитраж – игра на разницах курсов более чем 2 валют

3. Пространственный арбитраж (географический) – извлечение прибыли на разнице курсов в одно и то же время на различных валютных рынках различных стран.

4. Временной арбитраж – извлечение прибыли на разнице курсов на одном и том же валютном рынке в разное время.

 

29.01.2013

Операции с наличной валютой и чеками.

Порядок открытия, закрытия и организации работы обменных пунктов

На смену инструкции 113 пришла инструкция 136-И от 16.09.2010 «о порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов БО с наличной иностранной валютой, валютой РФ ичеками, с участием физических лиц». Это связано стем, что наименование «обменнный пунктпрекратило свое существовоание – они либо закрыты, либо переведены в статус ВСП. В соответствии с этой инструкцией в помещении операционно кассы настенде или в ином виде, доступном для обозрения клиентов должна быть следущая инфа и док-ты

1. Наименование, местонахождение и телефон уполномоченного банка, открывшео опер кассу

2. Режим работы

3. Перечень видов операций с наличной валютой, осущ в обменн аъпкнкте

4. Курсы и кросс-курсы

 

01.02.2013

Виды операций с наличной валютой и чеками

1) Покупка и продажа наличной иностранной валюты за рубли

2) Продажа ин валюты одного гос-ва за валюту другого гос-ва (конверсия)

3) Размен денежных знаков иностранного гос-ва на другие денежные знаки того же гос-ва

4) Замена поврежденного денежного знака иностранного гос-ва на неповрежденный или покупка его за рубли

5) Прием инвалюты и рублей, вызывающих сомнение в подлинности на экспертизу.

6) Покупка и продажа чеков валютой и рублями

7) Прием валюты, рублей и чеков на инкассо

8) Прием наличной инвалюты и рублей на счета пластиковых карт и выдача со счетов.

9) Прием валюты и рублей для осуществления перевода без открытия счета. Выплата по переводу.

10) Прием и выдача инвалюты и рублей по счетам физ лиц

Уполномоченный банк может совершать все или некоторые виды операций по своему усмотрению, за исключением экспертизы, которая является обязательной. Банк сам решает целесообразность работы с монетой ин государств. Банк может самостоятельно устанавливать и взимать комиссионное вознаграждение за осущствление операций с валютой и чеками. Банки могут совершать операции только с той валютой, курс которой устанавливает ЦБ. Банки не могут устанавливать ограничения при приеме у клиентов валюты по номиналу, по годам эмиссии (если она в обращении) и по сумме (за исключением случаев недостаточности средств в кассе). А так же не может устанавливать разные курсы валют в зависимости от номинала и года выпуска, но по сумме разные курсы устанавливать могут – чем больше сумма тем выгоднее курс. Запрещается производить операции только по покупке или только по продаже, за исключением отсутствия средств в кассе.

Операции с поврежденными и сомнительными денежными знаками иностранных государств.

При приеме и пересчете денежных знаков иностранных государств кассовые работники на основании детекторов и приборов определения подлинности, на основании справочных материалов, а так же оперативной информации, получаемой из ЦБ, определяют подлинность, платежность, и то, являются ли ден.знаки иностранных гос-в на территории этих гос-в.







Последнее изменение этой страницы: 2017-01-24; Нарушение авторского права страницы

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.235.29.190 (0.027 с.)