Тема 3. Податок на додану вартість

1. Непряме оподаткування в країнах ринкової економіки.

2. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку.

3. Дата виникнення податкових зобов`язань.

4. Контроль податкових органів за своєчасністю і правильністю сплати ПДВ.

5. Розв`язування задач.

Література:І-2,4,7,18. І-1,3(101-145),5,7. ІІІ-1,3,6,12.

 

 

Тема 4.Акцизний податок і мито

 

1. Особливості оподаткування алкогольних виробів та тютюнових виробів.

2. Порядок маркування алкогольних виробів та тютюнових виробів.

3. Контроль за сплатою акцизного податку.

4. Загальна характеристика митних режимів, що використовуються в Україні.

5. Поняття та обчислення митної вартості.

6. Методи визначення митної вартості.

7. Розв`язування задач.

Література:І-2,5,7,15.ІІ-2,3(160-182),5,7. ІІІ-5,6,8.

Змістовий модуль ІІІ. Податки на доходи і прибутки

Тема 5. Податок на прибуток підприємств.

 

1. Оподаткування нерезидентів.

2. Особливості оподаткування сільськогосподарських виробників.

3. Особливості оподаткування страховика.

4. Безнадійна та сумнівна заборгованість.

5. Розв`язування задач.

Література:І-2,3,4,,6,7,11,16.ІІ-1,3(34-101),5,7. ІІІ-1,4,6,16.

 

 

Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб

 

1. Порядок сплати податку з доходів, отриманих не за місцем основної роботи.

2. Оподаткування операцій з продажу об`єктів нерухомого майна.

3. Податкові соціальні пільги.

4. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою – підприємцем.

5. Розв`язування задач.

Література:І-1,2,7,8,9,17.ІІ-1,3(216-269),4,5. ІІІ-1,6,15.

 

Тема 7. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва

1. Ведення обліку і складення звітності платниками єдиного податку.

2. Особливості нарахування, сплати та подання звітності з окремих податків і зборів платниками єдиного податку.

3. Порядок обрання або переходу на спрощену систему оподаткування, або відмови від спрощеної системи оподаткування.

4. Порядок реєстрації та анулювання реєстрації платників єдиного податку.

5. Література:І-2,4,7.ІІ-1,2,(207-216),5,7. ІІІ-2,6,9,13.

Змістовий модуль ІV. Інші податки. Податкове планування і контроль

Теми 8-10

1. Відповідальність платників рентної плати та контроль за її справлянням.

2. Фонд України соціального захисту інвалідів, завдання та функції фонду.

3. Фонд охорони навколишнього природного середовища.

4. Позабюджетні фонди місцевих органів влади.

5. Порядок оподаткування інвестора під час виконання угоди про розподіл продукції.

6. Податковий контроль.

7. Податковий борг та податкова застава.

8. Списання та розстрочення податкового боргу.

Література:І-26,7,8,10,12,13,17.ІІ-1,2,3(366-408),5. ІІІ-2,6,9,13.

Індивідуальні завдання

Проведення консультацій з дисципліни “Податкова система” проводиться з метою:

- відпрацювання заборгованості;

- пояснення питань, які були розглянуті на лекціях;

- розгляд питань, які винесені на самостійну підготовку студентів;

- додаткового пояснення задач, які вирішуються на практичних заняттях.

Проведення індивідуально-консультативної роботи відбувається за такими темами:

- податок на додану вартість;

- акцизний податок і мито;

- податок на прибуток підприємств;

- податок з доходів фізичних осіб;

- спрощена система оподаткування;

- місцеві податки і збори.

Допомога студентам, які з поважних причин пропустили лекції певної теми, що спричинило труднощі в засвоєнні матеріалу. Згідно з індивідуальними особливостями студента, визначається форма такої індивідуальної роботи: міні-лекція, співбесіда, робота в малих групах.

Відпрацювання академзаборгованості. Для даного контингенту студентів також за індивідуальними особливостями визначаються форми організації індивідуально-консультативної роботи, це можуть бути письмові самостійні роботи, тестування, співбесіди.

Для студентів заочної форми навчання контрольна робота в 6 семестрі.
9. Методи навчання

 

При вивченні матеріалу курсу використовуються різні форми за­нять: лекції, семінари, практичні заняття із застосуванням ділових ігор, проблемних ситуацій, із використанням практичних матеріалів, бланкового та інструктивного матеріалу.

Інтерактивні методи навчання («мозковий штурм», групова дискусія, моделювання, робота в малих групах, презентації).

1. Інформаційно-комунікаційні методи навчання

2. Проблемні методи

3. Метод проекту

Методи контролю

З метою визначення успішності навчання використовуються контрольні заходи, які включають поточний та підсумковий контроль.

Форми поточного контролю:

Термінологічний диктант.

Тестовий контроль.

Усне опитування.

Співбесіда.

Захист рефератів.

Перевірка конспекту.

Розв`язування задач.

 

Форми підсумкового контролю:

Контрольні роботи.

Колоквіуми.

Екзамен.