Раздел 6. Компетенции обучающегося, формируемые в результате прохождения профессионально-производственной практики

В результате прохождения профессионально-производственной практики студент должен приобрести следующие практические навыки, умения, общекультурные и профессиональные компетенции:

• способность к самостоятельному освоению новых методов исследования, к изменению научного и научно-производственного профиля своей профессиональной деятельности (ОК-2);

• способность самостоятельно приобретать (в том числе с помощью информационных технологий) и использовать в практической деятельности новые знания и умения, включая новые области знаний, непосредственно не связанных со сферой деятельности (ОК-3);

• способность принимать организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность, в том числе в нестандартных ситуациях (ОК-4);

• владеть навыками публичной и научной речи (ОК-6);

• способность обобщать и критически оценивать результаты, полученные отечественными и зарубежными исследователями, выявлять перспективные направления, составлять программу исследований (ПК-1);

• способность обосновывать актуальность, теоретическую и практическую значимость избранной темы научного исследования (ПК-2);

• способность проводить самостоятельные исследования в соответствии с разработанной программой (ПК-3);

• способность представлять результаты проведенного исследования научному сообществу в виде статьи или доклада (ПК-4);

• способность самостоятельно осуществлять подготовку заданий и разрабатывать проектные решения с учетом фактора неопределенности, разрабатывать соответствующие методические и нормативные документы, а также предложения и мероприятия по реализации разработанных проектов и программ (ПК-5);

• способность оценивать эффективность проектов с учетом фактора неопределенности (ПК-6);

• способность разрабатывать стратегии поведения экономических агентов на различных рынках (ПК-7);

• способность готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро- и макроуровне (ПК-8);

• способность анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов (ПК-9);

• способность составлять прогноз основных социально-экономических показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом (ПК-10);

• способность руководить экономическими службами и подразделениями на предприятиях и организациях различных форм собственности, в органах государственной и муниципальной власти (ПК-11);

способность разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на основе критериев социально-экономической эффективности (ПК-12);

• способность применять современные методы и методики преподавания экономических дисциплин в высших учебных заведениях (ПК-13);

• способность разрабатывать учебные планы, программы и соответствующее методическое обеспечение для преподавания экономических дисциплин в высших учебных заведениях (ПК-14).

 

Раздел 7.Структура и содержание профессионально-производственной практики

Объем профессионально-производственной практики для студентов, обучающихся по программе подготовки бакалавров, определен содержанием настоящей программы.

В целях обеспечения прохождения студентами профессионально- производственной практики в полном объеме и в соответствии с настоящей программой, она организуется на предприятиях, в фирмах, компаниях, других организациях, действующих на основе коммерческого расчета и самофинансирования. Студенты могут проходить профессионально- производственную практику в научно-исследовательских учреждениях и на кафедре.

Общая трудоемкость учебной практики составляет 6 зачетных единиц (4 недели, 160 часов.

 

п/п	Разделы (этапы) практики	Виды учебной работы на практике включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах)	Формы текущего контроля
Вводная лекция	Работа в организации на рабочем месте	Самост. работа
1.	Предварительный этап: вводный инструктаж, ознакомление со структурой организации и особенностями ее деятельности, формирование индивидуального задания на практику.				индивидуальное задание
2.	Подготовительный этап: сбор, обработка и систематизация фактического и литературного материала.	-			мониторинг выполнения задания
3.	Расчетно-аналитический этап: обработка и анализ полученной информации, подготовка отчета по практике.	-			оценка качества собранного материала
4.	Защита отчета по практике.	-	-		оценка
	Итого часов

 

Предварительный этап

Содержание вводной лекции: постановка целей, задач, определение времени и места прохождения практики; знакомство с руководителями практики; инструктаж по ведению дневника практики, оформлению и защите отчета по практике; организационные вопросы прохождения практики; проведение инструктажа по технике безопасности и пожарной безопасности.

Результатом предварительного этапа должно стать заполненное индивидуальное задание на практику. Индивидуальные задания являются обязательными для исполнения студентами.

Подготовительный этап предполагает работу студента с информацией по следующим направлениям: изучение нормативно-правовых актов, сбор необходимой финансовой информации, обработка и систематизация данных.

Расчетно-аналитический этап практики направлен на подготовку отчета о результатах практики.

