Банкротство финансовых организаций

Финансовая организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей при наличии хотя бы одного из следующих признаков банкротства:

1) сумма требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязательным платежам к финансовой организации в совокупности составляет не менее 100 000 рублей и эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения;

2) не исполненное в течение 14 дней с даты вступления в законную силу решение суда, арбитражного суда или третейского суда о взыскании с финансовой организации денежных средств независимо от размера суммы требований кредиторов;

3) стоимость имущества (активов) финансовой организации недостаточна для исполнения денежных обязательств финансовой организации перед ее кредиторами и обязанности по уплате обязательных платежей;

4) платежеспособность финансовой организации не была восстановлена в период деятельности временной администрации.

Дело о банкротстве финансовой организации аналогично рассматривается арбитражным судом. Однако имеются некоторые особенности рассмотрения дел о банкротстве финансовых организаций:

- финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются;

- применяются следующие меры по предупреждению банкротства:

1) оказание финансовой помощи;

2) изменение структуры активов и структуры пассивов;

3) увеличение размера уставного капитала и величины ее средств (капитала);

4) реорганизация.

Основаниями для применения мер по предупреждению банкротства финансовой организации являются:

1) неоднократный отказ в течение месяца в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение требований кредиторов по денежным обязательствам в течение 10 рабочих дней со дня возникновения обязанности удовлетворения таких требований;

2) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок свыше 10 рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения;

3) недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, если срок исполнения таких обязательств и (или) обязанности наступил.

Временная администрация проводит анализ финансового состояния финансовой организации и не позднее чем через 45 дней с даты ее назначения представляет в контрольный орган заключение о финансовом состоянии финансовой организации, которое должно содержать:

- указание на причины возникновения оснований для принятия мер по предупреждению банкротства;

- выводы о возможности или невозможности восстановления ее платежеспособности;

- планируемые финансовой организацией меры по предупреждению ее банкротства.

В срок не более чем 12 рабочих дней с даты представления временной администрацией заключения о финансовом состоянии финансовой организации в случае наличия в указанном заключении вывода о возможности восстановления ее платежеспособности временная администрация представляет в контрольный орган план восстановления платежеспособности финансовой организации. В случае, если срок реализации такого плана превышает срок, на который назначена временная администрация, контрольный орган продлевает срок деятельности временной администрации.

В случае если по итогам анализа финансового состояния финансовой организации временная администрация приходит к выводу о невозможности восстановления платежеспособности финансовой организации, в заключении о финансовом состоянии финансовой организации указывается целесообразность подачи заявления о признании финансовой организации банкротом.

В течение 10 рабочих дней с даты получения заключения о финансовом состоянии финансовой организации контрольный орган принимает одно из следующих решений:

1) об обращении временной администрации в арбитражный суд с заявлением о признании финансовой организации банкротом;

2) о проверке временной администрацией обеспечения исполнения обязательств финансовой организации и последующей подготовке мер по предупреждению ее банкротства.

Временная администрация обеспечивает руководителю финансовой организации возможность ознакомления с заключением о финансовом состоянии финансовой организации, не позднее дня, следующего после дня направления заключения о финансовом состоянии финансовой организации в контрольный орган способом, обеспечивающим доставку указанного заключения не позднее чем через 5 дней со дня его направления в контрольный орган.

Задание для семинарских (практических занятий)

Ознакомьтесь с нижеприведенными ситуациями в банковском и реальном секторах экономики. Сформулируйте перечень первопричин кризисных явлений, в каждом из случаев проранжируйте возможные процедуры банкротства с позиций предприятия-банкрота и его кредиторов. Какова роль государства в каждом из случаев банкротств с точки зрения макроэкономического развития?

«Минус 24 банка»

Несколько банкротств прошло и в банковском секторе. Значительная их часть связана с именем Матвея Урина, контролировавшего Традо-банк, банк «Славянский», Уралфинпромбанк, банк «Монетный дом», Донской инвестиционный банк, Соцгорбанк и Мультибанк. Все они лишились лицензий, часть из них уже признана банкротами, по некоторым судебного решения пока нет. Общий объем выплат Агентства страхования вкладов по этой группе составил более 14 млрд.рублей. Это вполне сравнимо с объемом выплат, сделанных АСВ в кризисном 2008 году — 16,8 млрд.рублей. Всего в течение года российская банковская система потеряла 24 кредитные организации. Некоторые из них уже признаны банкротами, другие дожидаются решения суда.

