Тема 9. Збори до фондів державного соціального страхування

Сутність та види внесків на обов`язкове соціальне страхування. Єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування. Принципи збору та ведення обліку єдиного внеску. Мінімальний страховий внесок. Порядок нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску, розмір єдиного внеску.

Фонд України соціального захисту інвалідів, завдання та функції фонду.

Фонд охорони навколишнього природного середовища.

Позабюджетні фонди місцевих органів влади.

Література:І-5,8,9,10,11,14,20.ІІ-1,2,3,5. ІІІ-3,4,9.

Тема 10. Інші податки. Податкове планування і контроль

Екологічний податок. Платники податку, податкові агенти. Ставки податку.

Сутність, види і функції місцевих податків і зборів.

Податок на майно і його склад. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Об`єкт і база оподаткування, ставки податку. Порядок обчислення і сплати податку.

Транспортний податок. Платники, об`єкт і база оподаткування,порядок обчислення і сплати.

Порядок обчислення і сплати збору за місця для паркування транспортних засобів.

Туристичний збір. Розрахунок і сплата туристичного збору.

Земельний податок. Платники, об`єкт і база оподаткування,порядок обчислення і сплати. Особливості оподаткування платою за землю та порядок її обчислення. Орендна плата.

Податкове планування та його етапи. Зміст податкового менеджменту. Податковий контроль: сутність і призначення. Податковий борг та податкова застава. Списання та розстрочення податкового боргу.

Література:І-2,5,19. ІІ-2,3,6. ІІІ-4.6,9,16.

Теми лекційних занять

Змістовий модуль І. Теоретичні основи оподаткування

Тема 1. Засади організації податкової системи України

Лекція №1. Тема: Сутність та види податків

План

1. Поняття податків.

2. Ознаки податків.

3. Функції податків.

4. Елементи податків.

Література:І-1,2,3,10. ІІ-3(5-25),2,4. ІІІ-1,2,9.

 

Лекція №2. Тема: Класифікація податків.

План

1. Види податків.

2. Прямі податки, їх переваги і недоліки.

3. Непрямі податки, їх переваги і недоліки.

Література:І-1,2,7.ІІ-2,3(5-25),6,7. ІІІ-1,3,4,5,14.

 

Тема 2. Розвиток податкової системи України

Лекція №3. Тема:Податкова система України.

 

План

1. Поняття податкової системи.

2. Вимоги до податкової системи.

3. Принципи побудови податкової системи України.

4. Основні етапи становлення податкової системи України.

Література:І-2,3,6,7.ІІ-1,2,3(25-32),7. ІІІ-3,4,9,14.

Лекція №4. Тема: Податкова політика держави.

План

1. Поняття податкової політики.

2. Види та напрями податкової політики.

3. Визначення рівня податкового навантаження. Оптимізація оподаткування.

4. Сучасна податкова політика держави.

Література:І-1,2.ІІ-,2,3(32-34),5,7. ІІІ-1,3,6,14.

Змістовий модуль ІІ. Податки на споживання

Лекція № 5-6. Тема: Податок на додану вартість

План

1. Сутність і роль ПДВ.

2. Ставки та об`єкт оподаткування. Платники податку.

3. База оподаткування.

4. Пільги з ПДВ та порядок сплати.

5. Податковий кредит і податкове зобов`язання.

6. Порядок відшкодування ПДВ з бюджету.

Література:І-2,4,7,18. І-1,3(101-145),5,7. ІІІ-1,3,6,12.

 

 

Лекція № 7 Тема: Акцизний податок

План

1. Акцизний податок як непрямий податок.

2. Види акцизів, їх еволюція.

3. Платники податку, об`єкт і база оподаткування.

4. Порядок і строки сплати податку.

5. Загальний порядок обчислення і сплати акцизного податку.

Література:І-2,5,7.ІІ-2,3(160-182),5,7. ІІІ-5,6,9.

Лекція № 8. Тема: Мито

План

1. Митні платежі та їх роль в економічній політиці держави.

2. Види мита.

3. Ставки мита та їх різновиди.

4. Порядок обчислення мита.

Література:І-5,7,14,21.ІІ-2,3(182-190),4,7. ІІІ-6,9.

Змістовий модуль ІІІ. Податки на доходи і прибутки

Лекція № 9-10. Тема: Податок на прибуток підприємств.

План

1. Платники, об`єкт, ставки податку на прибуток підприємств.

2. Порядок визначення доходів та їх склад.

3. Склад витрат та порядок їх визнання.

4. Об`єкти амортизації. Класифікація груп основних засобів.

5. Порядок нарахування і сплати податку.

6. Пільги та строки сплати.

Література:І-2,3,4,,6,7,11,16.ІІ-1,3(34-101),5,7. ІІІ-1,4,6,16.

Лекція № 11-12. Тема: Податок на доходи фізичних осіб

План

1. Платники, об`єкт, ставки податку.

2. Види доходів і категорій платників податків.

3. Об`єкт оподаткування та порядок його визначення.

4. Види та порядок розрахунку податкових соціальних пільг з податку.

5. Оподаткування різних видів доходів.

6. Порядок нарахування, утримання та сплати податку на доходи фізичних осіб.

Література:І-1,2,7,8,9,17.ІІ-1,3(216-269),4,5. ІІІ-1,6,15.

Лекція № 13. Тема: Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва

План

1. Суб`єкти єдиного податку. Групи платників єдиного податку.

2. Перелік податків і зборів, у рахунок яких сплачується єдиний податок.

3. Ставки єдиного податку.

4. Об’єкт та база оподаткування для платників єдиного податку четвертої групи.

5. Порядок нарахування та строки сплати єдиного податку.

Література:І-2,4,7.ІІ-1,2,(207-216),5,7. ІІІ-2,6,9,13.

 

 

Змістовий модуль ІV. Інші податки. Податкове планування і контроль