Защита отчета по практике По окончании практики в налоговых органах студент в трехдневный срок должен представить научному руководителю от кафедры отчет о выполнении программы практики и защитить его в установленные сроки.

 

Перечень вопросов, отрабатываемых студентом в период прохождения профессионально-производственной практики в организациях

• Организация налогового производства на предприятии:

• организационная структура предприятия, основные функции, права обязанности экономических подразделений предприятия (производственно-экономический отдел, финансовый отдел, бухгалтерия и т.д.);

• подразделения предприятия, осуществляющие налоговое планирование, учет, подготовку налоговой отчетности. Планирование и прогнозирование налоговых баз на предприятии. Используемые методы налогового планирования. Служба (отдел) налогового планирования на предприятии;

• учетная политика для целей налогообложения по различным налогам, принятая организацией.

• Налоги, уплачиваемые организацией:

• федеральные налоги и сборы, уплачиваемые организацией, налоговый учет и отчетность по ним;

• региональные налоги и сборы, уплачиваемые организацией, налоговый учет и отчетность по ним;

• местные налоги и сборы, уплачиваемые организацией, налоговый учет и отчетность по ним;

• использование организацией специальных налоговых режимов. Налоговый учет и отчетность организаций, перешедших на специальные налоговые режимы.

• Анализ и планирование налоговых платежей:

• оценка и анализ налоговой нагрузки на предприятии за два года (полученные результаты анализа обязательно иллюстрировать диаграммами);

• планы налоговых платежей предприятия на текущий год (с разбивкой по кварталам), на текущий квартал (с разбивкой по месяцам) и на текущий месяц;

• использование рассрочек, отсрочек налоговых платежей инвестиционных налоговых кредитов.

• Организация внутреннего контроля на предприятии:

• организация внутреннего налогового контроля в организации: отделы (службы, ответственные работники бухгалтерии);

• этапы и направления контроля;

• результаты контроля;

• результаты аудиторских проверок;

• взаимосвязь с налоговыми консультантами.

• Организация взаимодействия с налоговыми органами:

• результаты камеральных и выездных проверок, проведенных в организации налоговыми органами. Реализация результатов внешнего государственного налогового контроля;

• обжалование актов и действий (бездействий) налоговых органов;

• меры ответственности за нарушение налогового законодательства, примененные к организации.

 

Перечень вопросов для прохождения профессионально-производственной практики в налоговых органах

• Структура органа Федеральной налоговой службы:

- правовой статус налогового органа;

• состав отделов и их функции;

• организация документооборота в налоговом органе.

• Организация работы налогового органа по ведению учета налогоплательщиков:

• организация постановки на учет и снятие с учета налогоплательщиков;

• документы, оформляемые при постановке на учет в налоговом органе;

• порядок присвоения идентификационного номера налогоплательщиков физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц;

• ведение единого государственного реестра налогоплательщиков;

• контроль за открытием, закрытием счетов налогоплательщиков в кредитных учреждениях;

• применение мер ответственности на стадии учета и регистрации налогоплательщиков;

• автоматизация работы налогового органа по учету и регистрации налогоплательщиков.

• Организация работы налогового органа по приему бухгалтерской и налоговой отчетности:

• подразделения налогового органа, осуществляющие прием и обработку бухгалтерской и налоговой отчетности;

• контроль за предоставлением налоговой и бухгалтерской отчетности;

• организация работы налоговых инспекций по проведению сверки налоговых платежей с налогоплательщиками;

• автоматизация работы налогового органа по приему бухгалтерской и налоговой отчетности.

• Порядок работы инспекции по контролю за поступлением налоговых платежей, взысканию недоимки и зачетов по налогам:

• контроль за поступлением текущих налоговых платежей. Учет поступления налогов в налоговой инспекции;

• контроль за недоимкой по налогам;

• порядок выставления требований об уплате налогов и сборов, контроль за использование требований;

• принудительное взыскание налогов, сборов и пени;

• взаимодействие со службой судебных приставов по принудительному взысканию налогов и сборов;

• практика наложения ареста на имущество при принудительном взыскании налогов и сборов;

• автоматизация работы налогового органа при контроле за поступлением налоговых платежей.