Главная причина банкротств в отрасли — ошибки менеджмента, уверен Гарегин Тосунян, президент Ассоциации российских банков. «Ухудшение деловой среды, безусловно, не на руку банкам, но подготовленные организации продолжат работать даже при ухудшении конъюнктуры. Что касается сознательного вывода активов руководством, то такого становится все меньше», — пояснил он.

В реальном секторе масштабных банкротств удалось избежать. Но в конце года все-таки было принято решение обанкротить «Балтийский завод», ранее входивший в «Объединенную промышленную корпорацию» бывшего сенатора Сергея Пугачева. Совокупная задолженность завода превышает 15 млрд.рублей. Как ранее заявлял вице-премьер Дмитрий Козак, банкротство завода необходимо, чтобы удовлетворить требования более 70 кредиторов, а строительством кораблей займется другое юридическое лицо, созданное недавно — «Балтзавод-Судостроение[3]».

АвтоВАЗ

Еще в начале 2008 года состояние АвтоВАЗа было стабильным, а перспективы выглядели достаточно радужно. Вхождение в состав акционеров автозавода французского Renault (25%) и быстрорастущий российский рынок вселяли в руководство предприятия большие надежды. Однако уже во второй половине года продажи машин АвтоВАЗа пошли вниз – сказалось значительное снижение покупательной способности россиян на фоне мирового экономического кризиса. В декабре руководство решилось поднять цены на продукцию, чтобы хоть как-то уменьшить надвигающиеся потери, однако такие меры мало помогли – чистые убытки автогиганта по итогам деятельности в 2008 году составили 24,34 млрд.руб. Однако самой большой проблемой АвтоВАЗа стали надвигающиеся долговые выплаты по кредитами.

Январь 2009 года ознаменовался введением повышенных пошлин на импорт иномарок в Россию. Данная мера правительства должна была несколько оживить спрос на продукцию отечественных автопроизводителей, однако чуда не произошло – продажи автомобилей «ВАЗ» по итогам января-февраля показали падение на 37% по отношению к аналогичному периоду прошлого года.

Следующие два месяца прошли для АвтоВАЗа под знаком сокращения рабочей недели, постоянных остановок сборочного конвейера и переговоров с поставщиками запчастей о реструктуризации долга, который уже к середине февраля составлял 15 млрд.руб., весь долг предприятия к тому времени оценивался в 36 млрд.руб (60% активов), а включая облигационные займы – 44 млрд.руб. Ситуация усложнялась еще и тем, что автозавод не мог «перекредитоваться». «АвтоВАЗ закредитован и не может привлекать новые заимствования», - такое заявление сделал президент компании ОАО «АвтоВАЗ» Борис Алешин. Выходов из такой ситуации было всего два: либо банкротить предприятие, либо просить помощи у государства.

 

Задача 1

Определением арбитражного суда в отношении ОАО «ДОН» введено внешнее управление сроком на 18 месяцев. Требования кредиторов, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, отсутствуют. Требования кредиторов по обязательным платежам составляют 1700 тыс. руб., в том числе финансовые санкции (пени, штрафы и иное) 300 тыс. руб. Сумма задолженности предприятия по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, - 2500 тыс. руб. Ставка рефинансирования, установленная Центральным банком Российской Федерации на дату введения внешнего управления, - 10% в год.

Распределить требования кредиторов в соответствии с очередностью.

Определить величину денежных средств, которые необходимо накопить во внешнем управлении сверх сумм текущих платежей и расходов на проведение процедуры банкротства, чтобы рассчитаться по указанным долгам, а также сумму подлежащих уплате процентов и компенсации. Коллективным или трудовым договором размер выплачиваемой работнику компенсации не определен.

Контрольные вопросы:

1. Каковы критерии определения банкротства организации?

2. Каков характер деятельности внешнего управляющего?

3. Каков характер деятельности арбитражного суда?

4. Каковы условия заключения мирового соглашения?

5. Каковы условия проведения конкурсного производства?

6. Каков максимальный срок проведения финансового оздоровления?