Виды банковских счетов и порядок их открытия в банке.

Выделяют следующие виды счетов: расчетный, текущий, депозитный (вкладной), валютный, бюджетный, ссудный, карточный (специальный карточный счет) и др.

Расчетные счета открываются:

- коммерческим предприятиям и организациям, т.е. юр/лицам, ос­новной целью деятельности которых является извлечение прибыли (хозяй­ственные товарищества и общества, ООО, ОДО, акционерные общества и муниципальные унитарные предприятия);
- гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без об­разования юр/лица (индивидуальные и семейные предприятия и др.);
- финансовым организациям, т.е. организациям, деятельность которых в ос­новном связана с деньгами, с предоставлением услуг финансового характера (инвестиционные фон­ды, лизинговые, страховые компании и др.).

Расчетные счета используются юр/лицом для зачисления вы­ручки от реализации продукции (работ, услуг), сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществле­ния расчетов с поставщиками, рабочими и служащими и др.

Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую самостоятельность, выступает самостоятельным плательщиком всех причи­тающихся с него платежей в бюджет и может совершать любые другие операции, свя­занные с его производственной и инвестиционной деятельностью.

Текущие счета открываются клиентам, которым не могут быть открыты расчетные счета, в частности:

- НКО. Это организации, которые в качестве ос­новной цели своей деятельности не преследуют извлечение прибыли и не рас­пределяют полученную прибыль между участниками. НКО могут создаваться для достижения социальных, благотворительных, образовательных, научных целей, а также в иных целях, направленных на дос­тижение общественных благ. НКО могут существо­вать в виде общественных, религиозных организаций, фондов, объединений юридических лиц (ассоциации, союзы) и т.д.;

- обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представи­тельствам) по ходатайству юридического лица с режимом использования средств исходя из полномочий филиала или представительства;

- учреждениям и организациям, состоящим на бюджете, руководители кото­рых не являются самостоятельными распорядителями кредитов.

Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Перечень операций по текущим счетам регламентируется в соответствии с целями деятельности владельца счета согласно его учредительным документам. Это делается в момент от­крытия счета в банке.

Для открытия расчетного (текущего) счета клиент должен представить в банк следующие документы:
заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;

документ о государственной регистрации предприятия (предварительно за­веренный соответствующим органом исполнительной власти);

копию учредительного договора о создании предприятия (заверенную но­тариально);

копию устава (нотариально удостоверенную);

документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

карточку с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенную);

справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет в каче­стве налогоплательщика и о присвоении ИНН;

справки из Пенсионного фонда, Фонда социального страхования и Фонда обязательного медицинского страхования, свидетельствующие о регистрации предприятия в указанных организациях;
регистрационную карточку статистических органов.

 

Договор банковского счета.

 

1. По договору банковского счета банк обязуется открыть клиенту счет, зачислять на него поступающие от клиента и третьих лиц денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче сумм со счета, осуществлять другие операции по счету.

2. Открытие банковского счета - необходимая предпосылка осуществления любых банковских операций.

3. Банк обязан:

• заключить договор с клиентом на объявленных банком условиях;

• обеспечить клиенту возможность беспрепятственного распоряжения

средствами, находящимися на его счету, не определяя и не контролируя

направления использования клиентом денежных средств;

• совершать банковские операции по счету, которые предусмотрены договором,

законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота;

• зачислять на счет клиента поступившие денежные средства не позже дня,

следующего за днем поступления в банк платежного документа, если более

короткий срок не предусмотрен договором;

• выдавать или перечислять со счета клиента денежные средства не позже дня,

следующего за днем поступления в банк платежного документа, если иной срок

не предусмотрен договором;

• хранить сведения, составляющие банковскую тайну;

В договоре банковского счета может быть предусмотрено условие о кредитовании банком счета клиента, то есть обязательство банка осуществлять по распоряжению клиента в установленных пределах платежи даже при отсутствии денежных средств на счете.

 

17. Формы безналичных расчетов в РФ: правовая база, основы организации. Электронные расчеты.

Расчеты платежными поручениями. Является самой распространенной формой безналичных расчетов в России и используется для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки и т. д.

Расчеты по аккредитиву. Сфера применения аккредитивной формы расчетов достаточно узка (в основном во внешнеторговом обороте), доля расчетов аккредитивами в структуре безналичных расчетов относительна невелика.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются как физ/лицами, так и юр/лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами РФ. Не допускаются расчеты чеками между физ/ лицами.

Инкассовое поручение — это расчетный документ, на основании которого производится списание денег со счета плательщика в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются в следующих случаях: в случаях, установленных законодательством, в т.ч. для взыскания денег органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания денежных сумм по исполнительным документам, выданным судами; в случаях, установленных в договоре, при условии предоставления банку плательщика права на списание денег со счета плательщика без его распоряжения.

 

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя денег к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк.
Два способа расчетов:

- без акцепта плательщика (в случаях, установленных законодательством, и предусмотренных договором банковского счета);

- с предварительным акцептом плательщика.