• Организация камеральных проверок в налоговом органе:

• нормативная база проведения камеральных налоговых проверок;

• отделы налогового органа, задействованные в проведении камеральных проверок;

• проведение камеральных проверок налоговыми инспекциями за правильностью исчисления и перечисления налогов с организаций;

• оформление результатов камеральных проверок;

• применение мер ответственности по результатам камеральных проверок.

• Организация выездных проверок в налоговом органе:

• планирование выездных налоговых проверок в налоговом органе;

• подготовка к выездной налоговой проверке;

• проведение выездных проверок налоговыми инспекциями за правильностью исчисления и перечисления налогов с организаций;

• оформление результатов выездных налоговых проверок;

• применение мер ответственности за нарушение налогового законодательства по результатам выездных налоговых проверок.

• Организация работы налогового органа по контролю за исчислением и уплатой налогов с физических лиц:

• контроль инспекций ФНС за соблюдением налогового законодательства по налогам с физических лиц;

• порядок исчисления имущественного, транспортного и земельного налогов с физических лиц;

• контроль налогового органа за исчислением и уплатой налогов индивидуальных предпринимателей.

• Налоговый учет и отчетность в налоговом органе:

• порядок открытия карточек лицевых счетов налогоплательщиков;

• порядок ведения карточек лицевых счетов налогоплательщиков по начисленным налоговым платежам, зачетам. Возвратам, пеням, штрафам;

• организация порядок составления текущей и сводной отчетности отделами налоговой инспекции.

• Налоговые проверки, осуществляемые налоговыми органами:

• контроль за применением контрольно-кассовой техники;

• контроль за соблюдением предприятиями порядка работы с денежной наличностью.

• Взаимоотношение органа Федеральной налоговой службы с государственными и иными органами:

• взаимоотношение ФН с финансовыми органами. Проведение сверок расчетов налоговой инспекции с финансовыми органами;

• взаимодействие налоговых органов и казначейства по исполнению доходов бюджета и возврату излишне уплаченных сумм доходов;

• взаимоотношение ФНС с банками и кредитными учреждениями. Порядок открытия и закрытия счетов в банках. Обязанности и ответственность банков на данном направлении взаимоотношений.

• Налогообложение финансового сектора экономики

• Страховая компания как налогоплательщик:

• перечень налогов, уплачиваемых страховой компанией;

• структура налоговых платежей и налоговая нагрузка страховой компании;

• налоговый календарь;

• страхование имущества (основных и оборотных средств) предприятия и его влияние на налогообложение;

• страхование предприятий - источников повышенной опасности и его влияния на налогообложение;

• коллективное страхование от несчастных случаев и добровольное медицинское страхование, его влияние на налогообложение;

• страхование жизни, его влияние на налогообложение.

• Влияние оценочной деятельности на налогообложение:

Оценочная фирма как налогоплательщик:

• перечень налогов, уплачиваемых оценочной фирмой;

• структура налоговых платежей и налоговая нагрузка оценочной фирмы;

• налоговый календарь;

• основные подходы и методы оценки на примере отчета об оценке машин и оборудования. Использование данной информации для целей налогообложения;

• оценка недвижимости и отчет об оценке недвижимости. Использование данной информации для целей налогообложения;

• оценка бизнеса и отчет об оценке стоимости предприятия (бизнеса). Использование данной информации для целей налогообложения.

• Банки в сфере налогообложения:

а) Банк как налогоплательщик:

• перечень налогов, уплачиваемых банком;

• структура налоговых платежей и налоговая нагрузка банка;

- налоговый календарь

б) Банк как налоговый агент:

• расчет налога у источника выплат;

• отчетность банков как агента платежа.

в) Обязанности банков, предусмотренные НК РФ:

• организация взаимодействий с налоговыми органами;

• порядок открытия и закрытия счетов налогоплательщиков;

• причина и порядок приостановления операций по счетам налогоплательщиков.

• Рынок ценных бумаг и налогообложение:

• выпуск и размещение ценных бумаг и их роль в налогообложении;

• дивидендная политика и ее роль в налогообложении;

• финансовые вложения в ценные бумаги и налогообложение;

• использование векселей в расчетах и порядок их налогообложения;

• операции со складскими свидетельствами, закладными порядок налогообложения;

• особенности налогообложения профессиональной деятельности на РЦБ.