Тема 14. Финансово-правовые основы валютного рынка

Лекционное занятие

(очная форма 2 час., заочная форма 5 лет обучения 0 час., 3 года обучения 0 час.)

1. Понятие валютного рынка.

2. Регуляторы валютного рынка.

3. Объекты валютных операций.

4. Участники валютного рынка, их права и обязанности.

5. Валютные операции.

6. Заперты и ограничения на валютном рынке.

7. Паспорт сделки.

8. Органы и агенты валютного контроля.

 

Практическое занятие

(очная форма 2 час., заочная форма 5 лет обучения 0 час., 3 года обучения 0 час.,

вопросы занятия также предназначены для самостоятельной проработки

студентам заочной формы обучения)

1. Понятие валютного рынка.

2. Участники валютного рынка, их права и обязанности.

3. Валютные операции.

4. Заперты и ограничения на валютном рынке.

5. Паспорт сделки.

6. Валютный контроль.

7. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

 

Самостоятельная работа студентов

(очная форма час., заочная форма 5 лет обучения час., 3 года обучения час.)

Решите задачу

ООО "Сталкер" заключило в 2013 году три договора с китайской коммерческой организацией на поставку в Россию:

- игрушек на сумму 45 000 долларов США;

- спортивного инвентаря на сумму 50 000 долларов США;

- мотоциклов на сумму 100 000 долларов США.

В конце года во время проведения аудита в ООО "Сталкер" проходило совещание, на котором аудитор сообщил директору, что по всем указанным договорам должен был быть оформлен паспорт сделки и представлен в территориальное учреждение Банка России. Только после этого можно было бы перечислять деньги в Китай.

Юрист ООО "Сталкер" не согласился и заверил директора, что паспорт сделки оформляется только в случае купли-продажи иностранной валюты между резидентом и нерезидентом на сумму свыше 50 000 долларов США.

Дайте собственную оценку этой ситуации, ответ мотивируйте. Что должен был сделать директор при заключении вышеперечисленных договоров.

 

Контрольные вопросы

1. Какие отношения на валютном рынке подлежат государственному регулированию и контролю?

2. Что понимается под валютными ценностями?

3. Кто такие резиденты в валютных правоотношениях?

4. Кто понимается под нерезидентом?

5. Какие выделяются категории валютных операций (по ввозу и вывозу и т.д.)?

6. Какие действуют запреты и ограничения на валютном рынке? С чем это связано?

7. Кто обязан оформить паспорт сделки и в каких случаях?

8. Назовите агентов валютного контроля.

9. Какие обязанности в ходе валютного контроля несут резиденты и нерезиденты?

10. Какие виды ответственности предусмотрены за нарушение валютного законодательства?

 

Нормативные акты

1. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 02.07.2013) "О валютном регулировании и валютном контроле" // СПС КонсультантПлюс.

2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 02.07.2013) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // СПС КонсультантПлюс.

3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 02.07.2013) // СПС КонсультантПлюс.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 02.07.2013) // СПС КонсультантПлюс.

5. Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" // СПС КонсультантПлюс.

 

Рекомендуемая литература

Основная:

1. Ашмарина Е. М. Финансовое право. Учебник для бакалавров. Гриф МО. - М.: Юрайт. 2013.

2. Гольдфарб А. А. Финансовое право. Конспект лекций. - М.: Проспект. 2013.

3. Грачева Е. Ю. Финансовое право. Схемы с комментариями. Учебное пособие. - М.: Проспект. 2013.

4. Дмитренко А. В. Финансовое право. Учебное пособие. - М.: Дашков и К. 2013.

5. Ермасов С. В. Страхование. Учебник для бакалавров. Гриф УМО. - М.: Юрайт. 2013.

6. Майорова Е. И. Финансовое право. Учебное пособие. Гриф МО РФ. - М.: Форум. 2013.

7. Финансовое право. Учебник. 5-е издание, переработанное и дополненное / отв. ред. Химичева Н. И. Гриф Минобрнауки РФ. - М.: Норма. 2013.

 

Дополнительная:

1. Алексеева Д. Г., Антропцева И. О., Бергер Е. В., Игнатьева Е. А., Кальней М. Г., Шаповалов М. А. Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2013.

2. Дадашева О. Ю. Инвестиционная деятельность банков // Валютное регулирование. Валютный контроль. 2012. N 10.

3. Жолобов П. С. Особенности организации валютного регулирования в России // Валютное регулирование. Валютный контроль. 2012. N 9.

4. Копина А. А. Валютная политика Содружества Независимых Государств // Финансовое право. 2013. N 3.

5. Мотохин А. М. Новый этап развития валютного регулирования в России // Международные банковские операции. 2012. N 3.

6. Полянская В. А. Как сделать паспорт сделки // Главная книга. 2013. N 1.

7. Сергеева М. А. Взаимодействие банков и таможенных органов в сфере валютного контроля // Международные банковские операции. 2012. N 2.

8. Флорова Г. Н. Учет валютных операций // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2012. N 11.

9. Яковлева М. Опасности валютных операций // Расчет. 2012. N 8.